财务运作及对接流程图(执行稿)

江苏欧佩财务运作及对接流程图（执行稿）
一、预付款：根据公司目前的营运周期,月度的预付款总额不得超过70万,每笔预付时先付80％，货到票到后3日内20%；需要业务部进行筹划，以后按此方式进行.
二、收到供应商发票（原则上为增值税专用发票)，收到发票且款项全部支付后有备注的合同收归财务与留档合同合并。

三、应付款（发票要求在收货的次月30日前提供给我司，入账后2个月左右账期统一办理付款，请业务部筹划与各供应商账期）。

四、零星采购：须提供正规采购发票,零星采购专员可借支2000元备用金进行周转；单位价值1000元以上的，不得通过现金报销方式采购。

五、费用报销：费用发生采取先请示总经理后使用的原则、费用发生后保存好正规发票，日常办公用品及礼品由行政部作好购入和领出登记，当月发生的费用必须在次月30日前办理报销手续，逾期不得报销；水电费、电话费、社保费由行政部门负责原始单据整理和核对后走流程。

六、借款（因公借款严格说明用途及销账时间，前款不清后款不借,逾期未还工资中扣除；原则上不得因私借款）
七、应收款（原则上发票开具后30日内回款完毕，纯贸易类业务应采取款到发货开票的方式办理）
八、发票开具（根据销售合同的条款按要求开具，所有的销售在出货后30日内必须提交财务开票）
九、进项发票(原则上采购货物要求全部提供增值税专用发票，预付合同按先80%、货到票到20％的方式，应付款发票在收货次月30日内提供给我司)
十、员工工资
十一、原材料采购与入库
十二、原材料出库（公司指定领料人告知仓管,出库单上必须仓管及领料人签字)
十三、原材料出售（废品处理同此流程)
十四、原材料盘点（每月末盘点,由成本会计牵头，原则上财务全员参与，协助和监督仓管全面盘点,其他相关人员配合，成品盘点同时进行)
十五、成品入库
十六、成品出库
十七、半成品
各车间指定人员做好半成品的收发存登记，车间内的原材料及在制品财务认定为半成品（单独封存的除外），财务部对于半成品的成本采用约当产量法计
算，进而准确计算各产成品单位成本和料工费在产成品与半成品之间的分配；需要各车间负责人协助提供的信息为：月末车间在制品的完工进度(按所投入各工序的在制品件数的工时占总需要工时的比例计算而来），得出在制品的约当产量,交给成本会计（成本会计设计好表样）；半成品的盘点由各车间月末自行组织，财务部成本会计和财务经理根据车间登记账进行抽检。

十八、固定资产（单位价值超过1000元且使用寿命超过1年）
固定资产不通过仓库，由行政部门牵头管理，统一编号存档，登记购入时间、资产编号、使用部门、保管人等明细信息，与财务账面类别数量核对一致,季度末盘点；财务部制作固定资产折旧明细表，按月计提折旧，折旧期间可参照税务规定的折旧年限，残值比例统一为5%。

购买流程
2014年7月27日。