税法公式讲解
初级会计税法计算公式
初级会计税法计算公式一、增值税。
1. 一般纳税人应纳税额的计算。
- 应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。
- 销项税额=销售额×税率。
- 不含税销售额 = 含税销售额÷(1 + 税率)- 进项税额：是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。
2. 小规模纳税人应纳税额的计算。
- 应纳税额=销售额×征收率。
- 不含税销售额 = 含税销售额÷(1 + 征收率)二、消费税。
1. 从价计征。
- 应纳税额 = 销售额×比例税率。
- 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括应向购货方收取的增值税税款。
如果销售额为含增值税的销售额时，应换算为不含增值税销售额。
即：不含增值税销售额 = 含增值税销售额÷(1 + 增值税税率或征收率)2. 从量计征。
- 应纳税额 = 销售数量×定额税率。
3. 复合计征（适用于卷烟、白酒）- 应纳税额 = 销售额×比例税率+销售数量×定额税率。
三、企业所得税。
1. 应纳税额的计算。
- 应纳税额 = 应纳税所得额×税率。
- 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。
- 其中，收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入和其他收入。
四、个人所得税。
1. 工资、薪金所得。
- 应纳税额=(每月收入额 - 5000元 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除)×适用税率 - 速算扣除数。
- 其中，专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。
财务人必备!税法税种计算公式大全!
财务人必备!税法税种计算公式大全! ■各种税的计算公式一、.增值税1、一般纳税人；应纳税额=销项税额-进项税；销项税额=销售额×税率此处税率为17%；组成计税价格=成本×(1+成本利润率) ；组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1- 消费税税率) ；2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率；组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税) ；3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率；销售额=含税销售额÷(1+征收率) ；二、消费税1、一般情况:应纳税额=销售额×税率；不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率) ；组成计税价格= (成本+利润) ÷(1- 消费税率) ；组成计税价格=成本×(1+成本利润率) ÷(1- _消费税税率) ；组成计税价格= (材料成本+加工费)÷(1-消费税税率) ；组成计税价格= (关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率) ；2.从量计征应纳税额=销售数量×单位税额；三、关税1从价计征立应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率；2.从重计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额；3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率；四、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额；应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额一纳税调整减少额；应纳税额=应纳税所得额×税率；月预缴额=月应纳税所得额×25%；月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12；五、个人所得税:1、工资薪金所得:应纳税额=应纳税所得额×使用税率－速算扣除数；2.稿酬所得:应纳税额=应纳税所得额×使用税率x (1﹣30%)；3、其他各项所得:应纳税额=应纳税所得额×使用税率；六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米) ×使用税率；2、房地产税年应纳税额=应税房产原值× (1－扣除比例) x1.2%或年应纳税额=租金收入× 12%；3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额；4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入－扣除项目；应纳税额=∑ (每级距的土地增值额×适用税率) ；5、契税应纳税额计税依据×税率；一、应纳税额的计算公式(一 )增值税计算方法1.直接计税法应纳增值税额：=增值额×增值税税率；增值额=工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额；2、间接计税法扣除税额=扣除项目的扣除金额x扣除税率；(1)购进扣税法扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴的税额；2）实耗扣税法扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代交的税额；一般纳税人应纳增值税额；一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额－当期进项税额；1、销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额/ (1 +税率) ；组成计税价格=成本×(1+ 成本利润率) ；2、进项税额不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计；小规模纳税人应纳增值税额；小规模纳税人应纳增值税额=销售额×征收率销售额=含税销售额/ (1 +征收率) ；销售额=含税收入(1 +增值税征收率) ；进口货物应纳增值税额；进口货物应纳增值税额=组成计税价格×税率；组成计税价格=关税免税价格+关税+消费税；二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额=销售额×税率；(1)、应税消费品的销售额=含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率) ；⑵、组成计税价格= (成本+利润) /（1－消费税率）；⑶、组成计税价格=关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额；⑷、组成计税价格=（关税完税价格＋关税）/（1－消费税率）；2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额=销售数量×单位数额；三、企业所得税额应纳税额=应纳税所得额×税率；应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额；应纳税所得额=利润总额+ (－)税收调整项目金额；利润总额=收入总额-成本、费用、损失；1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额=利润总额+ (-) 税收调整项目金额；利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出；营业利润=.