双柏二一七年财政预算总决算编表说明

双柏县二○一七年财政预算总决算编表说明
双柏县2017年的财政工作，在上级财政部门及县委、政府的正确领导和县人大常委会的监督下，在县级各有关部门的大力支持下，认真贯彻执行了全州财税工作会议精神，及时落实州人民政府下达我县的财政收支任务。

我县紧紧围绕改革主线，强化决算管理，做好2017年度财政决算工作。

（一）提高认识，树立新的决算工作理念
2017年，新预算法对决算编制和公开工作做出了新的明确规定，一要把决算工作放到提高政府治理水平的高度来认识。

决算工作不是简单的汇总数据，要通过数据来分析社会变革、政府职能转变和社会民众需求，数字背后都是大文章，这是政府治理水平的体现。

随着决算公开的不断推进，政府的执政自信和政府的社会公信力得以彰显，体现了政府治理能力的提升。

二要把决算工作放到建立现代财政制度的高度来认识。

新预算法和十八届三中全会的决定都在强调“完整、规范、公开、透明”，这也是现代财政制度一个重要特征。

可以说，决算工作的完整、规范、公开、透明
是建立现代财政制度的内在的必然的要求。

提高财政决算工作水平更显迫切。

三要把决算工作放到关乎民众参政议政的高度来认识。

随着社会主义民主政治进程的推进，民主意识明显增强，社会各界了解财政政策及其执行情况的愿望非常强烈，并且关注点不断转移。

如，在对“三公”经费持续关注的同时，必须意识到民众获取更多的财政经济信息是趋势，要正确看待这一问题。

财政决算公开，已经成为保障公民知情权、参与权和监督权的一个重要平台。

（二）狠抓落实，切实解决决算公开的难题
“以公开为常态，不公开为例外”既是政务公开的原则，也是决算公开必须坚持的原则。

决算公开，已经成为一个常态化的工作，各级财政部门已经积累了不少经验了。

财政总决算公开方面，根据《财政部关于深入推进地方预决算公开工作的通知》要求，除涉及国家秘密的事项外，决算应当在经本级人大或其常委会批准后20日内由政府财政部门向社会公开，并对本级政府财政转移支付的安排、执行情况以及举借债务的情况等重要事项作出说明。

按照国务院办公厅《2017年政府信息公开工作要点》精神，各级政府决算支出在公开到支出功能分类项级科目的基础上，一般公共预算基本支出逐步公开到经济分类款级科目，对下专项转移支付决算公开到具体项目，并公开分地区的税收返还、一般性转移支付和专项转移支付情况。

同时，要在及时准确公开财政决算信息的基础上，对其中涉及财税政策、规章
制度的一些专业名词作出解释说明。

（三）加强分析，进一步提高决算数据价值
今年全国财政国库工作会上提出，要更加注重强化现代财政国库的分析反映功能，这对做好决算分析利用，挖掘决算价值提出了更高要求。

