商业银行资本业务管理PPT
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借款人所占有使用或由他们出租。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)充对国足内度政府的公共涵部义门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的
二、资本机内构政充提府足供的担债度保权的的，贷风测款险，权定风重险为权0%重或为其0他%、；1(c0)%所、有2证0%券、或5即0%将；到(期b)的对一国
1.《巴塞年2尔0以%协；下议的(e证)》十券国的，集规风团险拥定权有重股为东1权0%益；的(多d)边一发年展以银上行的的证债券权，，风风险险权权重重为
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
3. 满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金 融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定 。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银 行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》。
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》完的全规以居定住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为
2.公式说资明本中扣除的除外）；(h)所有其它资产
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
1内贷.的款《债 ；巴权 (d塞)和对由非尔经本协合国组议的织经》以合的外组国规织家国定注家册公的共银机行构提（供不担包保括的中、央剩政余府期）限的在债1权年，之以内及的
由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款；(e)托收现金等。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
这是在特定时期制定的国际银行业的“游戏规则”，它的产生及进一步发展 是 国际银行业追求稳健经营及公平竞争的结果，对于商业银行资本的构成及资本充 足比率《巴塞尔协议》都做了明确的规定. 《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）； 另一类是附属资本（二级资本）。
1. 核心资本 2. 附属资本
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
4.举例
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义 《巴塞尔协议》对国际银行业的统一
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规未被定使用的期限在1年或1年以下的，可以在
2.公式说明
任何时候无条件取消承诺。
3.权重规定
①表内项目 风险权重
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》1的）商规业定信用证
2.公式说明
2）有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行资本业务管理PPT
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的功能
二、商业银行资本的构成
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
以对应的风险权数即可；
4.举例
对于表外项目，则要根据《巴塞尔协 议》规定的信用转换系数，首先将其转换
为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应
的风险权数。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
4.举例
即： 资本充足比率=总资本／ （表内风险加
权资产总额+表外风险加权资产总额）
×100%≥8%
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义 从测算公式可以看出，风险权重占了
2.
附属资本
映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。 2）资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。
3）普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金
或呆账准备金。
4）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具.
5）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最
少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1. 核心资本 2. 附属资本
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累 积的优先股；
公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈 余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包 括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提 取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反
政府担保的债权
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
映在资产负债表上的储备。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1.
Hale Waihona Puke 核心资本附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合 资本工具和长期附属债务。
1）非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度(a)现的金涵义
二、资本充足度(央b)银以的行一的测国债货定权币计价并以该货币融资的、对中央政府和中
1.《巴塞尔协议》((cd))的对以经经规合合定组组织织中中央央政政府府和证中券央作银为行抵的押其或它由债经权合组织中央
2.公式说明
另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应
从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对
不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银
行和金融机构资本部分的投资。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)对充私足人部度门的的债涵权；义(b)对在经合组织国家之外注册银行的债权， 二、资本剩币余计充期价足限和在融度资1年的的以除上测外；）定(c；)对(d经)对合公组共织部以门外所中属央的政商府业的公债司权的（债以权本；国货
1.《巴塞(未尔e)并办协表公议的楼对、》其厂的它房规公设司备定的和投其资它）固；定(资g)产由；其(它f)不银动行产发和行其的它资投本资工（具包（括从
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目 ★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目 ★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
一个很重要的位置，不同的风险权重可能
二、资本充足度的测定 使银行在资本、资产总额相同的条件下，
1.《巴塞尔协议》的规定
其比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行 资产负债表内、表外的不同资产作了权重 的规定。
2.公式说明
当要计算一家银行的资本充足率时， 就要按照协议规定的资产风险加权系数乘
3.权重规定
以银行资产负债的表内项目和表外项目。 对于表内项目，以其账面价值直接乘
二、资本充足度的测定
资本要求包括： ①核心资本（一级资本）与风险加权资产
1.《巴塞尔协议》的规定 2.公式说明
总额的比率不得低于4%，即：
核心资本比率=核心资本／风险加权资产 总额×100%≥4%
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
②总资本（一级资本与二级资本之和）
3.权重规定
与风险加权总资产的比率不得低于8%， 其中二级资本不得超过一级资本的100%.