产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用；产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加；本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额；本期产品成本会计=材料+工资+制造费用；2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+ (-) 税收调整项目金额；利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出；营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失；主营业务利润=商品销售利润+代购代销收入；商品销售利润=商品销售净额-商品销售成本-经营费用-商品销售税金及附加；商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让；3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额-营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出；营业利润=经营利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出；营业利润= 经营利润＋附营业务收入-附营业务成本；经营利润=营业收入－营业成本-营业费用-营业税金及附加；营业成本=期初库存材料、半成品产成(商)品盘存料、半成品、产成(商)品盘存余额；。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、个人所得税计算公式个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 计税收入 - 个税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，计税收入是个人的应纳税收入总额，个税起征点是个人所得税起征点，税率是根据收入分档确定的不同税率，速算扣除数是为了计算方便而引入的一项参数。
二、增值税计算公式增值税计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额其中，销售额是指企业的销售收入总额，税率是根据不同行业和商品确定的不同税率，进项税额是企业购买原材料、设备等产生的可抵扣税额。
三、企业所得税计算公式企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 应税所得额 ×税率应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应税所得额是企业的应纳税收入总额，税率是根据企业性质和税法规定确定的不同税率，速算扣除数是为了减轻纳税义务人负担而引入的一项参数。
四、消费税计算公式消费税计算公式如下：应纳税额 = 代征价格 ×税率其中，代征价格是指纳税义务人实际支付的含税价格，税率是根据不同消费品确定的不同税率。
五、关税计算公式关税计算公式如下：应纳税额 = 进口货物的完税价格 ×税率其中，进口货物的完税价格是指进口货物的成交价格加上运费和保险费等费用，税率是根据不同商品的分类确定的不同税率。
六、资源税计算公式资源税计算公式如下：应纳税额 = 采矿量 ×基准单价 ×税率其中，采矿量是指企业采矿的数量，基准单价是根据资源的不同确定的不同单价，税率是根据资源类型确定的不同税率。
七、房产税计算公式房产税计算公式如下：应纳税额 = 房产的评估价值 ×税率其中，房产的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据房产的不同类型和面积确定的不同税率。
八、车船税计算公式车船税计算公式如下：应纳税额 = 车船的评估价值 ×税率其中，车船的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据车船的不同类型和排量确定的不同税率。
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税法所有税种计算公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17％组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率)÷(1—消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况:应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=(成本+利润）÷(1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费)÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税)÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税:1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(1-30％）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米）×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12％3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一)增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额(2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/（1＋增值税税率或征收率) （2）组成计税价格＝（成本＋利润）/(1—消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/(1—消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5)组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/(1—消费税税率)2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋(－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成(商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝(不含税所得额－速算扣除数)/(1—税率）2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1)将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3)计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×(1—30%)＝应纳税所得额×20％×70%4、劳务报酬所得(1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20％×50％＝应纳税所得额×（20%＋10%)(3)一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20％×100%＝应纳税所得额×(20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50％的应纳税额＝土地增值额×30％（2）土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0。
税法所有税种计算公式各种税的计算公式
税法所有税种计算公式各种税的计算公式税法是指国家为了满足公共支出需要而对个人、企事业单位及其他组织按照法定的条件和方式征收的一种财政收入。
税法包括多种税种，每种税种都有其特定的计算公式和征收方式。
以下是常见税种的计算公式：1.增值税：增值税是以货物和劳务的增值额为征税对象，计算公式为：销售额×增值税税率-进项税额。
其中，进项税额是指纳税人购进货物和接受劳务支付的增值税金额。
2.个人所得税：个人所得税是以个人所得额为征税对象，计算公式为：个人所得额×适用税率-速算扣除数。
个人所得额是指纳税人在一定时期内取得的工资、薪金、稿酬、特许权使用费等各项所得减除费用后的余额。
3.企业所得税：企业所得税是以企业的应税所得额为征税对象，计算公式一般为：应税所得额×适用税率-速算扣除数。
应税所得额是指企业在一定时期内取得的应税收入减除费用、成本等支出后的余额。
4.营业税：营业税是以企事业单位的营业额为征税对象，计算公式为：营业额×适用税率。
