保险代理公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作，确保公司资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条本公司财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改；
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性；
（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；
（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务管理职责
第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务管理部门的主要职责包括：
（一）制定、执行和监督财务管理制度；
（二）负责编制公司财务报表，及时向上级主管单位报送；
（三）负责公司资金收支、借款、投资等事项的审核和审批；
（四）负责公司成本核算、费用控制等工作；
（五）负责公司财务风险防范和内部控制；
（六）负责公司财务信息的保密工作。

第六条各部门应积极配合财务管理部门的工作，确保财务管理的顺利进行。

第三章资金管理
第七条公司资金管理应遵循以下规定：
（一）公司资金收支必须实行统一管理，严禁各部门擅自设立银行账户；
（二）公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行；
（三）公司资金使用应遵循“先审批、后使用”的原则，严禁无审批、超审批使用资金；
（四）公司资金支付应使用银行转账或现金支付，严禁使用个人账户进行资金往来；
（五）公司资金结余应按规定存放银行，严禁挪用、侵占公司资金。

第四章成本核算与费用控制
第八条公司成本核算应遵循以下规定：
（一）严格按照国家有关法律法规和会计准则进行成本核算；
（二）加强成本管理，降低成本费用；
（三）建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实性、准确性；
（四）定期分析成本费用构成，查找成本费用异常情况，及时采取措施予以纠正。

第五章内部控制与风险防范
第九条公司应建立健全内部控制制度，加强风险防范工作。

第十条内部控制制度应包括以下内容：
（一）资金管理内部控制；
（二）成本核算内部控制；
（三）采购与付款内部控制；
（四）销售与收款内部控制；
（五）固定资产管理内部控制；
（六）信息系统内部控制。

第十一条公司应定期开展内部控制评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。

第六章附则
第十二条本制度由公司财务管理部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。