家具公司SA实施专案AM在建工程结算流程p精编WORD版

家具公司S A实施专案A M在建工程结算流程
p精编W O R D版
IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】
第五章-AM05_在建工程结算流程
1.流程说明
此流程描述了固定资产/在建工程PO采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程。

本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。

在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算。

相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单
注意事项：1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理.
2）结算规则的合理性与合法性
3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额
4）固定资产的分类及编号处理正确、规范
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建
2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐
3)固定资产主数据创建：同仁宿舍
4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍
5)跨公司代码在建工程结算:装修费用
a)在建工程主数据创建(总公司下)
b)在建工程过帐：装修工程过帐
c)固定资产主数据创建(分公司下)
d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资
产)
3.2.系统菜单及交易代码
1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
2）同仁宿舍改造工程过帐
路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商交易代码：F-90
3)固定资产主数据创建：同仁宿舍
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
4）在建工程结算
路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化交易代码：AIAB
5)跨公司代码在建工程结算:装修费用
a)在建工程主数据创建(总公司下)
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
b)在建工程过帐：装修工程过帐
路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商
交易代码：F-90
b)固定资产主数据创建(分公司下)
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化
交易代码：AIAB
3.3.系统屏幕及栏位解释
2)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
栏位名称栏位说明资料范例
资产分类资产类型的编号。

资产类型的资产连续编号，
不同资产类型的资产编号范围不同。

震旦在建
工程资产类型A4000。

A4000：在建工程
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上
出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震
旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至
“F999”F001：震旦总部
类似资产的编号同时创建具有相同属性的资产的数量1：同时创建1
个相同属性的
资产
参照：资产已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产
的属性复制至新创建的资产
参照：次级编
附属于参照资产的次级资产编号
号
参照资产所属公司代码
参照：公司代
码
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例
描述1在建工程名称同仁宿舍改造
描述2未使用
在建工程主体的名称缺省为描述1内容资产主编号文
本
数量该在建工程编号下在建工程单位的个
1
数及计量单位
√
历史性管理确定该资产是否在资产列表中显示以
及其价值、交易数据在停止使用前是
否可修改
选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码
的资产负债表和损益表，震旦家具公司业
务范围区分为震旦中国家具董事会
（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归
集成本/费用。

其中成本中心前四位为成
本中心所在公司代码F0011071：震旦总部财务部
执照牌号未使用未使用
资产停用标记在建工程已处于停止状态未使用
选择“折旧范围”进入下一画面
根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。

2）同仁宿舍改造工程过帐
会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商
交易代码：F-90
栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/03/28
凭证类型根据业务性质对会计记帐凭证的分类。

不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型
的记帐凭证编号连续KR：供应商应付帐款记帐
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证
的过帐日期
2001/03/28记帐期间凭证过帐期间3
货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位
币为人民币（RMB），业务货币则有美元
（USD）等
RMB
换算日期外币折算日未使用
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年
度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

系统内部给号
参照供应商提供的原始发票号
凭证抬头文为记载于会计凭证抬头之业务描述同仁宿舍改造
本工程合同款记帐码用于指定行项目的借贷方和科目31：应付帐款
贷方
帐户指定总帐科目。

对于供应商应付款，指定供应商编号10000088：应付帐款-上海九思建筑工程有限公司
特别G/L对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指
定过帐科目
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例
金额交易事项金额45000：应付供
应商帐款入帐
金额
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产
负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）1002：震旦中国办公家具
付款条件基于现金折扣的付款条件。

0001：立即付
款，净到期
收付基准日
期
帐龄起算日2001/03/28
文本行项目的交易事项描述同仁宿舍在建
工程款
记帐码用于指定行项目的借贷方和科目31：应付帐款
贷方
帐户指定总帐科目。

对于资产过帐，指定资产编号40000009-0：同
仁宿舍改造
特别G/L特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科
目和借贷方
未使用
业务类型资产交易事项的分类。