不同行业适用不同的税率，例如，一般工商业适用税率为3%，现代服务业适用税率为5%。
5.房产税：房产税是以个人或单位拥有的房产的评估价值为征税对象，计算公式一般为：评估价值×税率。
评估价值是指评估机构根据一定的标准评估的房产价值。
6.城市维护建设税：城市维护建设税是根据纳税人的城市维护建设税应税价格为征税对象，计算公式为：城市维护建设税应税价格×税率。
城市维护建设税应税价格是指根据城市维护建设税应税标准和征税方法计算得出的应税金额。
以上只是常见税种的计算公式，还有其他税种如资源税、土地增值税等也有各自的计算公式。
每种税种的计算公式和征收方式都是由国家根据实际情况制定的，具体的计算公式可能会在不同的法规和规定中有所不同，需要根据实际情况进行具体的计算。
税法一公式大全
税法一公式大全
1. 增值税一般计税方法下应纳税额：当期应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额。
2. 软件产品（含嵌入式软件产品）增值税即征即退税额：即征即退税额=当期软件当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额。
当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×适用税率。
3. 增值税简易计税方法下应纳税额：当期应纳增值税额=当期销售额（不含税）×征收率。
4. 增值税视同销售行为销售额组成计税价格：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税）。
税法所有税种计算公式
税法所有税种计算公式税法是国家对纳税人征税和管理财政收入的法律规定，其中包括各种税种的计算公式。
税收是国家财政收入的主要来源之一，不同税种有不同的计算方式和公式。
下面将介绍税法中常见的税种及其计算公式。
一、增值税计算公式增值税是按照销售和服务回报价值增减额计算纳税金额的一种税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率二、企业所得税计算公式企业所得税是对企业的盈利额进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数三、个人所得税计算公式个人所得税是对个人的各项收入进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数四、消费税计算公式消费税是按照销售和进口商品额计算征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率五、资源税计算公式资源税是对采矿、开采资源以及利用自然资源等进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 采矿量 ×单价 ×税率六、关税计算公式关税是对进口和出口商品进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 进口或出口商品价值 ×税率七、城市维护建设税计算公式城市维护建设税是对城市所有者及使用者征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 房产评估值 ×税率八、土地增值税计算公式土地增值税是对土地增值部分征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 增值额 ×税率以上是税法中常见的税种计算公式，不同税种的计算方式有所不同。
纳税人在纳税时应按照相关税法规定及时、正确地计算税款，以避免相关税务风险和违法行为的发生。
总结起来，税法所有税种的计算公式包括增值税计算公式、企业所得税计算公式、个人所得税计算公式、消费税计算公式、资源税计算公式、关税计算公式、城市维护建设税计算公式和土地增值税计算公式。
掌握并正确运用这些计算公式对于纳税人和税务人员而言都是非常重要的。
税法计算公式大全
税法计算公式大全
1.个人所得税计算公式：
个人所得税=(应纳税所得额-速算扣除数)×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额=应纳税所得额=月薪-5000-社保个人缴纳部分-公积金个人缴纳部分
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
2.增值税计算公式：
增值税=销售额×税率
其中
销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
3.营业税计算公式：
营业税=营业税计税销售额×税率
其中
营业税计税销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
4.企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额为企业实际利润减去各项允许扣除的费用后的金额；
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
5.印花税计算公式：
印花税=交易金额×税率
其中
交易金额为纳税人在一次交易中支付的货币或实际购买支付的货币价值；
税率根据不同的交易类型和税法的规定而定。
6.财产税计算公式：
财产税=应税财产×税率
其中
应税财产为个人或企业所有的不动产和动产；
税率根据税法的规定而定。
以上仅是一些常见的税法计算公式，实际税法计算涉及的内容非常广泛，还有许多其他税种的计算公式。
在实际应用中，税法计算公式可能会根据不同地区、不同行业和不同税法的规定而有所差异，因此在具体计算时需要参考相应的税法法规和相关规定。
税法——各种税计算公式
税法——各种税计算公式税法是一门研究税收规定和纳税义务的法律学科。
税法中涉及了很多不同种类的税收，每种税收都有自己独特的计算公式。
下面将介绍一些常见的税收和对应的计算公式。
1.所得税：所得税是根据纳税人的所得额来计算的一种税费。
所得税的计算公式通常是：所得税=所得额×税率-速算扣除数其中，所得额是指纳税人在一定时期内取得的可征税的收入减去允许的扣除项的金额，税率是根据所得额确定的，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定值。
2.增值税：增值税是根据货物和劳务的增值额来征收的一种税收。
增值税的计算公式通常为：增值税=销售额×税率-进项税额其中，销售额是指纳税人从销售商品或提供劳务所取得的收入，税率是国家规定的固定比例，进项税额是纳税人购进货物或接受劳务支付的增值税。
3.消费税：消费税是对特定消费品征收的一种税收。
消费税的计算公式通常为：消费税=消费品数量×价格×税率其中，消费品数量是指纳税人购买或消费的特定消费品的数量，价格是每单位消费品所支付的价格，税率是消费品类别及国家规定的固定比例。
4.房产税：房产税是对房地产征收的一种税收。
房产税的计算公式通常为：房产税=房产评估值×税率其中，房产评估值是根据房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
5.城市维护建设税：城市维护建设税是对城市房产的拥有者或使用者征收的一种税收。
城市维护建设税的计算公式通常为：城市维护建设税=资产评估值×税率其中，资产评估值是对城市房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
以上是一些常见的税收和对应的计算公式，税法中还有许多其他税种，每种税种都有不同的计算方法。
纳税人应根据自己的具体情况，仔细了解和遵守税法规定，准确计算和缴纳税款。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（1-30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×（4）土地增值额超过项目金额200%的应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。
各个税种计算公式和计税方法
各个税种计算公式和计税方法1.增值税：增值税是按照货物和劳务的增值额来征税的，计税公式为：应纳税额=增值额×税率。
增值额=销售额-进项税额，销售额指纳税人销售货物的价格，进项税额指纳税人购买货物和劳务支付的增值税。
2.个人所得税：个人所得税是对个人所得进行征税的税种，计税公式根据不同所得项目会有所不同。
(1)工资、薪金所得：应纳税所得额=工资、薪金收入-个人所得税免征额-五险一金-专项扣除-扣除项目。