要得到领导的重视和大家的支持，很重要的一个方面，不仅仅是用数字说话，更是要进行有层次、有力度的分析。

决算人员有一个先天优势，就是掌握海量数据，一定要发挥这个优势，围绕深化财税管理制度改革和热点问题，用心运用决算数据。

近几年，财政部门在决算数据分析利用方面做了积极的尝试，取得了一定成效，下一步，做好决算数据分析利用，要在以下三个方面进行突破：一是要研究重点难点问题。

要透过数字表象看到背后的制度、机制和体制问题，重在研究提出解决问题的路径和方法的建议。

要继续研究财政收支和国库库款等重要指标变动情况，加强相关数据的统计分析，提出措施建议。

二是要有大数据思维。

要在传统的因果关系分析基础上，加强对决算数据与其他经济数据的相关性分析。

一定要下功夫开展数据挖掘，要做到立足决算分析问题，找出财政经济运行的内在规律，为完善政府治理提供好的建议。

三是要发挥决算分析评价结果的作用。

目前，绩效评价工作受到社会关注，民众关心的是钱花得怎么样，值得不值得。

要结合绩效评价推进情况，研究加强预决算衔接等问题，发挥
决算对预算的反馈和促进作用。

要通过做好部门决算量化分析评价工作，制作出部门财务的年度“体检表”，找出问题在哪里，原因在哪里，对症下药，为改进财政财务管理管理提供支持。

（四）夯实基础，健全决算工作机制
一是加强决算组织管理。

决算是一个系统工程，有其内在运行规律，从报表设计、编制、审核、汇总到最后的公开，形成了一个完整的管理链条，中间任何一个环节的工作不到位都可能导致链条断裂。

如果说决算分析利用和决算公开是这项工作的终极目标，那么决算编制、审核、批复、核查等工作就是实现这个目标的基础。

如果基础工作做不好，数据不能用、不敢用，就会影响决算公开，进而影响政府公信力。

财政部门要加强组织领导，统筹规划，国库部门要勇于担当，切实履行职责，并加强与相关部门的协作，进一步完善工作机制，提高工作效率和质量。

我县认真落实积极的财政政策和稳中求进的经济政策，采取多种措施狠抓财政收入，全县财政收入保持了平稳增长。

县委、政府采取了一系列正确的决策和措施。

积极应对，迎难而上，强化监管，我县各项重点支出得到保障。

各级财税干部职工紧紧围绕党委、政府确定的工作目标，加大财源培植力度，壮大财源基础，切实加强收入征管，加大清缴欠税和稽查力度，堵塞税收漏洞，进一步加强非税收入管理，努力做到应收尽收。

通过全县、各部门以及全县人
民的共同努力，在国民经济和社会事业发展的同时财政工作取得了明显成效，圆满完成了我县的财政收支任务，收入比上年增收2,720万元。

财政支出方面，财政部门按照推动科学发展、构建和谐社会建设和公共财政的要求，不断优化支出结构，加快事关民生和社会和谐等重点支出的安排和拨付力度，财政支出增长较快，为落实惠民政策、促进社会和谐，加快经济发展提供了有力的支持。

一是保证了机关事业单位职工工资按时足额发放，工资改革政策全面落实到位。

二是确保了各项法定支出的稳定增长。

三是涉及民生的各项支出大幅增长，教育支出上年同期增支3,820万元，增长19%，文化体育与传媒支出上年同期减支298万元，减少12%，社会保障和就业支出上年同期增支2,480万元，增长12%，医疗卫生比上年同期增支1,729万元，增长12%，农林水事务支出上年同期减支2,587万元，减少34.9%。

四是加强节能减排，环境保护和生态文明建设。

在收入比上年增收增幅不大，财政预算缺口较大的严峻形势下，确保了人员工资的按时发放和机构正常运转，做到了财政收支平衡，实现了省、州对我县的财政考核目标。

一、县情及主要经济指标完成情况
我县是一个山区农业贫困县，主要经济以农业为主。

共有五镇三乡，八十四个村(社区)委会，1551村民小组，总人口15.47万人，国土面积4045平方公里，境内最高海拔为2946米，最低海拔为556米，居住着汉、彝、哈尼等18
个民族。

