【精编_推荐】财务指标评价分析表
公司财务指标分析表
3、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额
四、发展能力分析
1、销售（营业）增长率(本（月本销月售与收上入月-上）月销售收入)/上月销售收入
2、资本积累率
(所有者权益期末数-所有者权益期初数)/所有者权益年初数
3、总资产增长率 (资产期末数-资产期初数)/资产期初数
负债总额/所有者权益总额
3、已获利息倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用
三、产管理效果分析
1、流动资产周转情况分析
（1）应收帐款周转率赊销收入净额/应收账款平均余额
（2）存货周转率 销货成本/存货平均余额
（3）流动资产周转率产品销售成本净额/流动资产平均占用额
2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值
6、总资产收益率 净利润/资产平均值
7、资本保值增值率 股东权益期末数/股东权益期初数
8、净资产收益率 净利润/股东权益平均数
二、偿债能力分析
1、流动比率
流动资产/流动负债
2、速动比率
速动资产/流动负债
3、现金流动负债比率经营活动产生的现金流量净额/流动负债
1、资产负债率
负债总额/资产总额
2、产权比率
财务分析指标
指标名称
指标说明
20XX-8-31
本年数 理想标准 提示
一、获利能力分析
1、销售净利率
净利润/销售收入
2、销售毛利率
毛利润/销售收入
3、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）
4、盈余现金保障倍数经营活动产生的现金流量净额/净利润
5、总资产报酬率 （净利润+利息费用+所得税）/资产平均值
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表Modified by JEEP on December 26th, 2020.财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。
财务分析关键指标表
集团财务分析模板一、总体财务状况1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等2、资产负债率分析：财务风险分析3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重，自我发展潜力二、总体经营情况1、分析利润总额及其构成（1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重（2）利润结构是否合理2、本期利润率指标（1）销售毛利率：成本、价格等因素分析（2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析1三、现金流量分析1、经营、筹资、投资金额大小，正或负2、指标分析（1）销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入（2）净资产现金回收率：经营现金净流入/净资产（3）总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产四、偿债能力分析1.资产负债率=负债总额÷资产总额×100%2.产权比例=负债总额÷所有者权益总额×100%3.注意两个公式的分子都是负债总额，4.流动比例=流动资产÷流动负债5.速动比例=(流动资产-存货)÷流动负债6.现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)÷流动负债27.利息保障倍数=(利息总额+利润总额)÷利息费用8.现金净流量与到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务9.现金净流量与流动负债比=经营现金净流量÷流动负债10.现金净流量与债务总额比=经营现金净流量÷债务总额五、盈利能力分析(1)总资产报酬率=息税前利润÷平均总资产×100%其中息税前利润=利润总额+利息支出(2)销售成本率=主营业务成本÷主营业务收入×100%(3)销售费用率=期间费用÷主营业务收入×100%(4)销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润÷平均净资产×100%(6)资本金利润率=利润总额÷实收资本总金额×100%(7)净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。
