行政事业单位财务资金支出流程图23787
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。
岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核，确认申请内容是否符合单位的实际情况，并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合相关法规和政策，并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合国家和地方相关规定，并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合单位整体利益，并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》，并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批，确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项，并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见，进行资产处置，包括出售、出让、转让、置换等。
行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
流程节点说明及输出要求：
4
3.支出事前申请及审批流程
5
流程节点说明及输出要求：
6
7
4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
10
流程节点说明及输出要求：
11
12
6.报销申请及审批流程
13
流程节点说明及输出要求：
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15
16
7．财政直接支付申请及审批流程
17
流程节点说明及输出要求：
18
19
8.财政授权支付申请及审批流程
20
流程节点说明及输出要求：
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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10.财政票据核销流程
26
27
流程节点说明及输出要求：
28
11．公务卡报销及还款流程
29
流程节点说明及输出要求：
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12.会计档案建立与保管流程
31
流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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流程节点说明及输出要求：
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38
39。
行政事业单位内控收支业务流程图及风险管控点
建立健全公务卡结算 管理制度，严格按公务 卡结算目录执行。
公务卡管理相关制度
ZC5
财务处审核不细，把关不 严，造成应使用而未使用 公务卡情形。
明确财务处负责人或 财务人员职责，建立追 究冋责机制。
公务卡管理相关制度
ZC6
财务处未及时还款造成 公务卡持卡人信用风险。
第四节经费支出业务内部控制制度
一、支出业务控制流程图及风险点、控制点分析
1.支出业务控制流程图
2.支出业务控制流程概况
节点
流程节点描述
支出
审批
A1
业务部门经办人提出支付申请并经部门领导审批。
B1
归口管理部门按业务类型在权限内审批。
C1
校领导按业务类型在权限内审批。
D1
财务处进行审核区分是否为部门预算安排资金。
严格按照规定选择支付 方式，加强审核、复核。
有关财经法 规，财务相关 管理制度
、公务卡支出结算控制流程图及风险点、控制点分析
1.公务卡支出结算控制流程图
2.公务卡支出结算控制流程概况
节点
流程节点描述
公务卡支出
业务申请
A1
业务部门经Leabharlann 人提出支付申请并经部门领导审批。B1
归口管理部门权限内审批。
C1
校领导权限内审批。
建立健全公务卡使用 管理制度，明确单位、 持卡人责权。
公务卡管理相关制度
D1
财务处进行审核区分是否为部门预算安排资金。
审核控制
C2
校领导审批特殊情况下的公务卡支付。
D2
财务处审核该项支出应否符合公务卡结算相关规定并编
行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
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流程节点说明及输出要求：
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4.用款计划申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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7．财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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11．公务卡报销及还款流程
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流程节点说明及输出要求：
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流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收支业务流程图行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程主要涉及职能科室、规划财务科、分管领导等岗位。
首先，规划财务科科长提交收入事项请示，然后依次经过审核、审批、收款进入国库和登记入账等步骤。
在这个过程中，需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。
2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程主要涉及缴款义务人、规划财务科、银行等岗位。
流程开始于办理收入业务，缴款义务人进行缴款，确认到账情况并提交银行回单以及到账情况说明。
接下来，经过审核、审批等步骤，最终结束于收入登记表的登记入账。
在这个过程中，同样需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。
同时，还需要完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。
以上两个流程的实施需要严格按照相关制度规定进行，确保收支业务的规范化、透明化和合法性。
任何私自截留、贪污挪用的行为都将受到法律的制裁。
2借款申请审核3分管科室领导审批4分管财务领导审批5局长审批6领导办公会审批7借款合同签订结束借款申请及审批流程是行政事业单位中非常重要的流程之一。
首先，申请人需要提出借款申请，并提交给规划财务科进行审核。
审核时需要核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。
审核通过后，申请书需要分别提交给分管科室领导、分管财务领导、局长和领导办公会进行审批。
最后，当所有领导都审批通过后，借款合同才能正式签订。
在这个流程中，每个环节都非常重要。
申请人需要仔细填写申请书，确保写清楚借款的事项、金额、用途等信息。
审核人需要认真核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。
审批人需要审慎判断借款的必要性和合理性，并确保借款不会对单位的财务状况造成过大的影响。
最后，借款合同的签订也需要严格按照程序进行，确保借款的合法性和安全性。
总之，借款申请及审批流程是行政事业单位中必不可少的流程之一，需要各个环节的人员认真负责，确保借款的合法性和安全性。
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行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
3
2.非税收入收取及缴库流程
4
5
6
流程节点说明及输出要求：
7
8
4.用款计划申请及审批流程
9
流程节点说明及输出要求：
10
5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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7．财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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9.财政票据申领流程
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27
28
流程节点说明及输出要求：
29
11．公务卡报销及还款流程
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流程节点说明及输出要求：
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流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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40。
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
行政事业单位财务资金支出流程图
司机、出差补助
由出车领导和办公室签字
车辆费 招待费
购物
因公租车
局长批准的派车单
办公室主任签字
车辆修理
司机本人申请修理项目， 办公室填好修车单
报账发票、办公室 签字，附修车单
办公室填写派餐单， 分 线领导签字
由书记或局长审批
办公室办理，报销发票附派餐单
200 元以内由分管办公室领导审批
相关股室填写购物单 元以下由书记或局长审批
1000 元以上的由局务会研究决定、 局长审 批，由办公室做好固定资产登记
30 元以内由股室长签字
专
临时救助
经办人填写救助单
30 元以上 100 元以下由股室长签字、分线领导审批
项 救助站 200 元以下由股室长签字、分线领导审批
经
费
200 元以上 1000 元以下由书记或局长审批
支
出
由股室 长精和选分文管档
领导签字
由
分
财 务
管到 财
出
年 终
股 核 实
务 纳
领报 导
销
决 算
审
批
到 出 纳 处 领 款
专项拨款
各股室经办人员制好 拨款电子表格和文件
.
