2013中级经济师考试讲义.10

第十章公共物品与财政职能
第一节、公共物品的定义及其融资与生产
考核内容：（1）公共物品及其特征（2）公共物品的需求显示
（3）公共物品的融资与生产（4）公共物品的供给制度
（一）公共物品及其特征
1、定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。

由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。

2、特征：消费上的非竞争性和非排他性。

非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。

（1）非竞争性：指的是某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。

这一特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。

（2）非排他性：指的是一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。

这一特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。

上述公共物品的两个特征中，正因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。

【例题1：单选题】公共物品的（）特征是指某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零，强调了集体提供公共物品的潜在收益。

A非竞争性 B 非排他性 C 竞争性 D 排他性答案：A （二）公共物品的需求显示
私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的；
公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。

【例题2：单选题】下列关于公共物品的表述错误的是（）。

A公共物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的。

B公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。

C公共物品的非排他性指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。

D公共物品由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。

答案：A
（三）公共物品的融资与生产
A政府融资 B强制融资 C私人融资 D联合融资 E 合同外包答案：ABCD
【例题4：单选】政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品,这种公共物品的融资方式称为（）。

A自愿融资 B 政府融资 C 联合融资 D 私人融资答案：C
（四）公共物品供给的制度结构
1、公共物品供给的制度结构：理性的社会成员将利用其智慧，通过规则的创新，以获取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。

2、内容：该制度结构涉及以下四方面内容：
①公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提供多少？决策问题是公共物品供给制度结构的核心。

②公共物品供给的融资制度：由谁为公共物品付费？以何种方式付费？
③公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送？以何种方式生产与递送？
④公共物品的受益分配制度：谁将成为公共物品供给的最终受益者？受益的规模和结构状况如何？
【例题5：单选】公共物品供给的制度结构核心是（）。

A决策制度 B 融资制度 C 生产制度D受益分配制度答案：A
第二节、公共财政的职能
考核内容：1.资源配置的职能基本含义，主要领域和手段
2.收入分配职能基本含义和主要手段
3.经济稳定和发展职能基本
含义和主要手段
在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。

【例题6：09年多选】公共财政的基本职能有（）
A.稳定价格
B.配置资源
C.分配收入
D.稳定的发展经济
E.平衡国际收支答案：BCD
一、资源配置职能
1、资源配置职能含义：
公共财政的资源配置职能主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。

2、资源配置职能的范围：财政资源配置职能的范围大小决定于政府的职能范围，应当是市场失灵而又为社会公共需要的公共物品和服务。

主要包括：
（1）满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域，如国家安全支出、一般公共服务支出。

（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、公共工程。

（3）对社会资源配置的引导支出，如矫正外部效应，维护市场竞争。

【例题7：2010年多选】下列领域中，属于公共财政应当发挥职能作用的有( )。

A．环境保护 B．食品加工 C．义务教育 D．卫生防疫 E．国防建设答：ACDE
3.公共财政配置社会资源的机制和手段
（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；（2）优化财政支出结构；要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出；
消费性支出和投资性支出的比例，合理安排财政投资支出规模和结构。

（3）为公共工程提供必要的资金保障；
（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；
（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革提高财政自身管理和运营效率。

二、收入分配职能
1、公共财政收入分配职能的含义：
公共财政收入分配职能是指财政调整收入分配的职能，对收入和财富分配的结果进行纠正属于财政收入分配职能的范畴，收入分配职能的目标是实现公平分配。

2、财政实现收入分配职能的机制和手段
（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限；（2）加强税收调节；通过税收进行的收入再分配活动，是在全社会范围内进行的收入的直接调节，有一定的强制性。

如通过企业所得税、个人所得税将企业和个人的收益调节到合理水平，通过资源税调节自然资源形成的级差收入。

（3）发挥财政转移支付作用；通过转移性支付对收入进行再分配，是将资金直接补贴给地区和个人，有明确的受益对象、受益范围和政策选择性，对改变社会不公的程度具有重要作用。

如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增
加社会保障，收入保障，教育和健康等个人转移性支出等。

（4）发挥公共支出的作用。

通过公共支出提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房）等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性【例题8 ：09年单选】我国中央财政不断加大对中西部地区的财政转移支付力度，逐步缩小地区间基本公共服务差距，这是公共财政履行( )职能的体现。

A．经济发展 B．经济稳定 C．市场维护 D．收入分配答案：D
【例题9：07年多选】下列实现公共财政职能的手段中，属于实现收入分配职能的手段有（）。

A．征收企业所得税 B．征收遗产税 C．开征资源税调节自然资源形成的级差收入
D．征收个人所得税 E．优化财政支出结构答案：ABCD
解析：收入分配职能的手段之一是加强税收调节。

E属于资源配置职能的手段
三、经济稳定和发展职能
1、含义：
财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡
财政经济稳定职能重点是：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。

2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段
（1）通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡；
（2）通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。

（3）通过税收等调节个人消费水平和结构；
（4）财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等等，实现经济和社会的协调健康发展。

【例题10：多选】财政经济稳定职能主要包括（）。

A.扩大社会总需求
B.扩大社会总供给
C.实现充分就业
D.稳定物价水平
E.国际收支平衡答案：CDE
第三节公共选择与政府失灵
考核内容：（1）公共选择（2）政府失灵及其表现形式
常见的政府失灵表现为：
1．选民“理性的无知”与“理性的非理性”：
（1）唐斯的“理性投票人假说”：尽管公共物品供给数量和质量，以及其成本分担，事关每个人的切身利益，但是作为公共物品需求者和投票者，个人也许没有动机通过投票传达对公共物品的需求信息。

理性的个人投票与否，取决于参加投票的期望净收益。

（2）“理性的无知”，是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。

（3）“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。

这导致选民往往胡乱投下、自己那神圣的一票，根本没有正确表达自己的偏好，何谈政府根据选民表达的偏好来有效提供公共物品与服务呢？
2．政治家（政党）选票极大化：只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才有助于实现选票极大化的目标。

一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。

3．投票循环：投票循环又被称作“孔多塞悖论”。

孔多塞主张，集体应当选择在两两对决中以简单多数胜出的议案，该种形式的选举规则被称之为“孔多塞规则( Condorcet procedure)”，其核心思想一般由“三个选民一三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。

4．官僚体系无效率：尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。

该模型中的官僚机构具有两大特征：
其一，官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算。

其二，官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品与服务（或其组合），以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款相交换。

尼斯坎南模型在公共物品的政府生产上，具有重要的政策含义：
第一，应当增强官僚部门内部的竞争性，增加某一行业官僚部门的数量是方法之一，也可以允许其他行业现有的官僚部门通过业务参与以强化竞争；
第二，通过改变对官僚的激励，引导其最小化既定产出的成本；
第三，通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和服务的生产过程中来，以期提高效率。

5．利益集团与寻租：利益集团寻求租金的努力，通过影响政府税收、管制、关
税保护等政策，导致了非生产性再分配，既降低了经济效率，又浪费了社会资源。

除此之外，利益集团还通过提供经济资助直接影响行政和立法的选举格局；通过战略性地提供与公共政策相关的信息以影响公共政策。

【例题11：单选】公共选择的理论基石不包括（）。

A 个人主义方法论
B 经济人假设
C 作为一种交易的政治过程
D 理性的非理性答案：D。