公司总部及下属门店的固定资产管理制度

公司总部及下属门店的固定资产管理制度
1 目的
为加强公司固定资产购置、使用、移交、保管和减损的管理，准确核算固定资产的数量和价值，明确相关经济责任，监督并促进固定资产的合理使用，不断提高设备利用率和完好率，充分发挥固定资产效能，结合公司实际情况，特制定本制度。

2 范围
本制度适用#####各职能部门及下属各门店。

3 职责
3.1 财务部
3.1.1 负责固定资产的各项投资费用、维护费用的落实与支付。

3.1.2 为固定资产的核算部门，根据公司固定资产归口管理部门的台帐，负责固定资产折旧的计提和账务处理。

3.1.3 负责组织固定资产使用部门的年中、年終的固定资产盘点工作，做到账、卡、物一致。

3.2 行政部
3.2.1 房屋建筑、办公家具、家电电器、公共车辆等固定资产归口管理部门为行政部。

3.2.2 负责固定资产购置、使用、维修、报废等流程的监督管理、资产管理合规性审核、监控。

3.2.3 负责参与所归口管理的固定资产盘点工作，盘点时间：年中、年終、负责人离任（调岗）。

3.3 信息部
3.3.1 电脑、考勤设备、服务器、ERP软件、云盯等固定资产归口管理部门为信息部。

3.3.2 负责固定资产购置、使用、维修、报废等流程的合规性审核。

3.3.3 负责参与所归口管理的固定资产盘点工作，盘点时间：年中、年終、负责人离任（调岗）。

3.4 工程部
3.4.1 举升机、扒胎机、平衡机、洗车机、工器具等设备工具的固定资产归口管理部门为生产技术部。

3.4.2 负责固定资产购置、使用、维修、报废等流程的合规性审核。

3.4.3 负责参与所归口管理的固定资产盘点工作，盘点时间：年中、年終、负责人离任（调岗）。

3.5 使用部门/门店
3.5.1 负责固定资产的维护、养护、维修等工作，可根据资产的归口管理部门进行维修维护的协同提报。

3.5.2 负责本部门/门店的固定资产台帐登记工作，并与固定资产归口管理部门进行核对。

3.5.3 负责根据公司的要求做好固定资产的日常盘点及年中、年终盘点核对与登记管理，以及部门/门店负责人更替过程中的固定资产管理工作的交接。

4 管理规定
4.1 本制度所规定的资产管理内容：
4.1.1固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的建筑、设施、机械设备、运输工具、仪器仪表、办公设备以及其他与经营有关的主要设备和工量器具等。

4.1.2 除固定资产以外的物资，列入低值易耗品的管理。

4.2 固定资产管理的部门归属、审核权责、流程规范要求：
4.3 计价
4.3.1 购入的固定资产：应以购入价及税金加上在购入过程中发生的由公司负担的运输费、装卸费、安装调试费、包装费、途中保险费等费用作为原价。

4.3.2 自行建造的固定资产：应按建造过程中发生的实际净支出或施工单位转来的竣工决算计价。

4.3.3 接受投资转来的固定资产：按评估确认价值或按合同、协议确定的价值计价。

4.3.4 融资租入的固定资产：按租赁合同、协议确定的设备价款加公司负担的运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价。

4.3.5 在原有固定资产基础上进行改建扩建的：按原有固定资产账面价值，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上改建、扩建而增加的支出计价。

4.3.6 接受捐赠：以所附单据确定的金额加由公司负担的运输费、保险费、安装调试费及缴纳的税金等计价。

无所附单据的，按照评估价格或同类固定资产的市场价格计价。

4.3.7 盘盈的固定资产按照同类固定资产重置完全价值计价。

4.4 购置
4.4.1 各部门购置固定资产，由各部门人员提出申请后，与商品中心采购人员对接，明确相关参数及价格后，按照钉钉流程“固定资产（单价超过2000元）采购申报流程”进行提报申报。

经公司批准后，由商品中心负责采购。

4.4.2 采购需求：必须明确名称、规格型号、基本技术参数、数量、单价及预算总价等；
4.4.3 固定资产收到后，由固定资产管理部门及资产采购人员共同验收（如若验收不合格，则应由采购人员进行退货并重新采购，直至合格）。

4.5 转移、调拨
4.5.1 固定资产在公司内部部门之间转移调拨，按照钉钉流程“迈道夫资产调拨申报流程”提报申请，由转入、转出部门负责人、资产归口管理部门审核通过后，方可转移或调拨。

4.5.2 调拨需求：必须明确资产名称、型号、数量，尽量拍照作为附件佐证，有效提高信息准确性；
4.5.3 调拨完成后，由财务部进行门店的成本转移后台数据调整处理。

4.6 出售或报废
4.6.1 固定资产如需出售或报废，需经相关技术人员检测，会同相关管理部门进行评审，评审后按照钉钉流程“固定资产（单价超过2000元）报废处理申报流程”进行请示报批。

4.6.2 报废需求：必须明确资产名称、规格型号、数量、处置方式及价格等。

若涉及到资产变卖处理的，需求公司财务部、采购部、资产管理归属部门协同审核并明确变卖处理的价格。

4.6.3 申报流程需列出准备出售的固定资产明细，注明出售或报废处理原因、出售金额、折旧情况等，经相关部门评审后，公司审批同意后方可处理。

4.7 维修
4.7.1 当固定资产出现故障时，使用人应及时上报资产归口管理部门进行维修，如人为损坏，则由个人承担维修费，若鉴定无法修复，则个人照价赔偿。

4.7.2 资产归口管理部门协调工程部或第三方维修单位进行维修处理，并应在故障申报后三天内联予以回复确认。

4.8 清查（资产盘点）
4.8.1 固定资产的例行盘点：原则上每半年度一次，由财务、信息、行政、生产技术部等部门协同组织落实执行，盘点结果由部门负责人、店长签字确认；
4.8.2 店长离职或调岗的资产盘点：1）由以上管理部门组织协调，由新任店长与离任店长交接盘点核对，由拟离任的店长签字确认、新任店长签字确认并对后续的固定资产管理负责；2）若未有新任命店长的，则由经营运营中心指定负责人交接并签字确认。

5 其它
5.1 固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经总经理批准不得外借。

5.2 财务部每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。

5.3 对违反本制度的部门和个人，由公司视情节轻重给予通报批评和经济处罚。

5.4 本制度由公司人资行政中心行政部、财务部共同负责制定、实施、修改和解释，经批准后实施，修改时亦同。

6 生效
本制度由公司总裁办批准后生效，自2020年8月8日起执行。

7 附则
无。