旅店财务管理制度

第一章总则
第一条为加强旅店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保旅店经济活动的健康有序发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于旅店内部所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等方面。

第三条旅店财务管理工作应遵循以下原则：
1. 法规遵从原则：遵守国家有关财务会计法规和政策，确保财务工作的合法性、合规性。

2. 诚信原则：诚实守信，公平公正，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：提高工作效率，确保财务工作的高效、有序。

4. 安全原则：加强资金管理，确保资金安全。

第二章财务组织机构及职责
第四条旅店设立财务部，负责全店的财务管理工作。

第五条财务部职责：
1. 负责编制和执行旅店财务预算；
2. 负责旅店各项经济活动的财务核算；
3. 负责财务报表的编制、审核和报送；
4. 负责资金筹集、使用和管理工作；
5. 负责成本、费用控制；
6. 负责财务档案管理；
7. 负责财务培训与指导；
8. 完成上级领导交办的其他工作。

第三章财务预算管理
第六条旅店财务预算由财务部编制，经总经理审批后执行。

第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等。

第八条财务预算编制应遵循以下原则：
1. 实事求是原则：根据实际情况，合理预测各项财务指标；
2. 综合平衡原则：统筹兼顾，确保各项预算指标相互协调；
3. 适度原则：合理确定预算规模，避免过度节约或浪费。

第四章收入管理
第九条旅店收入包括客房收入、餐饮收入、其他业务收入等。

第十条收入管理应遵循以下原则：
1. 合法性原则：收入来源合法，确保收入的真实性；
2. 及时性原则：及时确认收入，确保收入及时入账；
3. 完整性原则：收入核算完整，确保收入不遗漏。

第五章支出管理
第十一条旅店支出包括人员工资、水电费、维修费、办公用品费等。

第十二条支出管理应遵循以下原则：
1. 合法性原则：支出项目合法，确保支出合规；
2. 经济性原则：合理使用资金，避免浪费；
3. 审批性原则：支出需经相关部门审批，确保支出合理；
4. 记账性原则：及时、准确记录支出，确保支出可追溯。

第六章资产与负债管理
第十三条旅店资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。

第十四条资产管理应遵循以下原则：
1. 实物管理原则：加强实物资产的管理，确保资产安全；
2. 使用效益原则：提高资产使用效益，降低资产闲置率。

第十五条负债管理应遵循以下原则：
1. 适度原则：合理控制负债规模，确保负债风险可控；
2. 合理期限原则：合理安排负债期限，确保资金需求与负债偿还相匹配。

第七章成本与费用管理
第十六条旅店成本包括直接成本和间接成本。

第十七条成本管理应遵循以下原则：
1. 标准化原则：制定成本标准，确保成本控制有效；
2. 优化原则：优化生产流程，降低成本。

第十八条费用管理应遵循以下原则：
1. 合理性原则：费用支出合理，避免浪费；
2. 审批性原则：费用支出需经相关部门审批。

第八章附则
第十九条本制度由旅店财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十一条本制度如有未尽事宜，由旅店财务部负责修订。