企业财务指标分析表2
企业财务指标分析表( 2009 年度)企业名称：财务指标分析判断参考：1、资产负债率：比率越高，表明企业负债程度越高，偿债能力越弱；比率越低，表明企业负债越低，偿债能力越强。
2、产权比率：表明债权人与股权人的比率，也表明债权人的保障或股权人的偿债能力。
3、流动比率：表明企业每一元流动负债有多少元流动资产作保证。
国际公认比率为2︰1，我国较好企业为1.5︰1左右。
4、速动比率：国际公认比率为1︰1，我国较好的企业为0.9︰1。
5、现金比率：比率越高，表明企业偿还短期债务的能力越强，比率越低，表明企业偿还短期债务的能力越差。
6、经营现金流动负债比：表明企业经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比值。
7、总资产周转率：总资产周转率越高，天数越短，说明周转速度越快，销售能力越强，企业利用所有资产经营的效率越好。
反之，则经营能力越差8、应收帐款周转率：应收帐款周转第越高，表明企业应收帐款回收速度越快，资金利用率就越高，营运能力也越强。
9、存货周转率：存货周转天数越少，表明存货转化为现金或应收帐款的时间越短，流动性越强，存货管理水平越高，销售能力。
盈利能力也越强。
10、销售毛利润率：毛利是企业利润形成的基础，企业毛利越高，抵补各项支出的能力越强；反之，获利能力越低。
11、销售净利润率：该项指标反映销售收入的收益水平，比率越高，说明企业扩大销售收入取得销售收益越强。
12、成本费用利润率：成本费用利润率越高，说明企业取得收益的代价越小，盈利能力越强，企业在控制成本费用工作方面的成绩也越显著。
13、资产净利润率：这个指标反映资产利用的综合效果。
比率越高，表明企业资产利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金方面取得良好效果；反之，表明企业可能有资产闲置或是资金周转不灵的不良状况。
《财务指标分析报告表》及填表说明
《财务指标分析报告表》及填表说明财务指标分析报告表及填表说明1. 背景介绍本报告表旨在提供一份财务指标分析的综合报告，用于评估和分析公司的财务状况和经营绩效。
通过对公司的财务数据进行分析，我们可以获取关键的财务指标信息，从而了解公司的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面的表现，有助于投资者、管理层和其他利益相关方做出更好的决策。
2. 填表说明2.1 填表须知在填写财务指标分析报告表时，请注意以下事项：- 所提供的财务数据必须准确、完整，并且来源可靠。
- 只填写已经公开披露的财务数据，不要引用未经证实的内容。
- 在填写具体数据时，使用最新的财务报表数据，并确保数据的一致性和准确性。
- 根据具体情况，选择适当的指标和公式进行计算和分析。
- 在报告中注明所采用的财务指标的定义和计算方法。
2.2 报告表格结构财务指标分析报告表主要包括以下内容：3. 数据分析与解读3.1 盈利能力分析盈利能力指标是用来评估公司实现利润的能力。
通过计算公司的净利润与营业收入之比，我们可以了解到公司从销售中获得盈利的能力。
该比率越高，表示公司的盈利能力越强。
3.2 偿债能力分析偿债能力指标是衡量公司负债规模相对于资产规模的比例，反映了公司承担债务风险的能力。
总资产负债率越低，表示公司的偿债能力越强，也意味着公司更能够履行债务。
3.3 运营能力分析运营能力指标描述了公司从购买原材料到收到销售款项所经历的时间，它直接影响到公司的资金周转速度和运营效率。
营业周期越短，表示公司的运营能力越强，资金使用更加高效。
3.4 股东权益比例分析股东权益比例是反映公司业主权益的占比。
该比例越高，表示公司的股东权益越大，业主对公司的控制权也更强。
4. 总结与建议通过对财务指标的分析，我们可以得出对公司财务状况和经营绩效的总体评估。
根据分析结果，我们可以为投资者、管理层和其他利益相关方提供有价值的建议和决策支持，帮助他们做出更明智的决策。
注意：以上分析结果仅为参考，应结合具体情况进行综合分析和判断。
绩效指标分解及评价表(财务部)
*按公司年度现场管理推进计划实施，现场检查问题/隐患及时整改率达到100%。
计划每少完成一项扣0.2分，整改每少完成一项扣0.2分。
全年
2
协同解决值班干部发现的问题，跟踪问题的解决情况，解决反馈率达100%以上。