(2)劳务报酬所得：应纳税所得额=劳务报酬收入-扣除项目。
(3)经营所得：应纳税所得额=经营所得-扣除项目。
(4)资本利得所得：应纳税所得额=资本利得-扣除项目。
个人所得税税率采用分级累进税率，根据应纳税所得额的不同，有不同的税率和速算扣除数。
3.企业所得税：企业所得税是对企业利润进行征税的税种，计税公式为：应纳税所得额=应税所得额×税率。
应税所得额=利润总额-免税收入-特定减免等。
企业所得税税率有两种：一般企业适用税率和小型微利企业适用税率。
一般企业适用税率为25%，小型微利企业适用税率为20%~50%，根据企业所得额和具体政策而定。
4.资产税：资产税是对拥有一定数量和价值的固定资产、财产等征收的税种。
计税公式为：应纳税额=资产税基数×税率。
资产税基数是指纳税人拥有的应税资产的数量和价值，税率根据不同地区和资产类型而有所不同。
5.土地使用税：土地使用税是对土地使用权进行征税的税种，计税公式为：应纳税额=土地使用税基数×税率。
土地使用税基数是指土地使用权所处位置、用途、面积等因素决定的应税土地的数量和价值，税率也根据不同地区而有所不同。
以上是常见的一些税种的计算公式和计税方法，需要注意的是，每个税种在征税过程中都涉及到一些具体的政策和规定，因此在实际操作中需要结合相关法规进行计算。
此外，税收政策和税率在不同国家和地区也有所差异，所以需要针对具体情况进行计算。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、各种税得计算公式一、增值税１、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(１-消费税税率)2、进口货物应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格＋关税(+消费税)3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷(1+征收率)二、消费税１、一般情况:应纳税额＝销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)组成计税价格＝(成本+利润)÷(1—消费税率)组成计税价格=成本×(1＋成本利润率)÷(1-消费税税率) 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1－消费税税率)组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)２、从量计征应纳税额＝销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额＋应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税ﻫ应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×2５％月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税:１、工资薪金所得:应纳税额＝应纳税所得额×适用税率—速算扣除数2、稿酬所得:应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(１—30％)3、其她各项所得:应纳税额＝应纳税所得额×适用税率六、其她税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米)×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×(1—扣除比例)×１、2%或年应纳税额=租金收入×１２％3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得得收入－扣除项目应纳税额=∑(每级距得土地增值额×适用税率)5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额得计算公式(一)增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额:＝增值额×增值税税率增值额=工资＋利息+租金＋利润＋其她增值项目—货物销售额得全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目得扣除金额×扣除税率(1)购进扣税法扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴得税额(2)实耗扣税法ﻫ扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交得税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额－当期进项税额１、销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额/(1+税率)组成计税价格＝成本×(1＋成本利润率)2、进项税额不得抵扣得进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额=含税销售额/(1+征收率)销售额＝含税收入(1＋增值税征收率)进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格=关税免税价格+关税＋消费税二、消费税额１、从价定率得计算实行从价定率办法计算得应纳消费税额=销售额×税率(1)应税消费品得销售额=含增值税得销售额／(１+增值税税率或征收率)(2)组成计税价格=(成本＋利润)/(1—消费税率)(３)组成计税价格＝(材料成本+加工费)／(1－消费税率)(4)组成计税价格=关税完税价格+关税＋应纳消费税税额(5)组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)2、从量定额得计算实行从量定额办法计算得应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额=应纳税所得额×税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额=收入总额-成本、费用、损失１、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额+(－)税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润=产品销售利润+其她业务利润—管理费用－财务费用产品销售利润=产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用—产品销售税金及附加其她业务利润=其她业务收入—其她业务成本－其她销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料+工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额＋(—)税收调整项目金额利润总额=营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出营业利润＝主营业务利润+其她业务利润－管理费用－财务费用-汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润+代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用—商品销售税金及附加商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额＋(-)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入—营业外支出营业利润＝经营利润+附营业务收入—附营业务成本经营利润＝营业收入—营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成(商)品盘存余额+本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率—速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额—3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝(不含税所得额－