县城妥甸镇是全县政治、经济、文化的中心，距州府楚雄58公里。

2017年全县实现地区生产总值331,673万元。

居民人均可支配收入达26,200元，农民人均纯收入达6,300元，城镇人口37,997人，耕地面积为15,921公顷，人均耕地面积为1.55亩。

二、二0一七年财政预算收支执行情况及分析
（一）地方财政总收入预算执行情况
2017年全县累计完成地方财政总收入39,260万元。

1、上划收入完成10,700万元，比上年同期9,162万元增收1538万元，增长17%。

2、地方公共财政预算收入完成30,098万元，比上年同期27,378万元增收2,720万元，增长10%，占县人民政府考核任务数29705万元的101%。

3、上划中央国内增值税收入完成4,085万元，比上年3,130万元增收955万元，增长31%；
4、上划中央国内消费税收入完成3万元，比上年2万元增收1万元，增长50%
5、上划中央企业所得税收入完成1,163万元，比上年1,437万元减少274万元，减少19%；
6、上划中央个人所得税收入完成1,660万元，比上年1,143万元增收517万元，增长45%；
7、上划省级企业所得税收入完成465万元，比上年575万元减少110万元，减少19%；
8、上划省级个人所得税收入完成664万元，比上年457万元增收207万元，增收45%；
9、上划省级耕地占用税收入完成2,660万元，比上年2,418万元增收242万元，增长10%。

（二）基金收入：基金预算收入完成2,408万元，比上年1431万元减收977万元，增长68%。

（三）分部门情况：国税完成4,133万元，比上年同期2815万元增收1,318万元，增长47%，占县人民政府考核
任务数的96%；地税完成14,885万元，比上年同期15,742元减少857万元，下降5.%，占县人民政府考核任务数98%；财政部门完成11,080万元，比上年同期8,821万元增收2,259万元，增长26%，占县人民政府考核任务数的116%。

三、财政支出预算执行情况
2017年完成地方公共财政预算支出18,0971万元,比上年同期152,950万元增支28021万元,增长18%，全县统筹使用一般性转移支付66,500万元。

1、主要支出项目：一般公共服务支出17,972万元，比上年同期14,430万元增支5,211元，增长26.5%；公共安全支出5,487万元，比上年同期5,461万元增支26万元，增长0.5%；教育支出20,911万元，比上年同期17,764万元增支3,147万元，增长17.7%；科学技术支出688万元,与上年同期的518万元增支170万元，增长32.8%；文化体育与传媒支出2467万元，比上年同期1,813万元增支654万元，增长36.1%；社会保障和就业支出21,065万元,比上年同期19,066万元增支1,999万元，增长10.5%；医疗卫生支出14401万元，比上年同期12239万元增支2162万元，增长17.7%；节能环保支出5860万元, 比上年同期7,131万元减支1,271万元，下降17.8%；城乡社区事务支出2,027万元，比上年同期2,135万元减支108万元, 下降5.1%；农林水事务支出4,1917万元，比上年同期31,066万元增支10,851万元，增34.9%；交通运输支出6,610万元，比上年同期32,705万元减支26,095万元，下降79.8%；资源勘探电力信息等事务支出1,303万元，比上年同期2,096万元增减支支793万元，下降37.8%；商业服务业等事务支出585万元，比上年同期338万元增支247万元，增长73.1%；金融监管支出7万元，比上年同期9万元减支2万元，下降22.2%；国土资源气象等事务支出3,018万元，比上年同期5,049万元增支2,031万元，增长40.2%；住房保障支出8,349万元，比上年同期8,252万元增支97万元，增长1.2%；粮油物资储备等管理事务支出187万元，与上年同期的203万元减支16万元，下降55%。

