经济活动分析业务流程说明

项目经理部经济活动分析业务流程说明：
编号
流程步骤
责任部门
/责任人
流程步骤描述
完成时间
输出文档
备注
流程总说明
项目经济活动分析业务流程主责部门：总会计师/总经济师
本流程共8个步骤，总会计师/总经济师组织的预备会，讨论并明确当期经济活动分析的重点及具体要求，各部门根据要求，核算分析本部门业务当期执行效果和不足之处，提出改进措施并形成专业分析报告，提报给总会计师/总经济师汇总，编制项目部经济活动分析报告，再由项目经理组织召开经济活动分析会议，提出分析意见，进一步修订完善后，按程序上报公司审批或备案，并在项目部整改落实分析过程中发现的问题和不足
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告》（物机部）
2－4
责任费用使用分析和财务状况分析
财务部长
对照公司下达的责任费用预算和当期责任费用实际支出情况，分析节超原因，提出下一季度整改措施；同时对项目当期和开累财务状况进行分析，对项目盈亏进行评价，提出拟采取的措施
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告》（财务部）
《经济活动分析报告》（试验室）
办公室
分析办公经费、小车使用费用、食堂费用节超情况，并提出改进措施
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告》（办公室）
3
收集汇总各部门核算资料，编制经济活动分析报告
总会计师/总经济师
收集汇总各部门核算分析资料，编制项目部当期经济活动分析报告，全面分析项目当前施工组织、安全质量、成本管控效果、变更索赔进展及项目当期、开累经济效益等情况，并提出下一步整改建议
下一季度首月15日前完成
《项目经济活动分析报告》
4
组织召开经济活动分析会
项目经理
组织项目班子成员、各部门负责人、项目队长和技术主管召开经济活动分析会，对经济活动分析报告进行分析研究，提出修改完善意见，明确问题整改落实责任人、完成时间和落实效果指标等
下一季度首月18日前完成
5
修订完善
总会计师/总经济师
2－5
本部门当期业务分析
安质部长
分析项目当前安全质量管理情况，提出改进完善措施；统计核销当期安全生产费用使用情况，并提出下期使用计划和监控点
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告》（安质部）
试验室
分析各类混合料设计配合比执行情况，并对配合比优化和配合比过程控制等方面提出改进完善建议
下一季度首月10日前完成
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告》（工经部）
2－3
消耗量盘点与量价核算分析
物机部长
根据预备会要求，对现场主要材料、周转料及机械设备进行盘点，并根据盘点结果，结合收发数量和采购单价数据，核算当期材料消耗量价节超原因，提出优化控制建议；核算设备台班使用数量和油耗量，分析节超原因，提出改进措施；分析主要材料单价走势，提出下季度主材库存量建议
在下一期经济活动分析周期内落实
1
召开经济活动分析预备会议
总会计师/总经济师
组织项目部各业务部门负责人、相关领导召开当期经济活动分析预备会议，分析当前施工组织、成本管控、变更索赔存在的主要问题，讨论并确定当期经济活动分析需要重点剖析的事项，并提出分析具体要求
每季度末前召开
《会议纪要》
根据职责分工，由总会计师或总经济师组织
2－1
方案执行与优化分析，工程数量盘点、分析等
根据经济活动分析评审意见，进一步完善经济活动分析报告
下一季度首月20日前完成
6
审批
项目经理
审批确认无误后签认，交由总会计师/总经济师按程序上报公司
及时
7
备案或审批
公司相关部门
备案，作为项目后续考核检查的依据；或者结合项目生产进度、上交款及帐面资金等情况，进行审核审批
及时审批
8
组织整改落实
项目经理
对于经济活动分析揭示的问题或不足，按照报告中确定的责任人、完成时间和整改效果等指导进行整改落实，并在下一期分析报告中进行闭合
工程部长
根据预备会要求，组织技术人员对施工方案的执行与优化情况进行分析，提出改进措施；对已完工程数量进行收方盘点，分析工程数量节超原因，提出整改措施；计算材料设计消耗量并移交给物资部
下一季度首月10日前完成
《经济活动分析报告ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ（工程部）
并列关系
2－2
结算量价清理分析、变更索赔进展分析等
工经部长
根据预备会要求，核算当期结算数量、单价节超情况，并重点对超数量、超单价的以及合同外结算项目进行分析，查找原因，提出整改措施；对已完工未结算、计量支付、变更索赔进展和存在的问题逐项分析，提出下一步采取的措施；统计分析主要材料控制应耗量数据并移交给物机部