速算扣除数)/(1—税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(1)将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×1２/当月累计经营月份数(2)计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(3)计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数／12(4)计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额-累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×2０％×(1—3０%)＝应纳税所得额×2０%×70%4、劳务报酬所得(1)一次收入在2000０元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%(２)一次收入２０００0～５０00０时应纳所得税额＝应纳税所得额×20％+应纳税所得额×20%×50％＝应纳税所得额×(２0%＋10％)(３)一次收入超过5０000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%+应纳税所得额×２0%×1０0％＝应纳税所得额×(20%+20%)5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20％应纳税所得额=转让财产收入额-财产原值-合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额=应纳税所得额×2０％7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额=境内、境外所得按税法计算得应纳税总额×来源于某外国得所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费得计算手续费金额＝扣缴得个人所得税额×2％五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×10０%／扣除项目金额土地增值额=转让房地产收入-扣除项目金额２、简便计税方法(1)土地增值额未超过扣除项目金额金额50％得应纳税额＝土地增值额×30%(2)土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过10０%得应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0。
税法公式大全
公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1 、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为 17%组成计税价格=成本× (1+成本利润率)组成计税价格=成本× (1+成本利润率) ÷ (1—消费税税率)2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷ (1+征收率)二、消费税1 、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷ (1+增值税税率或征收率)组成计税价格= (成本+利润) ÷ (1—消费税率)组成计税价格=成本× (1+成本利润率) ÷ (1—消费税税率)组成计税价格= (材料成本+加工费) ÷ (1—消费税税率)组成计税价格= (关税完税价格+关税) ÷ (1—消费税税率)2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1 、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2 、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率× (1—30%)3 、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米) ×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值× (1—扣除比例) ×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3 、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4 、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑ (每级距的土地增值额×适用税率)5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式(一)增值税计算方法1 、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2 、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率(1)购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额(2)实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1 、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/ (1＋税率)组成计税价格＝成本× (1＋成本利润率)2 、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/ 当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/ (1＋征收率)销售额＝含税收入( 1＋增值税征收率)进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税三、消费税额1 、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率(1)、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额 /(1＋增值税税率或征收率)(2)、组成计税价格＝(成本＋利润) / (1-消费税率)(3)、组成计税价格＝(材料成本＋加工费) / (1-消费税率)(4)、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额(5)、组成计税价格＝(关税完税价格＋关税) / (1-消费税税率)2 、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额四、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋(－)税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1 、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋(－)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2 、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋(－)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3 、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋(－)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成(商)品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额五、个人所得税额1 、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－ 800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝(不含税所得额－速算扣除数) /(1-税率)2 