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的功能
一般来讲，商业银行的资本具有三大功能:
1. 保护存款人利益。资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器 。
2. 满足银行经营 。与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具 备一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各 国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业 所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买。
2.公式说为[明详2细0%内或容其请他查。阅〈巴塞尔协议〉原文，参见教材P47—48页]
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第二节 商业银行的资本充足度
一(a)对、多边资开本发银充行足（国度际复的兴涵开发义银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲
开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发
二债券、作为资抵本押的充债足权；度(b)的对经测合组定织国家注册银行的债权，以及由经合组织国
家注册银行提供担保的贷款；(c)对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)充对国足内度政府的公共涵部义门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的
二、资本机内构政充提府足供的担债度保权的的，贷风测款险，权定风重险为权0%重或为其0他%、；1(c0)%所、有2证0%券、或5即0%将；到(期b)的对一国
1.《巴塞年2尔0以%协；下议的(e证)》十券国的，集规风团险拥定权有重股为东1权0%益；的(多d)边一发年展以银上行的的证债券权，，风风险险权权重重为
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
3. 满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金 融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定 。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银 行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》。
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》完的全规以居定住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为
2.公式说资明本中扣除的除外）；(h)所有其它资产
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
1内贷.的款《债 ；巴权 (d塞)和对由非尔经本协合国组议的织经》以合的外组国规织家国定注家册公的共银机行构提（供不担包保括的中、央剩政余府期）限的在债1权年，之以内及的
由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款；(e)托收现金等。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
这是在特定时期制定的国际银行业的“游戏规则”，它的产生及进一步发展 是 国际银行业追求稳健经营及公平竞争的结果，对于商业银行资本的构成及资本充 足比率《巴塞尔协议》都做了明确的规定. 《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）； 另一类是附属资本（二级资本）。
1. 核心资本 2. 附属资本
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
4.举例
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义 《巴塞尔协议》对国际银行业的统一
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规未被定使用的期限在1年或1年以下的，可以在
2.公式说明
任何时候无条件取消承诺。
3.权重规定
①表内项目 风险权重
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》1的）商规业定信用证
2.公式说明
2）有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行资本业务管理PPT
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的功能
二、商业银行资本的构成
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
二、资本充足度的测定
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足度的测定
以对应的风险权数即可；
4.举例
对于表外项目，则要根据《巴塞尔协 议》规定的信用转换系数，首先将其转换
为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应
的风险权数。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义
4.举例
即： 资本充足比率=总资本／ （表内风险加
权资产总额+表外风险加权资产总额）
×100%≥8%
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度的涵义 从测算公式可以看出，风险权重占了
2.
附属资本
映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。 2）资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。
3）普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金
或呆账准备金。
4）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具.
5）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最
少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1. 核心资本 2. 附属资本
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累 积的优先股；
公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈 余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包 括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提 取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反
政府担保的债权
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
映在资产负债表上的储备。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1.
Hale Waihona Puke 核心资本附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合 资本工具和长期附属债务。
1）非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本充足度(a)现的金涵义
二、资本充足度(央b)银以的行一的测国债货定权币计价并以该货币融资的、对中央政府和中
1.《巴塞尔协议》((cd))的对以经经规合合定组组织织中中央央政政府府和证中券央作银为行抵的押其或它由债经权合组织中央
2.公式说明
另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应
从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对
不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银
行和金融机构资本部分的投资。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)对充私足人部度门的的债涵权；义(b)对在经合组织国家之外注册银行的债权， 二、资本剩币余计充期价足限和在融度资1年的的以除上测外；）定(c；)对(d经)对合公组共织部以门外所中属央的政商府业的公债司权的（债以权本；国货
1.《巴塞(未尔e)并办协表公议的楼对、》其厂的它房规公设司备定的和投其资它）固；定(资g)产由；其(它f)不银动行产发和行其的它资投本资工（具包（括从
1.《巴塞尔协议》的规定
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目 ★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目 ★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
一个很重要的位置，不同的风险权重可能
二、资本充足度的测定 使银行在资本、资产总额相同的条件下，
1.《巴塞尔协议》的规定
其比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行 资产负债表内、表外的不同资产作了权重 的规定。
2.公式说明
当要计算一家银行的资本充足率时， 就要按照协议规定的资产风险加权系数乘
3.权重规定
以银行资产负债的表内项目和表外项目。 对于表内项目，以其账面价值直接乘
二、资本充足度的测定
资本要求包括： ①核心资本（一级资本）与风险加权资产
1.《巴塞尔协议》的规定 2.公式说明
总额的比率不得低于4%，即：
核心资本比率=核心资本／风险加权资产 总额×100%≥4%
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
②总资本（一级资本与二级资本之和）
3.权重规定
与风险加权总资产的比率不得低于8%， 其中二级资本不得超过一级资本的100%.
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
一、商业银行资本的功能
一般来讲，商业银行的资本具有三大功能:
1. 保护存款人利益。资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器 。
2. 满足银行经营 。与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具 备一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各 国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业 所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买。
2.公式说为[明详2细0%内或容其请他查。阅〈巴塞尔协议〉原文，参见教材P47—48页]
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第二节 商业银行的资本充足度
一(a)对、多边资开本发银充行足（国度际复的兴涵开发义银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲
开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发
二债券、作为资抵本押的充债足权；度(b)的对经测合组定织国家注册银行的债权，以及由经合组织国
家注册银行提供担保的贷款；(c)对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期