其他支出78万元，比上年同期13万元增支65万元，增长500%，为2017年债务利息和发行费用。

2、基金预算支出4984万元，比上年同期1645万元增支3339万元，增长203%。

四、地方财政平衡情况
（一）、2017年全县实现地方公共财政总收入190,997万元，其中：1、地方公共财政预算收入30,098万元；2、转移性收入143,698万元;（1）增值税和消费税税收返还收入945万元；（2）所得税基数返还收入182万元；（3）体制补助收入1873万元；（4）均衡性转移支付补助收入22,166万元；（5）贫困地区转移支付收入5,726万元；（6）调整工资转移支付补助收入5652万元；其中：99年增资补助550万元；2001年1月增资补助577万；2001年10月增资补助452万元；2003年7月增资补助270万元；2006年7月增资补助1,746万元；年终考核奖励148万元；艰苦边远地区津贴补助1909万元；（7）农村综合改革补助收入876万元；（8）县级基本财力保障机制奖补资金收入1173万元; （9）结算补助2,235万元；（10）企业事业单位划转补助收入654万元；(11)基层公检法司转移支付收入533万元；（12）义务教育等转移支付收入4,965万元； (13)基本养老保险和低保等转移支付收入2,193万元；（14）城乡居民医疗保险转移支付收入4,923万元；(15)农村综合改革转移支付收入625万元；（16）重点生态功能区转移支付收入6,536万元；（17）固定数额补助收入374万元；（18）其他一般性转移支付收入153万元；（19）民族地区转移支付收入2,221万元；（20）专项转移性收入77,213万元；3、上年结余2,001万元； 4、财政专户资金统筹调入121万元； 5、政府债券转贷收入14,584万元。

6、债务还本支出5,680万元；7、调入预算稳定调节基金495万元；8安排预算稳定调节基金393万元。

二、基金收入2,408万元。

基金上级补助收入1,601万元，上年基金预算结余1346万元。

全年地方公共财政预算支出180,971万元；基金预算支出4,984万元。

收支相抵结余1,228万元（公共预算结余857万元，结转下年使用857万元；基金结余371万元）。

五、全县实现财政目标采取的主要措施
（一）高位推动抓落实，部门合力促增收
一是紧盯目标抓落实。

根据全县“十大专项”行动统一安排部署，县人民政府年初及时印发《双柏县抓财税收支专项行动方案》、《双柏县2017年财政收支计划及考核办法》、《双柏县2017年一般公共预算争取上级补助任务分解及考核办法》，对年初财政收支计划、向上争取资金、融资计划进行任务分解，细化到税种、部门、乡镇、月进度，明确目标任务，压实工作责任。

坚持财税收支运行定期分析制度和通报制度，严格按照财政收支序时进度要求抓任务落实，并对财政收支、向上争取资金、融资到位等情况实行按月通报，充分调动全县之力，抓紧抓实财政收支。

全年实现一般公共预算收入30,098万元，增长9.9%，非税收入占比38.1%。

一般公共预算支出完成180,971万元，增长18.3%。

财政八项支出完成123,520万元，增长39.7%，占一般公共预算支出的68.2%。

二是强化措施抓协作。

紧紧围绕省州县抓财税收支专项行动方案，把税收任务进行细化分解，围绕奋斗目标，深入分析重点税源，查找差距，突出部门联动，积极争取部门和乡镇的支持配合，齐心协力谋收入，同心协力抓好综合治税。

严格落实好经济运行“研判、预警、应策、推动和问效”“五个主题”制度，按时召开经济运行分析会，及时查找差距和问题、进一步明确目标，落实责任，形成了齐抓共管，上下合力扭成一条绳抓财政收支新态势，财税部门以财政收入、支出、向上争取资金、财政八项支出增幅等任务挂图作战强化目标管控，全力抓好财政增收节支。

三是积极协调抓争取。

深入贯彻落实省州深化财税体制改革相关政策及改革精神，积极研究政策，盯准政策导向和资金投向，紧紧围绕年初人代会“抓项目、保增长，培产业、强支撑”的工作重点，充分发挥财政职能，积极向上对接汇报争取资金和项目支持。

通过高位协调，部门配合，全年累计争取到位转移支付资金141,076万元，其中：一般性转移支付收入63,864万元，专项转移支付收入77,212万元。

到位政府债券转贷收入14,584万元。

（二）规范管理强监督，整合存量固“三保”
一是严肃纪律抓整改。

为了进一步加强财政预算执行精准和实效，县监察、审计、财政等多部门组成联合检查组，积极开展联合检查，做到信息共享，尺度统一，依据依规，整改从严，提高了财政检查、审计工作的严肃性，充分发挥财政、审计监督职能，进一步提升财政精细化管理平水。