、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(1)、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数(2)、计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(3)、计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12(4)、计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3 、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%× (1-30%)＝应纳税所得额×20%×70%4 、劳务报酬所得(1)、一次收入在 20000 元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%(2)、一次收入 20000~50000 时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%=应纳税所得额× (20%＋10%) (3)、一次收入超过 50000 时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100% ＝应纳税所得额×(20%＋20%)5 、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6 、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7 、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8 、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%六、土地增值税额1 、一般计算方法应纳税总额＝∑ 各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2 、简便计税方法(1)、土地增值额未超过扣除项目金额金额 50%的应纳税额＝土地增值额×30%(2)、土地增值额超过扣除项目金额 50%，未超过 100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05(3)、土地增值额超过扣除项目金额 100% 、未超过 200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15(4)、土地增值额超过项目金额 200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝ (产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额) ×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税1、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额2、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额3、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额 =载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额 =载货部分的净吨位数×适用的年税额4、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额 =机动船的净吨位×适用的年税额5、非机动船应纳税额 =非机动船的载重吨位×适用的年税额6、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额 =各种车船的吨位(或辆数) ×购进起始月至征期终了的余月数 /征期月数补交本期漏报漏缴税额 =漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位) ×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额 =年应纳房产税额/12季应纳房产税税额 =年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额 =使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额 =年应纳土地使用税额/12 (或) 4十、印花税额1、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/100002、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/100003、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/100004、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/100005、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/10006、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/10007、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／ 100008、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/10009、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×5/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算(1)记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[ (固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值)＋(自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额) ]×5/10000 (2)其他账簿应纳税额的计算。
税法期末公式总结大全
税法期末公式总结大全一、个人所得税1. 应纳税所得额计算公式：应纳税所得额 = 全年综合所得额 - 5000元 - 专项扣除 - 其他扣除项2. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数3. 最终纳税金额计算公式：最终纳税金额 = 应纳税额 - 减免税额 + 滞纳金4. 减免税额计算公式：减免税额 = 各类减免税项目之和5. 抵扣税额计算公式：抵扣税额 = 应纳税额 × 抵扣率6. 税后所得计算公式：税后所得 = 全年综合所得 - 应纳税额 - 社会保险费 - 公积金7. 年终奖个税计算公式：年终奖个税 = 年终奖 × 适用税率 - 速算扣除数 - 累计已缴税额8. 年终奖实际到手金额计算公式：年终奖实际到手金额 = 年终奖 - 年终奖个税二、增值税1. 销项税额计算公式：销项税额 = 应税销售额 × 税率2. 进项税额计算公式：进项税额 = 购买发票上的税额之和3. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额4. 累计预缴应纳税额计算公式：累计预缴应纳税额 = 当期应纳税额 + 上期留抵税额 - 上期已抵扣税额三、企业所得税1. 应纳税所得额计算公式：应纳税所得额 = 全年利润总额 - 非税收收入 - 免税收入 - 减亏损 - 减扣除2. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数3. 实际应纳税额计算公式：实际应纳税额 = 应纳税额 - 减免税额4. 实际纳税金额计算公式：实际纳税金额 = 实际应纳税额 - 已缴税额5. 分配利润计算公式：分配利润 = 全年利润总额 - 所得税 - 公积金 - 分红等四、房地产税1. 应税房产的计税依据：应税房产 = 房产评估价值 × 定额税率 × 税率2. 税率计算公式：税率 = 相应级数累计税数 / 应税额五、契税1. 应税计价：应税计价 = 成交额 × 契税税率六、车船税1. 车船税计算公式：车船税 = （车辆吨位 × 大车税税率）+ 套牌费七、印花税1. 印花税计算公式：印花税 = （交易金额 × 税率）+ 附加税费税法公式总结完毕，以上公式仅供参考，具体应用时请结合税法规定和个人具体情况进行计算。