每下降5%扣0.5分。
及时
1
队伍建设
（6分）
*人均培训课时不少于50小时/人,中层干部专业课程输出不少于6小时/人，骨干人员主动离职率控制在5％以内,财务人员定期进行轮岗，加强专业化队伍建设。
违反制度或发生差错每次扣2分。
全年
6
*正确及时地进行税务申报和统计报表上报
申报迟报或差错每次扣1分。
全年
5
*完善财务分析报告、经营分析报告和预算管理体系，按月开展经营活动分析，指导生产经营活动。
分析切合实际、对生产经营有指导作用加2分，分析质量明显不高或错误扣2分。
每月
6日前
7
发票、会计档案管理。
发票虚开、缺联每发现一次扣2分，发生遗失扣5分，会计资料不及时整理归档扣2分。
体系目标
质量目标：产品一次合格率≥88％；客户投诉率≤0.9％；顾客满意率达90％；新产品贡献率≥15％。
环境目标：依法履行环保职责，促进企业可持续发展。a)主要污染物排放达标率100%（废水排放符合萧山区污水处理系统标准；废气排放符合《大气污染物综合排放标准》中的二级标准；噪声符合《工业企业厂界噪声标准》的规定）；b)废弃物的收集贮存、处理处置符合法律法规要求，符合率100%；c)水耗控制在6.3立方米/万元以下；电耗控制在188千瓦时/万元以内；蒸汽消耗控制在0.71吨/万元以内。
评价项目
(权重)
重点工作绩效指标和实施措施
财务主要分析指标表
财务主要分析指标表财务主要分析指标是企业评估财务状况和经营绩效的重要工具，通过对这些指标的全面分析，可以帮助企业了解自身财务运营状况，为决策提供依据。
本文将介绍几个常用的财务主要分析指标，并分析其含义和应用。
1. 资产负债率资产负债率是企业负债占总资产的比例。
它反映了企业资产的债务支配程度，较高的资产负债率可能意味着企业面临较大的偿债压力。
根据行业特点，资产负债率的合理范围有所差异。
一般来说，资产负债率较低的企业风险相对较小。
2. 流动比率流动比率是企业流动性的衡量指标，它用流动资产除以流动负债得出。
流动比率反映了企业偿债能力和应对突发财务需求的能力。
较高的流动比率通常表示企业有足够的流动性来应对经营需要。
3. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业对销售产品所形成的应收账款的回收速度和效率。
该指标的高低直接关系到企业的资金周转效率。
较高的周转率意味着企业能够较快地将销售收入变现，从而提高利润。
4. 存货周转率存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，它反映了企业对存货的使用效率和产品销售的速度。
较高的存货周转率意味着企业对存货的管理较为严格，能够及时推动存货的销售，减少滞销风险。
5. 资本回报率资本回报率是衡量企业资金运用效率和盈利能力的关键指标，它通过比较企业净利润与资本总额的关系来评估企业的盈利能力。
高资本回报率表明企业的资金运用效率较高，能够为股东带来较高的回报。
6. 销售增长率销售增长率是企业一定时期内销售额的增长幅度。
较高的销售增长率代表企业在市场竞争中有较好的表现，能够吸引更多的客户和市场份额。
以上是几个常用的财务主要分析指标，企业可以根据自身情况选择适合的指标进行分析，并及时根据分析结果调整经营策略。
正确理解和应用这些指标，有助于企业更好地把握财务状况，提高整体经营效益。
财务主要分析指标表的格式如下：指标名称 | 计算方法 | 含义与解释 | 应用建议------------------------------------------------------资产负债率 | 总负债/总资产 | 反映债务支配程度 | 关注承受风险能力流动比率 | 流动资产/流动负债 | 衡量流动性 | 确保偿债能力应收账款周转率 | 营业收入/平均应收账款 | 回收速度快慢 | 提高资金周转存货周转率 | 营业成本/平均存货 | 存货管理效率 | 控制库存风险资本回报率 | 净利润/资本总额 | 资金运用效率 | 追求盈利能力销售增长率 | (本期销售额-上期销售额)/上期销售额 | 销售额增长 | 观察市场表现注：以上仅为示例，具体指标名称、计算方法、含义与解释以及应用建议可以根据实际情况进行调整和补充。
常用财务指标分析表
1销售利润率销售利润/销售收入×100%2
销售成本利润率销售利润/销售成本×100%3
销售税金负担率销售税金/内销销售收入×100%4
应收帐款比率应收帐款/销售收入×100%5
应收帐款增长率(期末应收帐款—期初应收帐款)/期初应收帐款×100%6
