中学财务内部审计制度范文(2篇)

中学财务内部审计制度范文
为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。

一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。

二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。

三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。

四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情况及基建等项目经费的使用情况。

五、审计内容与方法：
1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。

2.查明学校财产(含各种设备)的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。

3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。

4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。

六、审计要求：
1.审计人员要坚持原则，秉公办事。

2.掌握政策、实事求是。

3.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。

中学财务内部审计制度范文（2）
第一章总则
第一条目的和依据
1.1 为了加强学校财务管理，提高资源利用效率，维护国有财产安全，规范中学财务工作条例，制定本制度。

1.2 本制度依据《中华人民共和国财务会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规的规定，以及教育部门相关规章制度为依据。

第二条审计原则
2.1 审计工作应遵循公正、独立、客观、全面、准确、及时的原则。

2.2 审计工作应遵循“有错必纠，有漏必补，有误必革”的原则。

第三条审计范围
3.1 本制度适用于中学财务工作的审计。

3.2 审计范围包括财务收支、资产管理、预算执行等方面。

第四条审计机构
4.1 学校设立审计机构，负责财务内部审计工作。

4.2 审计机构应具备充足的人员和设备，确保审计工作的高质量完成。

第二章审计程序
5.1 审计机构应在年度审计开始前制定审计计划，明确审计工作的目标、范围和时间进度。

5.2 审计计划应经校长或者财务主管部门审核批准后执行。

第六条审计准备
6.1 审计机构在开始审计前，应对相关财务数据和文件进行准备。

6.2 准备工作包括整理财务报表、核对账目数据、组织资料、了解审计对象情况等。

第七条审计调查
7.1 审计机构在开始审计时，应进行详细的调查，了解相关业务情况。

7.2 审计调查可以通过检查账务凭证、查阅文件、进行现场勘察等方式进行。

第八条审计检查
8.1 审计机构应对审计对象的财务收支、资产管理等情况进行详细的检查。

8.2 检查内容包括资金使用情况、收费管理情况、采购管理情况等。

第九条审计核实
9.1 审计机构应对审计对象的财务数据进行核实，确保数据准确无误。

9.2 核实工作包括核对账目数据、核对财务报表、核对资产和负债等。

10.1 审计机构根据审计结果，编写审计报告。

10.2 审计报告应准确、完整、清晰、客观地反映审计情况，并提出审计问题和建议。

第十一条审计跟踪
11.1 根据审计报告，财务主管部门应及时采取措施，整改审计中发现的问题。

11.2 审计机构可以对整改情况进行跟踪检查。

第十二条审计总结
12.1 审计机构应对审计工作进行总结，汇总审计发现的问题和建议。

12.2 总结应及时上报给校长和财务主管部门，并提出改进财务管理的措施和建议。

第三章审计责任
第十三条学校领导责任
13.1 学校校长对财务内部审计工作负有最终审批和责任。

13.2 校长应对审计报告的整改和改进措施进行督导和监督。

第十四条财务主管责任
14.1 财务主管部门负责组织实施财务内部审计工作。

14.2 财务主管部门应对审计发现的问题进行整改，并报告校长。

第十五条审计机构责任
15.1 审计机构负责执行审计计划，保证审计工作的质量和进度。

15.2 审计机构应及时报告审计进展和发现的问题，并提出处理建议。

第十六条保密制度
16.1 审计机构应对审计工作进行保密，保护审计对象的相关信息不被泄露。

16.2 审计报告的传阅范围应受到严格控制，确保报告不被非相关人员知晓。

第十七条外部审计监督
17.1 学校应定期聘请独立的外部审计机构对财务进行审计。

17.2 外部审计机构应对学校财务内部审计情况进行监督和评价。

第十八条内部审计监督
18.1 学校财务主管部门对审计工作进行内部监督。

18.2 财务主管部门应定期对审计过程进行检查和评估，并及时提出改进建议。

第五章附则
第十九条本制度的解释权归学校所有。

第十条本制度自发布之日起执行，并作为中学财务管理的规范依据。

第二十一条本制度的修订和补充，应经校长或财务主管部门审核批准后执行。

第二十二条未尽事项，按照学校及相关法律法规执行。

以上为中学财务内部审计制度的主要内容范本，具体根据学校的实际情况进行适当调整和补充。