中国税制(第二版)(教育部经济管理类主干课程教材 会计与财务

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第11章印花税和契税
11.1印花税 11.2契税 思考与练习
第12章车辆购置税和耕地占用税
12.1车辆购置税 12.2耕地占用税 思考与练习
第13章税收征收管理
13.1税收征管法概述 13.2税务登记与账簿、凭证、发票管理 13.3纳税申报与税款征收 13.4纳税担保、税收保全与税收强制执行 13.5税务检查 13.6法律责任 13.7纳税服务 13.8纳税评估 思考与练习
目录分析
1
第1章税收基本 理论
2
第2章增值税
3
第3章消费税
4
第4章营业税
5
第5章关税
第6章城市维护建设 税和教育费附加
第7章企业所得税
第8章个人所得税
第9章资源税、土地 增值税和城镇土地使 用税
01
第10章房 产税和车船 税
02
第11章印 花税和契税
03
第12章车 辆购置税和 耕地占用税
04
第6章城市维护建设税和教育费附加
6.1城市维护建设税 6.2教育费附加 思考与练习
第7章企业所得税
7.1企业所得税概述 7.2纳税人、征税对象与税率 7.3应纳税所得额的计算 7.4税收优惠 7.5资产的税务处理及资产损失的税前扣除 7.6企业重组的所得税处理 7.7应纳税额的计算 7.8征收管理 思考与练习
中国税制（第二版）（教育部 经济管理类主干课程教材·会
计与财务
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01 维导图
03 目录分析 05 精彩摘录
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02 内容摘要 04 读书笔记 06 作者介绍
思维导图
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税
内容摘要
第14章税务行政与税务代理
14.1税务行政处罚 14.2税务行政复议 14.3税务行政诉讼 14.4税务代理 思考与练习
第15章税务风险和税务筹划
15.1税务风险 15.2税务筹划 思考与练习
读书笔记
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第8章个人所得税
8.1个人所得税概述 8.2纳税人 8.3征税对象 8.4税率与应纳税所得额的计算 8.5应纳税额的计算 8.6税收优惠 8.7征收管理 思考与练习
第9章资源税、土地增值税和城镇土地使用税
9.1资源税 9.2土地增值税 9.3城镇土地使用税 思考与练习
第10章房产税和车船税
10.1房产税 10.2车船税 思考与练习
内容摘要
本书较为完整地阐述了税收理论，分章阐述了我国现行各个税收实体税种和税收程序法中的主要内容，并简 述了企业税务风险与税务筹划。本书的主要特点：一是内容较新。理论部分能够反映最新的研究成果，税收法规 以截稿日止的法规为准，即“现行有效”的税收法规。二是结构合理、重心突出。全书遵循税收理论→税收实体 法→税收程序法→税务风险管理与税务筹划的布局和结构；在税收实体法部分，又以增值税和企业所得税两大主 体税种为重点。三是配套性强。每章除正文外，章前明确“学习目标”，章后有思考题、选择题、计算题等。四 是注重实用性。与同类教材相比，本书明显增加了不同类型的税收计算例题和对有关重点、难点的分析，而不是 单纯阐述我国的税收法规制度。本书除适用于高等院校应用经济类、工商管理类等各专业教学外，也可以作为财 政、税务、海关、企事业、中介服务等机构广大在职专业人员的业务学习用书，还可以作为注册会计师考试和注 册税务师考试的主要参考书目。
第13章税 收征收管理
06
第15章税 务风险和税 务筹划
05
第14章税 务行政与税 务代理
第1章税收基本理论
1.1税收与税法 1.2税收原则 1.3税收制度与税制结构 1.4税收程序法与税收实体法 1.5纳税人的权利、义务与权益保护 思考与练习
第2章增值税
2.1增值税概述 2.2征税范围及纳税人 2.3税率和征收率 2.4税收优惠 2.5增值税的计算 2.6征收管理 2.7增值税发票管理 2.8出口货物退（免）税 思考与练习
第3章消费税
3.1消费税概述 3.2征税范围与纳税人 3.3税目和税率 3.4优惠政策 3.5消费税的计算 3.6征收管理 思考与练习
第4章营业税
4.1营业税概述 4.2征税范围和纳税人 4.3税目和税率 4.4税收优惠 4.5营业税的计算 4.6征收管理 思考与练习
第5章关税
5.1关税概述 5.2纳税人和征税对象 5.3税则税率 5.4税收减免 5.5关税的计算 5.6征收管理 5.7船舶吨税 思考与练习