应付帐款增长率（期末应付帐款—期初应付帐款）/期初应付帐款×100%7
资产负债率负债总额/全部资产总额×100%8
流动比率流动资产/流动负债×100%9
.速动比率速动资产/流动负债×100%其中：速动资产=流动资产—存货10
存货周转率销售成本/平均存货×100%11
销售利税率利税总额/销售净额×100%12
成本费用利润率利润总额/成本费用总额×100%13
人均工资额工资总额/平均职工人数其中：平均职工人数=(期初职工人数+期末职工人数)/214
工资增长率(本期工资总额-上期工资总额)/上期工资总额×100%15劳动生产率产值/平均职工人数×100%
纳税年度： 企业编码： 企业名称：
常用财务指标分
序号 制表： 审核：
基期数分析方法 （公式）项 目
指标分析表。
财务指标分析表
学生活 动
组织教学 课前三分钟，唱 歌，清点学生人 数
设计意图
通过组织教学，明确 学生人数，掌握学生 基本情况。
体书写。 2、根据给定的孔、轴公差带代号和基本 尺寸，可查出标准公差和基本偏差的数 值。 二、配合公差带代号 用孔、轴公差带代号的组合形式表示，写 成分数形式，其中分子代表孔公差带代 号，分母是轴公差带代号。 三、 标注方法 1、标注方法：只标注偏差值，只标注公 差带代号，两者同时标注。 （1）零件图上标注偏差值，便于加工检测 零件是否合格。 （2）装配图上标注公差带代号，便于了解 两零件之间的装配关系及公差等级。 2、标注时注意事项 (1) 上、下偏差的字体要比基本尺寸字体小 一号。上偏差注在基本尺寸的右上方；下偏 差注在基本尺寸的右下方，下偏差的数字必 须与基本尺寸数字在同一底线上。 (2) 当上、下偏差的数字相同时，在基本尺 寸后面标注“±”符号，其后只写一个偏差 数值。 (3) 上偏差或下偏差为零时，必须标出数值 “0”。 (4) 上、下偏差的小数点必须对齐。 (5) 公差带代号与基本尺寸数字采用同一号 字体书写。 (6) 同时标注公差带代号和偏差值时，应把 上、下偏差值加上圆括号。 3、配合代号的标注方法说明 (1) 在基本尺寸后面标注配合代号，便于判 断配合性质和公差等级。 (2) 在基本尺寸后面标注极限偏差，数字直 接清晰，便于判断配合的松紧程度，方便生 产。
上一年主营业务收入） 也不同。处于成长期的企业，该比率通常
/上一年主营业务收入 较大。处于成熟期的企业，该比率较小。
处于衰退期的企业，该比率可能为负，此
时为危险信号。
（本年资产总额-上一 反映企业资产扩张的速度，但由于资产的
常用财务指标分析表
6.应付帐款增长率 （期末应付帐款—期初应付帐款）/期初应付帐款×100%
7.资产负债率
负债总额/全部资产总额×100%
8.流动比率
流动资产/流动负债×100%
9.速动比率
速动资产/流动负债×100%
其中：速动资产=流动资产—存货
10.存货周转率
销售成本/平均存货×100%
11.销售利税率
利税总额/销售净额×100%
15.劳动生产率
产值/平均职工人数×100%
制表：
审核：
注：本表为 8 开横式，计算机生成
制表日期：
年月日
192
193
比较 期数
4
比较 期与 基期 之差 异
5
企业名称：
比较期 与同行 业之差
异
对税收 影响 强 中弱
分析 标准
6
7 8 9 10
191
12.成本费用利润率 利润总额/成本费用总额×100%
13.人均工资额
工资总额/平均职工人数
其中：平均职工人数=(期初职工人数+期末职工人数)/2
14.工资增长率
(本期工资总额-上期工资总额)/上期工资总额×100%
第 193 页
企业编码： 纳税年度：
项目
常用财务指标分析表
分析方法 （公式）
基期 数
1
2
3ห้องสมุดไป่ตู้
1.销售利润率
销售利润/销售收入×100%
2.销售成本利润率 销售利润/销售成本×100%
3.销售税金负担率 销售税金/内销销售收入×100%
4.应收帐款比率
应收帐款/销售收入×100%
5.应收帐款增长率 (期末应收帐款—期初应收帐款)/期初应收帐款×100%
财务评价报表及评价指标一览表
各年净现金流量的累计
累计盈余资金大于等于零是项目财务生存的必要条件
项目投资回
收期
以项目的净收益回收投资所需要的时间
回收期短，说明项目的抗风险能力强
利润与利润分配表
总投资收益率
项目达产年份的息税前利润与项目总投资的比率
项目财务评价可行时，总投资收益率一般应高于同行业参考值
项目资本金
净利润率
项目达产年份的年净利润与项目资本金的比率
偿债
能力
资产负债表
资产负债率
各期末负债总额与资产总额的比率
财务评价报表及评价指标一览表