财务股核对
局长审批
各股室将文件报财政局办好拨款手续，交 财务股拨一卡通办公室发放或下拨 各乡镇
精选文档
财
政
预
算
安
资
排
经
金
费
预 算
预 算
支 出
外
收
入
人 员 经 费 支 出
日
工
常
作
公
经
用
费
行政事业单位财务资金支出流程图
灵丘县疾病预防控制中心经费支出操作流程图资金预算财政预算安排工作经费预算外收入人员经费支出基本工资差旅费出差人依据领导批示或省市文件通知填写差旅费单据办公室主任签字财务股核实由分管财务领导审批车辆费因公租车局长批准的派车单办公室主任签字由书记或局长审批办公室办理，报销发票附派餐单车辆修理司机本人申请修理项目，办公室填好修车单报账发票、办公室签字，附修车单招待费办公室填写派餐单，分线领导签字年终决算经费支出购物相关股室填写购物单，分线领导签字200元以内由分管办公室领导审批200元以上1000元以下由书记或局长审批1000元以上的由局务会研究决定、局长审批，由办公室做好固定资产登记奖金、阳光工资等财政拨入、打入个人账户办公室审核、财务核对、分管领导签字、打入个人账户专项经费支出临时救助专项拨款30元以内由股室长签字30元以上100元以下由股室长签字、分线领导审批救助站200元以下由股室长签字、分线领导审批200元以上1000元以下由书记或局长审批经办人填写救助单各股室经办人员制好拨款电子表格和文件由股室长和分管领导签字财务股核对局长审批各股室将文件报财政局办好拨款手续，交财务股拨一卡通办公室发放或下拨各乡镇到出纳处领款日常公用经费办公室派车司机、出差补助由出车领导和办公室签字到出纳报销。
行政事业单位收入支出账务处理流程
管理 i 和开支在公共机构就像照顾金融健康一个大，骗钱的怪物。
这是一个狂野的旅程，有很多步骤确保所有的钱东西保持一致。
我
们必须记录和整理所有的资金来源，如政府拨款，服务费，以及我们从冷却的投资中赚到的现金。
这个步骤是用于编制预算和规划的结晶球，给我们一个甜美，清晰的看一看所有我们必须工作的现金。
一旦你把支出和支出都记录下来下一步就是处理支出账户这意味着整理和跟踪所有的钱流出，比如支付你的员工，支付业务费用，为企业
投资大款。
你一定要仔细检查每一笔开支以确保它符合你的预算和财政计划如果有什么真正的大或不寻常的费用，你可能需要获得额外的批准或者保存额外的记录以确保一切都在董事会之上。
所有这一切，你必须坚持通常的会计规则和政府条例确保一切合法。
必须强调必须定期报告和审计支出账户，以便认真监测本组织的财政
状况。
这项关键的工作是仔细编制综合财务报表、资产负债表和支出
报表，以便全面概述本组织的财务执行情况。
必须请审计员认真审查
账目，确保账目尽可能准确，严格遵守条例。
行政公共机构处理支出
账户是一个非常复杂和关键的过程，需要严格遵守最高财务标准和条例。
这对于根据我们的方向和负责任治理的愿景维护透明度和问责制
的原则和政策至关重要。
行政事业单位资产业务流程图
2
审核
人审核
申请表 审核意见
岗位 任
科
室
1.资产出租、出借申请 2.能够证明资产价值的有效凭证，如购货单 (发票、收
据 )、工程决算副本、记账凭证 (复印件 )、固定资产卡片等 3.单位近期的会计
报表、 资产统计报表及资产使用情况说明 4.主管部门审核意见书 5.产权登记 资产 办
证 6.出租、出借房屋及构筑物、土地的，需另外提供土地来源证明、国有土
管理 公
地用证、房屋所有权证、建设用地批准书等，以及拟出租、出借的房屋建筑
岗
室
物的坐落地点、面积，规划用途等 7.主管部门要求提供的其他文件、证件及
资料。
资产 办 申请出租出借的资产的资料、 申请人， 出租出借的事由、 时间是否填写清楚，
管理 公 准备的资料是否齐全
岗负 室
17
责人
申请出租出借的资产的资料、 申请人， 出租出借的事由、 时间是否填写清楚， 分管
县国 资局
经办 岗
业务 科室
登记备 9
案
县国资局要进行登记备案
县国 资局
账务处 10
理
规划财务科进行账务处理
批复 件
根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，单位的资产、债权、债务进行全面清 查的基础上，核实资产账面与实际是否相符合，经营成果是否真实，据已作出鉴定。记得及时
登记入账。
会计 岗
7 盘点报告，填 写盘点表
2 审核 8 审核
3 审核 9 审核
4 审核 10 审核
5 审批
6 进行资产盘点
11 审批
12 资产核实
13 账务处理
流程节点说明及输出要求：
序 流程
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
行政单位资金支付流程模板
综合业务股、投审中心、经责局、办公室A
财务部门负责人B
业务பைடு நூலகம்门分管领导C
财务分管领导D
1.报销管理
2.资金支付管理
•资金支付子流程节点说明：
• A1：业务部门经办人严格按照批复结果执行，完毕后整理票据，填写《费用报销审批单》等财务单据，提出报销申请；
• C1：报销审批岗依据支出细则对《费用报销审批单》等财务单据及相关附件进行审核，并指定资金账户，审核无误后，经业务部门分管领导按不同的审批权限审批后交出纳；
• D1：单位出纳对报销单据进行审核；
• D2：单位出纳按照审核结果进行付款，将单据交会计人员进行会计核算处理。