不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。

新公司代码为下一行项目的公司代码
按<Enter>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
金额交易事项金额45000：在建工
程-同仁宿舍改
造
税码业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税资产价值日资产资本化日期。

固定资产应从资产价值日次月
开始计提折旧
2001/3/28
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产
负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）1002：震旦中国办公家具
文本行项目的交易事项描述同仁宿舍在建
工程款
按<模拟>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次1
PK指定行项目的借贷方和科目31：资产借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产1002：震旦中
负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）
国办公家具帐户科目编号0010000088
科目简短说明科目短描述应付帐款-上海
九思建筑工程
有限公司
税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额45,000
按<保存>产生过帐会计凭证
2）同仁宿舍固定资产创建
同仁宿舍固定资产创建工程参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
3）在建工程结算
会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化?分配
交易代码：AIAB
栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编
号范围4000009：同仁宿舍改造工程
按<执行>进入下一画面；
栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上
出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震
F001
旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的
资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资
产编号范围4000009：同仁宿舍改造工程
状态显示该在建工程是否建立结算规则红色指示灯显示
尚未建立结算规
则
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年
度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

100000244
凭证日期会计凭证日期2001/3/28
TTY资产交易事项的分类。

不同的业务类型决定不
同的会计处理方式100：外部资产购置。

资产价值日在建工程入帐日2001/3/28：在建
工程价值增加记帐金额会计凭证金额45000
选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
类定义结算接收方的类。

AOF下定义的在建过程结
算接收方只有资产一种类型
FXA：资产
结算接收方在建工程价值转移的接收方10100000：同
仁宿舍
%在建工程价值转移的比例100：100%转
移
权数接收方接受在建工程转移的比例
按<退出>进入下一画面
状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。

按<执行结算>进入下一画面。

栏位名称栏位说明资料范例
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：震旦总部
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编40000009：需要进行结算的在建
号范围工程
次级编号属于同一资产编号的可分辨/拆解部分
凭证日期会计凭证日期2001/3/28
资产价值日资产资本化日期。

资产资本化日期。

固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28：同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧
记帐日期资产入帐日期。

资产计入资产负债表起始日2001/3/28
期间资产记帐期间3
文本会计凭证摘要在建工程结算至
同仁宿舍：凭证
摘要
凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记
帐凭证。

不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范
围，同一种记帐凭证编号连续
AA：资产记帐
测试运行系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证
明细清单系统显示过帐详细信息
按<执行>进行在建工程结算操作。

并进入下一画面。

在建工程价值45,000结算至固定资产同仁宿舍。

并生成资产过帐凭证100000246。

5)跨公司代码在建工程结算:装修费用
a)在建工程主数据创建(总公司下)
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
递延资产在建工程创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
b)在建工程过帐：装修工程过帐
路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商
交易代码：F-90
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/07/19
凭证类型根据业务性质对会计记帐凭证的分类。

不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型
的记帐凭证编号连续KR：供应商应付帐款记帐
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
F001
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证
的过帐日期
2001/07/19记帐期间凭证过帐期间7
货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位
币为人民币（RMB），业务货币则有美元
（USD）等
RMB
换算日期外币折算日未使用
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年
度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

系统内部给号
参照供应商提供的原始发票号
凭证抬头文
本
为记载于会计凭证抬头之业务描述展厅装修费
记帐码用于指定行项目的借贷方和科目31：应付帐款
贷方
帐户指定总帐科目。

对于供应商应付款，指定供应商编号11000049：应付帐款-上海华星
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例
金额交易事项金额10000：应付供
应商帐款入帐
金额
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产
负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）1002：震旦中国办公家具
付款条件基于现金折扣的付款条件。

0001：立即付
款，净到期
收付基准日
期
帐龄起算日2001/07/19
文本行项目的交易事项描述展厅装修费
记帐码用于指定行项目的借贷方和科目70：资产借方帐户指定总帐科目。