评价
内容
评价报表
指标名称
指标含义
指标应用
盈
利
能
力
项目投资
现金流量
表
财务内部收益率（FIRR）
项目在计算期内净现金流量累计等于零时的折现率
FIRR≥财务基准收益率项目财务评价可行
财务净现值FNPV）
按照财务基准收益率计算得出的项目计算期内净现金流量的现值和
FNPV≥0
项目财务评价可行
适度的资产负债率说明企业生产经营活动的安全、稳健
借款还本付息计划表
利息备付率
借款偿还期内各年息税前利润与该年应付利息比值
应大于1
偿债备付率
借款偿还期内各年用于还本付息的资金与该年应还本付息的比值
应大于1
财务
生存
能力
财务计划现金流量表
计算期各年净现金流量
各年现金流人与现金流出的差额
足够的净现金流量是项目财务可持续的基本条件
财务指标评价分析表
①总资产周转率
销售收入净额/平均资产总额
②流淌资
③存货周转率
销售成本/平均存货
④应收账款周转率
赊销收入净额/平均应收账款余额
⑤不良资产比率
年末不良资产总额/年末资产总额
⑥资产缺失比率
待处理财产缺失净额/年末资产总额
3、偿债能力状况
①资产负债率
负债总额/资产总额
财务指标评价分析表
年 月 日
项目
运算公式
本期数
上期数
对比分析
备注
1、财务效益状况
①净资产收益率
净利润/平均净资产
②总资产酬劳率
（利润总额+利息支出）/平均资产总额
③资本保值增值率
扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益
④销售（营业）利润率
销售利润/销售收入净额
⑤成本费用利润率
利润总额/成本费用总额
②资本积存率
本年所有者权益增长额/年初所有者权益
③总资产增长率
本年总资产增长额/年初资产总额
④固定资产成新率
平均固定资产净值/平均固定资产原价
②已获利息倍数
息税前利润/利息支出
③流淌比率
流淌资产/流淌负债
④速动比率
速动资产/流淌负债
⑤现金流淌负债比率
年经营现金净流入/流淌负债
⑥长期资产适合率
（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）
⑦经营亏损挂帐比率
经营亏损挂帐/年末所有者权益
4、进展能力状况
①销售（营业）增长率
本年销售增长额/上年销售总额
财务可行性评价指标简析表
净现值率
◆
◆
◆
净现值率(NPVR)=项目的净现值/原始投资现值的合计 内插法：IRR=rm+(npv m0)/(npvm-npv m+1)·(rm内部收益率（IRR）满足以下等式： rm+1)说明:rj为对应设定的 ∑(t=0,n)[NCF 1·(P/F,IRR,t)=0 折现率,npvj为对应折现率的 净现金流量
总投资收益率
◆
◆
◆
总投资收益率（投资收益率（ROI））=年息税前利润或年均息税前利润/项目总投资额*100%
净现值
◆
◆
◆
净现值(NPV)=∑(t=0,n)(第t年的净 现金流量×第t年的复利现值系数）
NPV=NCF 0+不含回收期NCF1~(n-1) ·(P/A,i c,n-1)+NCF n·(P/F,ic,n)(建设期为 零，每年相等的回收净现金额为普通年金）
财务可行性评价指标简析表财务可行性评价指标公式静态投资回收期相关指标判断方案是否完全不具备财务可行性的条件判断方案是否基本不具备财务可行性的条件静态评价指标动态评价指标正指标越大越反指标越小越好辅助指标不包括建设期的回收期pp建设期发生的原始投资额合计运营期内前若干年每年相等的净现金流量包括建设期的回收期pp不包括建设期的回收期pp建设期pps包括建设期的回收期pp最后一项为负值的累计净现金流量对应的年数最后一项为负值的累计净现金流量绝对值下一年度净现金流量总投资收益率投资收益率roi年息税前利润或年均息税前利润项目总投资额100净现值npvt0n第t年的净现金流量第t年的复利现值系数npvncf不含回收期ncf1n1pficn建设期为零每年相等的回收净现金额为普通年金净现值率npvr项目的净现值原始投资现值的合计内部收益率irr满足以下等式
财务报表的数据分析表格(非常全面)
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元2.速动比率表1-2金额单位:万元3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
