出租汽车公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司
资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有出租汽车业务及相关财务活动。

第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性和效益性原则。

第二章财务管理组织与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部职责：
1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；
2. 负责公司财务报表的编制、报送和审核；
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规；
4. 负责公司税务筹划，确保税务合规；
5. 负责公司成本核算和控制；
6. 负责公司财务分析，为公司经营决策提供依据；
7. 负责公司内部审计，防范财务风险。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 合法合规原则：资金收支必须遵守国家法律法规，确保资金安全；
2. 专款专用原则：各项资金必须专款专用，不得挪用；
3. 效益原则：合理调度资金，提高资金使用效率。

第七条公司设立资金账户，严格按照国家规定办理开户、变更和注销手续。

第八条公司资金收支必须实行审批制度，未经批准不得随意开支。

第四章成本核算与控制
第九条公司成本核算遵循以下原则：
1. 实际发生原则：成本核算以实际发生的经济业务为依据；
2. 权责发生制原则：成本核算以权责发生制为基础；
3. 完整性原则：成本核算应全面反映各项成本。

第十条公司建立健全成本核算体系，明确成本核算范围、方法和标准。

第十一条公司加强成本控制，采取有效措施降低成本，提高公司经济效益。

第五章财务报表与审计
第十二条公司按照国家规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量
表等。

第十三条公司财务报表经财务部审核后，报送公司管理层和股东。

第十四条公司定期进行内部审计，对财务报表的真实性、准确性进行审核。

第六章附则
第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。

第七章红线管理制度
第十七条公司制定《员工红线管理制度》，对员工行为进行约束。

第十八条员工在以下行为中，一经发现，即解除劳动合同：
1. 提供虚假信息；
2. 贪污、挪用公司资金；
3. 涉嫌其他违法违纪行为。

第十九条公司强调，不存在造假文化或土壤，管理层也不会因经济利益而让公司
面临法律风险。

通过上述财务管理制度，本公司旨在确保财务活动合规、透明，提高资金使用效率，降低成本，为公司的持续发展奠定坚实基础。