税法公式大全范文
税法公式大全范文
1.所得税公式：
所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中，应纳税所得额是个人或企业在一定期间内取得的收入减去各项
允许扣除的费用后的金额。
2.增值税公式：
增值税=销售额×税率
其中，销售额是指企业在一定期间内销售商品或提供劳务的收入总额。
3.土地增值税公式：
土地增值税=土地增值额×税率
土地增值额是指土地所有权人将土地转让给其他人所取得的收入与购
地成本之差。
4.印花税公式：
印花税=印花税税率×印花税计税依据
印花税税率根据不同的交易类型和金额而有所不同，印花税计税依据
是交易的金额或价值。
5.房产税公式：
房产税=房产应税基准×房产税税率-房产税减免额
房产应税基准是根据不同地区的房产评估结果确定的，房产税税率和
房产税减免额根据当地税法规定而定。
6.税前利润公式：
税前利润=收入总额-费用总额
税前利润是指企业在扣除各项费用之前的盈利金额。
7.税后利润公式：
税后利润=税前利润-所得税
税后利润是指企业在扣除所得税后的盈利金额。
以上是一些常见的税法公式，涵盖了所得税、增值税、土地增值税、印花税、房产税等多个税种的计算方法。
税法是一门较为复杂的学科，对于纳税人来说，了解这些公式可以帮助他们更好地理解和处理与税收相关的事务。
同时，纳税人也要根据具体的税法规定和自身情况进行准确的计算和申报，以避免出错和违法行为的发生。
税法期末公式总结
税法期末公式总结
1. 所得税公式：
所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数
这是计算个人或公司应付所得税的基本公式。
应纳税所得额是按照法律规定计算得出的，税率和速算扣除数则是税法规定的固定值。
2. 增值税公式：
增值税=销售额×税率-进项税额
这是计算增值税的基本公式。
销售额是指商品或服务的售价，税率为固定值，进项税额
是企业购买原材料或劳务时支付的增值税。
3. 遗产税计算公式：
遗产税=遗产净额×税率-免税额
遗产净额是指遗产总额减去扣除项后的金额，税率为固定值，免税额是税法规定的固定值。
4. 资本利得税计算公式：
资本利得税=资本利得×税率
资本利得是指投资者出售资产获得的差额收益，税率为固定值。
5. 企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳税所得额×税率
应纳税所得额是指企业的净利润减去一定的扣除项目后得到的金额，税率为固定值。
6. 免税额计算公式：
免税额=基本免税额+附加免税额-减免额
免税额是根据税法规定确定的，其中基本免税额是针对个人所得税的，附加免税额是根
据特定情况给予的，减免额是税法规定的扣除项。
7. 税收弹性公式：
税收弹性=Δ税收/Δ税基
税收弹性是用来衡量税收对税基变化的敏感程度的指标。
Δ税收表示税收的变化量，Δ税基表示纳税基数的变化量。
这些公式只是税法中常见的一部分，涉及范围广泛且复杂多样。
税法的具体实施和计算方法可能会因不同国家和地区的法规而变化，所以在使用时需要参考具体的法律条文和政策规定。
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税法公式大全一、增值税(境内)1、税额=销项税-进项税2、销项税=销售额*率3、视销征税无销额，（1）当月类平均；（2）最近类货平均，（3）组税价=成本*（1+成利率）4、征增税及消税：组税价=成本*（1+成润率）+消税组税价=成本*（1+成润率）/（1-消率）4、含税额换不含税销额=含税销额/1+率（一般）不含税销额=含税销额/1+征率（小规模）5、购农销农品，或向小纳人购农品：准扣的进税=买价*扣率（13%）6、一般纳人外购货物付的运费准扣的进税=运费*扣除率**随运付的装卸、保费不扣7、小纳人纳额=销项额*征率（3%）**不扣进额8、小纳人不含税销额=含额/（1+征率）9、自来水公司销水（6%）不含税销额=发票额*（1+征率）二、进口货1、组税价=关税完价+关税+消税2、纳额=组税价*税率三、出口货物退（免）税1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产）（1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税）（2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额**FOB：出口货物离岸价。
**免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税（3）应退税和免抵税A、如期末留抵税≤免抵退税，则应退税=期末留抵税免抵税=免抵退税-应退税B、期末留抵税>免抵退税，则：应退税=免抵退税免抵税=0***期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。
（4）免抵退税不得免和抵税免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*（出口征率-出口退率）-免抵退税不免抵税抵减额免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退率）2、先征后退（1）外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率（2）外贸企购小纳人出货口增税退税规定：A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税退税=[发票列（含税）销额]/（1+征率）*6%或5%B、从小纳人购代开的增税发票的出口货：退税=增税发票金额*6%或5%.C、外企托生企加工出口货的退税规定：原辅料退税=国内原辅料增税发票进项*原辅料退税率消费税一、境内生产1、从价定率纳税应税品的销售额*税率***销额=价款+外费，承运发票及纳税人转交发票给购货方不计2、从量定额纳税应税品的销售量*单位税额3、混用两法征税应税销售量*定额率+应税销售额*比例率（适：卷烟、粮食及薯类白酒）4、卷烟从价定率某牌格卷烟核定价=该牌格卷烟零售/（1+35%）5、换生产消费料，入股、抵债应税品纳税人同类应税品的最高销售格为计税依据计算消费税6、准扣外购应税品已纳税款已纳税=准扣外购应税品买价* 适用率准扣外购应税品买价=期初存买价+购进买价-期末存买价7、产销达低污小轿越野小客减30%的消税应征税=法定率计消税*（1-30%）8、自产用没同类组税价=（成本+利润）/（1-消率）应纳税额=组税价*税率利润=成本*全国平均成本利润率（给）二、委托加工1、没同类组税价=（材料成本+加工费）/（1-消率）应纳税额=组税价*税率2、应税品由受托方代收代缴，收回连续生产准扣委加的应税品已纳税=期初存已纳税+收回的委加已纳税-期末存委加已纳税二、进口1、从价定率组税价=（关税完税价+关税）/（1-消率）应纳税=组税价*消率2、从量定额应纳税=应税量*单位额3、混合应纳税=组税价*消率+应税消量*单位额***本节税除国务院令不得减免。
四、出口1、出口免并退适用：出口经营权外贸购进消品出口，及外贸受他外贸委代出口。
受非生产性的商贸代理出口不退（免）。
与增一致。
2、免但不退出口经营权生产自营或委外贸代出口，不办退。
免征生产环节消费税。
不退指免征的消税消品出口已不含消税，无须退。
与增别：消税在生产环征及免，增是道道征。
2、不免不退3、商贸4、退税额（1）从价定率：应退税=出口货物的工厂销售额*税率（2）从量定额：应退税=出口数量*单位额营业税1、纳人供劳务转无资售不动价低无正由，按下法核营业额：（1）同类劳务销同类不动平均价；（2）最近同类劳务或销同类不动平均价定：组税格=营本或工程本*（1+成润率）/（1-营率）成润率省自治区辖市府属地税定。
城市维护建设税1、城建纳税人的纳额三税“税和”定。