速动比率计算表财 务 指 标 分 析流动比率计算表㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元2.产权比率表1-5金额单位:万元3.或有负债比率表1-6金额单位:万元本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表产权比率计算表 公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%资产负债率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%4.已获利息倍数表1-7金额单位:万元5.带息负债比率表1-8金额单位:万元二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:万元公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）÷负债总额×100%劳动效率计算表 本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
财务指标分析表
应收账款周转率越高越好，周转率高，表明收账迅速，账龄较短； 资产流动性强，短期偿债能力强；可以减少坏账损失等。 这一比率越低，表名企业资产对负债的保障能力越高，企业的长期 偿债能力越强。一般认为，资产负债率的适宜水平是40%～60%。 该项比率越高，企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的 能力越强。 一般说来，该项比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿 债能力亦越强。
资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100％
速动比率＝（流动资产－存货－待摊费用－预付帐款）/流动负债总额×100%
流动比率＝流动资产总额/流动负债总额×100%
销售利润率＝利润总额/ 营业收入×100%
销售毛利率＝（营业收入－营业成本）/营业收入×100%
本年预计销售收入＝去年销售收入金额×预计销售收入年增长率＋去年销售收入金额 预计销售收入年增长率＝（本年期末销售收入金额－去年销售收入金额）/去年销售收入金 额×100% 应收账款周转率＝本期销售净收入/[（期初应收帐款余额＋期末应收帐款余额）/2]
主要财务指标分析表
比率分析
备注
பைடு நூலகம்
越大越好
该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有 效。 该指标越高，说明企业产品或商品定价科学，产品附加值高，营销 策略得当，主营业务市场竞争力强，发展潜力大，获利水平高。
该项指标越高，利润就越大，反映企业的经济效益越好。
该项指标越高，表明企业总资产周转速度越快。销售能力越强，资 产利用效率越高。
主要指标 基本指标 1 净资产收益率
2 总资产报酬率
3 主营业务利润率
4 成本费用利润率
5 总资产周转率
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息税前利润/利息支出
③流动比率
流动资产/流动负债
④速动比率
速动资产/流动负债
⑤现金流动负债比率
年经营现金净流入/流动负债
⑥长期资产适合率
（所有者权益+长期负Biblioteka ）/（固定资产+长期投资）
⑦经营亏损挂帐比率
经营亏损挂帐/年末所有者权益
4、发展能力状况
①销售（营业）增长率
本年销售增长额/上年销售总额
2、资产营运状况
①总资产周转率
销售收入净额/平均资产总额
②流动资产周转率
销售收入净额/平均流动资产总额
③存货周转率
销售成本/平均存货
④应收账款周转率
赊销收入净额/平均应收账款余额
⑤不良资产比率
年末不良资产总额/年末资产总额
⑥资产损失比率
待处理财产损失净额/年末资产总额
3、偿债能力状况
①资产负债率
负债总额/资产总额
财务指标评价分析表
年月日
项目
计算公式
本期数
上期数
对比分析
备注
1、财务效益状况
①净资产收益率
净利润/平均净资产
②总资产报酬率
（利润总额+利息支出）/平均资产总额
③资本保值增值率
扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益
④销售（营业）利润率
销售利润/销售收入净额
⑤成本费用利润率
利润总额/成本费用总额
②资本积累率
本年所有者权益增长额/年初所有者权益
③总资产增长率
本年总资产增长额/年初资产总额
④固定资产成新率
平均固定资产净值/平均固定资产原价