一年来，共抽调45人次开展了全县预算单位财务检查及跟踪整改、会计基础工作专项审计调查、企事业单位会计监督检查等工作，共发现督促整改11大类累计280个问题，进一步规范了全县预算单位财务管理工作，通过联合检查和专项审计调查，充分掌握了全县预算单位会计基础工作的薄弱环节、银行开户及资金存量、往来款全县预收应付款挂账情况。

严格按照盘活财政存量资金有关政策清理追缴，累计追缴非税收入828万元、整合财政存量资金1,157万元，按要求撤并银行账户 7个。

强化对“三公经费”监管，全年安排“三公经费”806万元，同比下降0.4%。

公务接待人次减少9,287人，下降17%。

二是统筹资金固“三保”。

2017年继续以“三保”为抓手，紧紧围绕县委各项重大决策部署，通过在保障民生保重点支出上做好“加法”、在降低行政成本上做好“减法”、在撬动社会资本上做好“乘法”、在清理财政投入上做好“除法”，积极整合统筹资金，调整优化财政支出结构，将财政资金、新增政府债券和政府融资等统筹安排，优先向扶贫、农业、教育、科技文化、社会保障、医疗卫生、保障性住房、就业创业等民生事业倾斜，更好地发挥财政统筹安排资金在支持民生发展中的积极作用。

累计整合财政存量资金1,194万元用于民生支出。

全年筹措安排民生支出129,747万元，占一般公共预算支出71.7%。

三是整合资金助脱贫。

紧紧围绕县委脱贫攻坚工作的统筹安排部署，积极整合资金加大扶贫工作投入力度，全年共筹措安排财政专项扶贫资金25,530万元，切实推动全县脱贫攻坚工作顺利开展。

安排教育支出24,598万元（安排2,193万元补齐2014-2016年义务教育均衡发展缺口，积极配合迎国检）；全县统筹整合财政涉农资金41,567万元用于脱贫攻坚；安排农林水支出39,975万元；安排医疗救助资金628万元，重点对低保对象、农村特困户、五保户、特困优抚对象及因病致贫的人群中患重大疾病的人员实施救助；发放救灾、救济、抚恤等资金4,710万元，重点帮助农村
贫困人口等弱势群体以及遭受自然灾害的人群，解决好基本生活、子女上学、住房困难、受灾受困等问题。

安排农村危房改造和抗震安居工程补助资金4,006万元；安排就业创业资金344万元；安排基层医疗卫生机构运转经费16,130万元，巩固提升基层医疗卫生机构服务能力。

（三）深化改革提质量，抓实预决算公开
一是紧抓改革促规范。

严格按照《预算法》要求，深入推进预算管理体制改革，继续稳步推进部门预算管理改革、国库电子化支付改革、全县工资审批管理系统等改革，提升国库财政资金收入和支出电子化管理水平，全面实现了县乡预算单位财政一体化平台正常运转，提高资金支付效率和安全性，进一步深化部门预算编制管理改革，细化部门预算管理，优化财政支出结构，规范预算编制程序，提高预算编制质量。

认真编制2018-2020年财政中期规划，始终把绩效管理贯穿财政预算编制全过程，引导预算单位强化资金支出责任和效率意识，确保部门履职绩效目标体系更加科学、规范和完整。

二是优化支出强保障。

始终紧抓收入、支出两个关键环节，强征管，重绩效，严监督，在做大财力规模的同时努力提升财政支出效益，严格按照序时进度要求督促加快支出进度，提高财政资金的使用效益。

不断完善和强化惠农补贴政策，全年共发放惠农补贴资金7,026万元；实施“一事一议”财政奖补项目32个，投入财政资金813万元，总投资996万元；实施农业综合开发项目2个，投入财政资金685万元；安排城乡居民基本养老保险补助资金2,242万元；安排城市居民最低生活保障资金1,346万元；发放小额担保贴息贷款2,714万元；安排农村居民最低生活保障资金2,824万元，14,943人城乡居民低保对象基本生活得到保障。

