合规管理在企业经营管理中的价值

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编辑王思童I
合规管理
在企业经营管理中的价值
，文/缪青
授人以鱼，不如授人以
渔”。

合规管理不但可以预防和
发现潜在的合规风险，而且对于已发现的违规行为或事件，通过实施一系列补救措施，帮助企业避免法所造成的重大经济损失，还可以帮助企业实施透明化和高效率的业务管理，在内部营造良好的合规文化氛围，对外为企业树立起良好的品牌诚信度。

合规管理已成为近年来公司治
助力企业基业长青的 合规管理
现代企业在全球化经济的运营模式卜.，合规管理在企业经营管理中的价值已逐渐体现出来，不但可以预防和发现潜在的合规风险，而且对于已发现的违规行为或事件，
法所造成的重大经济损失，这只是合规管理带来的显性价值，而其不可估量的隐性价值则是帮助
企业实施透明化和高效率的业务管理，在内部营造良好的合规文化氛围，对外为企业树立起良好的品牌诚信度，使企业在纷繁复杂的大环境中基业长青。

显性价值
近年来，我国对于相关法律法规不断进行更新，并对商业贿赂等经
济类违法行为加大惩治力度。

今年最新执行的《反不正当竞争法》中对于商业贿赂的经营者，不仅没收其违法所得，而且罚款额度也从旧法的最高
20万元修改为300万元；刑事司法领
域中2014年的葛兰素史克商业贿赂案，罚金高达30亿人民币；而中兴通讯违反美国出口管制的案件，仅罚金就已超过20亿美金。

法律法规的处罚会极大影响到被处罚企业的正常业务，使其面临重大的经济损失，甚至濒临破产。

但事实也证明，
最终的处罚结果对于拥有有效合规管理体系的企业与没有实施的企业会是完全不同的。

正如ISo19600引言中所提及：“有效的合规管理体系可作为减轻、甚至豁免行政、刑事或者民事责任
的抗辩，而这种抗辩有可能被行政执法机关或司法机关所接受。

”
隐性成本
有效的合规管理不是被动式 管理，而是企业选择的一种自
或降低行政、民事或刑事违业避免或降低行政、民事或刑事违
通过实施一系列补救措施, 帮助企
理的新型管理模式，与财务管理、 业务管理被并称为企业经营管理的 三大支柱。

律性管理模式。

“做正确的事”是其核
心价值观，而有效实施带给企业的是高
素质的管理团队、社会认可的信誉度以
及良好的合规文化氛围，这些非经济因
素推动企业真正、有效地防范和控制风险，避免可能发生的违规行为导致的行
政罚款和刑事罚金，形成了不可估量的
隐性价值。

试想一下，一家惯于通过商
业贿赂、财务造假等不当手段短期获得
业绩的公司，与一家在有效合规体系管
理下健康稳步发展的企业对比，从长期
来看，后者更会被市场和消费者接受并
得到高度信任，企业的根基也会更加牢固。

不论是显性价值，还是隐性价
值，合规管理的价值并非孤立存在，它
的实现依赖于有效的合规管理体系，由
三个模块组成：事前预防、事中监督、
事后回应，并互为作用，恰到好处地融
入业务管理和财务管理流程中去，其工
作重点及相应的价值如下。

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事前预防的工作重点是合规
的沟通、咨询和培训，“授人以鱼，不如授人以渔”。

通过各种有效的沟通，传达合规的价值理念、政策和指引，分享国内外的合规案例，解释合规在具体业务流程中的作用，帮助管理层认知己识别的合规风险，业务决策时能“做正确的事”，通过管理层的行为表率，上行下效，在企业内部营造良好的合规文化氛围，使企业有效预防合规风险的发生。

只有全员用“心”合规，才可防患于未然。

事中监督
事中监督的工作重点是帮助企业内部的各个部门能够利用合规提供的资
源和工具辨别业务的风险级别，主动收
集资料判断业务目的是否合情、合理、
合法，如市场部选择的活动地点是否是
娱乐场所；销售部选用合作伙伴时是否
做了尽职调查，特别是其资质和利益冲
突审核：人事部招聘高级管理人员时是
否做好个人资信的背景调查等等。

合规
管理正是通过镶嵌在各个业务流程中的
提示和审查，汇总所有环节的真实信
息，保证其通达到高层，使所有的业务
流程公开和透明、保存必要的书面文
档，这样才能帮助企业有效控制风险和
做出正确的业务决策。

事后回应
事后回应的工作重点是对已发现
的违规行为进行纠错改正，对不合理的
业务流程进行修改优化，对缺失的合规
和业务制度进行补漏，对已定性的违规
行为人进行处罚，如果合规举报制度使
企业能及时知晓并调查其违规行为，对
相关人员做出人事惩处，对疏漏的流程
进行重新规划，对已发现的重大违法行
为能及时和政府部门进行通报或沟通，
使企业免遭政府部门的突击检查等等。

通过事后回应的启承转合，提升事前预
防和事中的效力，使三个模块互为助
力，并不断提升合规管理体系的升级，
使企业在复杂多变的经济环境中增强竞
争力。

反观中兴通信的案例，偌大的企
业在同•违规事项中不停地被国外政府
处罚和发出禁令，历时时间长，对业务
的冲击巨大，并造成了无法挽回的经济
损失。

可见，中兴通信内部实施的合规
管理并非有效。

这也给所有的中国企
业，特别是想要走出国门实现域外经营
的企业又•一次地敲响了重视合规管理
的警钟。

中国企业在国际舞台上强势崛起，
随着国家“一带一路”的倡议，越来越
多的中国企业走出国门，同时，要理性认
识国内企业的合规管理制度尚处于起步
阶段的现状，其表现为对于外部法律法
规被动回应的消极状态，对违规和违法
行为存有侥幸心理或从众心理，面对决
策时喜欢走“捷径”等，这导致国内企
业实施的合规管理不到位，在域外经营
时受到他国法律制裁的案例屡见不鲜。

随着经济全球化的推进和企业国际化程
度的不断提高，对于企业经营管理问题
的不断深入研究，非经济因素对企业价
值的影响已不容忽视，企业自身想要实
现健康发展，融入国际经济体，中国企业
必须认清合规管理在企业经营中的价值，
建立符合国际趋势的合规管理体系。

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