投资内部控制调查

8
以实物、无形资产投资有无评估作价和审查复核制度？
9
与接受投资方的谈判签约，经办与审批是否分离？
10 是否有复评和复审制度?
11 有价证券的保管和记帐是否分开?
12 投资购买的有价证券是否均以企业名义登记?
13 有价证券在企业内部保管,是否二人以上才能办理存取业务?
14 股票的记帐、对帐及操作人员是否各自独立？
15 是否坚持定期查库，检查有价证券的实存情况？
16 购入债券产生的溢价或折价是否在存续期内平均摊销？17Leabharlann 投资收回的资金和收益是否按规定入帐？
18 投资协议及可行性论证书等资料有无健全的档案管理制度？
结果:
审计人 员：
E01-06
备注
年
月
日
以上 请据 实填 写。 “是 ”表 示内 部控 制的 健 全， 打“ √ ”； “否 ”表 示内 部控 制的 缺 陷，
打“χ ”； 不能 判断 的在 “备 注” 栏注 明。
被测试 人：
年月 日
投资内部控制调查
索引号 编号
问题
是
否
1
企业是否建立了投资管理制度?
2
对投资是否设专人或部门进行管理？
3
投资立项是否有可行性研究报告？
4
投资前对接受投资方的信誉和经济实力是否进行调查？
5
是否建立了投资可行性研究的审批制度？
6
投资项目是否按经审批的可行性研究文件进行？
7
长期投资以实物、货币资金直接投资的，是否对接受投资方行 使所有权债权的监督？