三是积极推进预决算公开。

积极帮助指导各预算单位预决算和三公经费等信息公开，确保财政资金使用公开、透明、公正，在阳光下运行，主动接受人民群众监督。

创新预决算公开模式，全面推行在单位宣传栏、政府门户网站、政府信息网、财政内外网等相关网站多渠道公开部门预算、部门决算、财政总决算、三公经费等收支信息，全县58个部门，
114个预算单位，除少数涉密部门经费未公开外，部门预决算信息全部实现了网上公开。

12月初财政部驻云南专员办对双柏县2016年财政预决算收支信息公开工作进行专项督查，督查组对全县58家一级预算单位2016年决算公开情况和2017年58家部门预算信息公开真实性、完整性、及时性、规范性、细化性进行检查，得到了督查组的好评。

六、2017年年末政府债务构成
通过2014年地方政府存量债务甄别锁定后，2014年年末，我县政府债务余额38,767.61万元，其中：一般债务29,531.28万元，专项债务10,236.33万元。

1、2017年政府债务限额情况
双柏县2017年政府债务余额49674万元。

2017年人大批准双柏县政府债务限额为58,674万元，其中，一般债务限额48,438万元，专项债务限额10,236万元，举债没有超过限额。

2、新增政府债务情况
（一）一般债务新增情况
为降低地方债务风险，根据《预算法》关于举借债务及债务限额管理的要求，2017年我县债券转贷收17,384万元：一般置换债券14,584万元（含定向承销置换债券4,900万元，公开置换债券2,280万元），用于置换2017年及以后年度到期的债务及部分逾期债务。

新增债券8,904万元安排2017年重点项目。

（二）专项债务新增情况
本年无新增专项债务。

3、政府债务偿还情况
（一）一般债务偿还情况
2017年，我县共偿还一般债务5,680万元，其中：通过州级转贷的置换债券偿还存量债务5,680万元。

2017年共计支付利息1,110万元，通过县级预算安排支付244万元，通过偿债专户支付866万元。

新增政府债券资金89,04万元，其中用于扶贫项目5,500万元，棚户区改造项目2,705万元，白竹山公路修复建设699万元。

本年采用其他方式化解债务本金4783万元。

（二）专项债务偿还情况
2017年没有偿还专项债务。

4、2017年年末政府债务余额情况
2017年，通过置换债券置换存量债务、县级安排偿还、在限额内增加政府债务，年末政府债务余额为49,674万元，其中：一般债券41,094万元，专项债券8,580万元。

七、绩效评价开展工作情况
双柏县2017年绩效评价管理工作在州财政局的指导下，按照州财政局相关要求，协助配合项目实施单位完成州级安排“直接介入”项目绩效评价工作，积极开展“上下联动”项目的绩效评价，为做我县绩效评价管理工作掌握方法，积累经验。

八、存在问题
在2017年的财政预算收支执行中，我县不断完善财政管理，调整优化支出结构，积极推进子管理改革，采取了各项积极的增收节制措施，但由于我县经济基础薄弱，财源结构单一，财政收入基数较小，而我县自然条件较差，各级政府部门提供公共社会服务成本较高，支出主要是人员工资及社会保障资金，可调整压缩支出空间有限，从目前情况看短期内财政难于走出困境，还存在着许多困难和问题：一是经济结构性矛盾突出，居民收入增长缓慢，消费需求疲
软，地方财政收入短期内难于有较大增收；二是财政刚性支出增加幅度较大，保工资、保运转、保稳定和支持改革的压力增大，财政收支矛盾极为突出；三是县乡财政的困难程度加深，保职工工资和机构正常运转出现较大缺口；四是预算约束不强，资金使用效益不高，一些部门单位不严格按管理规定使用资金，花钱大手大脚、铺张浪费现象还未得到根本遏制；五是经济社会事业发展对财政的依赖较强，县级财政负担加重，吃饭和建设矛盾加剧。

双柏县财政局
二〇一八年二月一日。