纳额=纳人实缴增消营三税和*适用税率**市区7%；县城镇5%；非：1%.2、教育费附加（1）一般附加=（增消营税）＊征率*率：3%.（2）卷烟和烟叶生产单位附加=（增消税）*征率*50%关税1、予以补税的减免税货物：完税价=海关审货原进口价*[1-申补税实用月/（监年限*12）]2、从价税纳税关税=进（出）货量*单位完价*率2、从量税纳额关税=进（出）口货物数量*单位货物税3、复合税纳税关税=进（出）货量*单位货税+进（出）货量*单位完价*率4、滑准税纳税关税=进出货量*单位完价*滑准率5、关税滞纳金=滞关税*滞征率*滞天资源税1、应纳税额=课税数量*单位税额2、代扣代缴应纳税额=收购未税矿产品的数量*适用的单位税额土地增值税1、理论式：税额=∑（每级距的土增税*适用税率）实际，按下法：（1）增额未超扣额50%，土增税=增额*30%（2）增额超扣额50%，未超100%，土增税=增额*40%-扣额*5%（3）增额超扣额100%，未超200%，土增税=增额*50%-扣额*15%（4）增额超扣额的200%土增税=增额*60%-扣额*35%城镇土地使用税年纳税=占用面（平方）*税额房产税1、从价：纳税=房原*（1-扣例）*1.2%2、从租：纳税=租收*12%.车船使用税1、动船货车纳税=净吨位数*单位税额2、非动船纳税=载重吨位数*单位税额3、载货车外动和非动车纳税=车辆数*单位税额4、动挂车纳税=挂车净吨位*（载货汽车净吨位年税*70%）5、运输的拖拉机税=所挂拖车净吨位*（载货车净吨位年税*50%）6、客货税额乘人=辆数*（乘人车税*50%）载货=净吨位*税印花税税额=赁证计税金额（或应税赁证件数）*率契税法税额=依据*税率企业所得税1、年税工薪扣标准=年员工平均数*政府定均月税工资*122、招待费扣标=销（营）收净*级扣例+速增数销收比例速增数小于1500万5‰ 0大于1500万元3‰ 3万3、某年可补被并企亏得额=并企某年未补亏前得额*（被并企净资公允价/并后并企业全部净资产的公允价值）4、纳税=纳得额*税率5、纳得额=收入总额-准予扣除项目金额6、核定所得率，所得税=纳得额*率纳得额=收入额*应税所得率或=本费支/（1-应税所得率）*应税所得率（应税所得率一般题目都会给出。
因此，以下这个表估计做综合题时没什么用处。
在做选择题时可能会有用处：）应税所得率表工交商7-20%建、房10-20%饮服10-25%娱10-25%7、境外税扣限额=境内外所得按税计的纳税*（源于外国得额/境内外得额）8、境内投所得已纳税扣：源联营企应纳税=投方分回利润/（1-联营企率）扣抵免=源联营企纳税得额*联营企率9、新办劳动就业服企，当年守置城镇待业人员超从业人员总数60%，经主芝税务机关审核，可免征所得税3年当年置待业人员比例=当年置待人数/（企原从业人数+当年置待人数）劳动就业服务企业期满，当年新安置待业人占原从业人数30%以上，经主管税务机关审核，可减半征所得税2年当年置待业人员比例=（当年置待人数/企从业人员）外商投资企业和外国企业所得税***以下是应纳税所得额1、制造业纳额=产销润+其他润+（营外入-营外支）产销润=产销净额-产销本-产销税-（销、管、财费）产销净额=产销总额-（销退+销折让）产销本=产品本+初产品存-末产品存产品本=本期生本+初半品、在品-末半品、在品本期产本=本期耗直材、工资+制费2、商业纳额=销润+其他润+营外收-营外支销润=销净-销本-销税-（销、管、财费）销净=销总-（销退+销折让）销本=初商存+[本进-（进货退+进货折）+进货费]-末商存***注意制造业和商业的共同的地方3、服务业纳额=主业净+营外收-营外支主业净=业收总-（业税+业支+管、财费）***以下是税收优惠4、再投资退税额=再资额/（1-原企率与地率和）*原企率*退率5、外投者源于外企一年的税后利润一或多次直接再投资，退税的累再投额不超下式：再投限额=（税后利属年外投企纳得额-该年外投企实纳税）*该年外投者占外企股权比（分配比）***境外所得已纳税款扣除6、境外税扣限=境内、外所得税法计纳税*源外国得额/境内外所得总额7、应纳企税=应纳得额＊企率8、应纳地税=应纳得额*地率***按年（终了后5个月汇算清缴）计，分季（终后15日）预缴，多退少补。
9、季预缴企税=季纳得额*率=上年纳得额*1/4*率10、季预缴地税=季纳得额*地率=上年纳得额*1/4*地率11、年纳企税=年纳额*企率年汇缴企纳税=年纳税—1-4季预缴企税—减征所得税—外税扣额12、年纳地税=年纳得额*地率年汇清缴地税额=年纳地税—1-4季预缴地税—减征地税13、境外税抵限额=境内、外得按税法计税*源某外国所得/境内、外所得和汇总计纳所得税=境内、境外所得额*率—境外税抵扣额14、国内支付单位与外企签借贷技术转让财产租赁合同协议，按规定付的利息、租金、特许权使用费等款项，计入本期国内支付单位的成本、费用，无论是否实际付均认同已付，且按规定代扣代缴外国企业预提所得税。
预提实扣缴税=支付单位付额*预提税率15、再投退税=[再投额/1-（企率+地率）]*企率*退率16、所得税汇缴：年纳税=年纳得额*（企率+地率）税汇缴补（退）税=年纳税-减免税-政策抵免税-预缴税+境外补税税法公式大全2个人所得税1、工资、薪金纳税=纳得额*率-速扣数=（月入-800/4000）*率-速扣数所得额税率扣除数<500 5% 0500-2000 10% 252000-5000 15% 1255000-20000 20% 37520000-4000025% 137540000-6000030% 337560000-8000035% 637580000-10000040% 10375大于100000 45% 153752、个体工商生产经营纳税=纳得额*率-速扣数=（年收入-本费损）*率-速扣数所得额税率扣除数<5000 5% 05000-10000 10% 25010000-30000 20% 125030000-50000 30% 4250大于50000 35% 67503、独资和合伙企生产经营所得（一）查账征收投资者兴办两个或以上独资企，年终汇缴按下式：纳得额=∑各企经营所得纳税=纳得额*率-速扣数本企纳税=纳税*经营所得/∑各企经营所得本企补缴税=本企纳税-本企预缴税（二）核定征收（1）纳税=纳得额*率（2）纳得额=收入*率=本费支/（1-率）*率4、企事业承包承租经营纳税=纳得额*率-速扣数=（年纳税收入-费用）*率-速扣数5、劳务报酬20000 20% 020000-50000 30%2000大于50000 40% 7000（1）次收入<4，000元纳税=纳得额*率=（次收入-800）*20%（2）次收入>4，000纳税=纳得额*率=次收入*（1-20%）*率（3）次纳得额>20，000纳税=纳得额*率-速扣数=次收入*（1-20%）*率-速扣数（4）为纳税人代扣税款A、不含税收入<3，360A）纳得额=（不含税收入-800）/（1-率）B）纳税=纳得额*率B、不含税收入>3，360元A）纳得额=[（不含税收入-速扣数）*（1-20%）]/[1-率*（1-20%）] =[（不含税收入-速扣数）*（1-20%）]/当级换算系数B）应纳税=纳得额*率-速扣数上述A的B）、B的B）适用以下扣除数表20000 20% 020000-50000 30%2000大于50000 40% 7000A的A）、B的A）适用以下“不含税劳务报酬收入适用适率表”：不含税劳报收入率速扣数换算系数（%）<3，360 20 0 无>3，360-21，000 20 0 84>21，000-49，500 30 2，000 76>49，500 40 7，000 686、稿酬所得（1）次入<4，000纳税=纳得额*率*（1-30%）=（次入-800）*20%*（1-30%）（2）次入>4，000纳税=纳得额*率*（1-30%）=次入额*（1-20%）*20% *（1-30%）7、特许权使用费所得（1）次入<4，000纳税=纳得额*率=（次收入-800）*20%（2）次入>4，000纳税=纳得额*率=次入*（1-20%）*20%8、利息、股息、红利所得纳税=纳得额*率=次收入额*20%9、财产租赁所得纳税=纳额*率（1）次月入<4，000纳额=次（月）入额-准扣-修缮费用（800元为限）-800（2）次（月）入>4，000纳额=[次（月）入额-准扣-修缮费用（800元为限）]*（1-20%）10、财产转让所得纳税=纳额*率=（入额-财产原值-合理费）*20%11、偶然所得纳税=纳额*率=次入额*20%12、其他所得纳税=纳额*率=次入额*20%13、特定行业职工取得的工资、薪金所得的计税纳税=[（年工薪入/12-费用扣除标准）*率-速扣数]*12其它公式：14、在中国境内无住所个人工资薪金所得征税问题：（1）取得不满1个月的工薪所得应纳税纳税=（当月工薪纳得额*率-速扣数）*月在中国天数/当月天数（2）两个以上的纳税人共同取得一项所得计税某币对人民币汇价=美元对人民币的基准汇价/纽约外汇市场美元对该种货币的汇价15、企业经营者年薪制征个人税：纳税=[（年基本和效益收入/12-费用扣除标准）*率-速扣数]*12。