商业公司财务制度范本

第一章总则
第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本费用控制、财务报告等。

第三条本公司财务管理工作遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；
（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；
（三）及时性原则：确保财务信息及时反映公司财务状况；
（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本费用。

第二章财务机构与人员
第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部长负责全面领导财务部工作，副部长协助部长开展工作。

财务部长具备会计师以上职称，副部长具备助理会计师以上职称。

第六条财务人员应具备以下条件：
（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；
（二）具备相应的会计专业知识，取得会计从业资格证书；
（三）熟悉本公司业务，熟悉财务管理制度。

第三章资金管理
第七条本公司资金管理遵循以下规定：
（一）资金筹集：按照国家有关政策，通过银行贷款、发行债券、股东投入等方式筹集资金；
（二）资金使用：严格按照公司预算和资金使用计划使用资金，确保资金使用效率；
（三）资金支付：按照国家有关支付规定，通过银行转账、支票、现金等方式支付；
（四）资金结算：定期与银行核对账户，确保资金安全。

第四章成本费用管理
第八条本公司成本费用管理遵循以下规定：
（一）成本核算：按照国家有关成本核算规定，准确核算成本；
（二）费用控制：加强费用预算管理，严格控制各项费用支出；
（三）成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约潜力，提高成本管理水平。

第五章财务报告
第九条本公司财务报告包括以下内容：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）所有者权益变动表；
（五）财务报表附注。

第十条财务报告应当真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

第六章附则
第十一条本制度由本公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。