对于资产过帐，指定资产编号40000017-0：展
厅装修费
特别G/L特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科
目和借贷方
未使用
业务类型资产交易事项的分类。

不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。

新公司代码为下一行项目的公司代码
按<Enter>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
金额交易事项金额10000：应付供
应商帐款入帐
金额
税码业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税资产价值日资产资本化日期。

固定资产应从资产价值日次月
开始计提折旧
2001/07/19
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产
负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具1002：震旦中国办公家具
（1002）
文本行项目的交易事项描述展厅装修费按<模拟>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次1
PK指定行项目的借贷方和科目31：资产借方
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为
震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）1002：震旦中国办公家具
帐户科目编号0011000049
科目简短说明科目短描述应付帐款-上海
华星
税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10000
按<保存>产生过帐会计凭证
b)固定资产主数据创建(分公司下)
路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建
交易代码：AS01
递延资产主数据创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”
c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)
路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化
交易代码：AIAB
栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编
号范围4000017：展厅装修费
按<执行>进入下一画面；
栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上
出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震
旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至
F001
“F999”
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的
资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资
产编号范围4000017：展厅装修费
状态显示该在建工程是否建立结算规则红色指示灯显示
尚未建立结算规
则
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年
度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

1900000050
凭证日期会计凭证日期2001/7/19
TTY资产交易事项的分类。

不同的业务类型决定不
同的会计处理方式100：外部资产购置。

资产价值日在建工程入帐日2001/7/19：在建
工程价值增加记帐金额会计凭证金额10000
选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
FXA：资产
类定义结算接收方的类。

AOF下定义的在建过程结
算接收方只有资产一种类型
结算接收方在建工程价值转移的接收方F016 70000001-
0：展厅装修费%在建工程价值转移的比例100：100%转
移
权数接收方接受在建工程转移的比例
按<退出>进入下一画面
状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。

按<执行结算>进入下一画面。

栏位名称栏位说明资料范例
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出
F001：震旦总部具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
资产固定资产的唯一识别号码。

每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编
号范围40000017：需要进行结算的在建工程
次级编号属于同一资产编号的可分辨/拆解部分
凭证日期会计凭证日期2001/7/19
资产价值日资产资本化日期。

资产资本化日期。

固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28：同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧
记帐日期资产入帐日期。

资产计入资产负债表起始日2001/7/19
期间资产记帐期间7
文本会计凭证摘要在建工程结算至
展厅装修费：凭
证摘要
凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记
帐凭证。

不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范
AA：资产记帐
围，同一种记帐凭证编号连续
测试运行系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证
明细清单系统显示过帐详细信息
按<执行>进行在建工程结算操作。

并进入下一画面。

在建工程价值10,000结算至固定资产展厅装修费。

并生成资产过帐凭证100001716(总公司),100000073(分公司)。

3.4.显示凭证
显示资产过帐凭证
路径：会计?财务会计?总分类帐?凭证?显示
交易代码：FB03
栏位名称栏位说明资料范例
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年
度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

100001716：资
产会计凭证编
号
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部
会计年度凭证记帐年度2001：资产会
计凭证记帐年
度
按<Enter>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次1
PK指定行项目的借贷方和科目75:资产贷方帐户科目编号1701010000：
固定资产-非生
产用房的科目
编号
科目简短说明科目短描述4000017：在建
工程编号
税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10000
文本会计凭证摘要在建工程结算
至展厅装修费栏位名称栏位说明资料范例
财务凭证编会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年100000073：资产
号度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

会计凭证编号
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家
具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F016：震旦家具厦门分公司
会计年度凭证记帐年度2001：资产会计
凭证记帐年度按<Enter>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次1
PK指定行项目的借贷方和科目70:资产借方
帐户科目编号1931000000：
其他递延支出-
非生产用房的
科目编号
科目简短说科目短描述4000017：在建
明工程编号
税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10000
文本会计凭证摘要在建工程结算
至展厅装修费。