K3财务教材(上)

欢迎辞！ (3)
相互介绍 (5)
课程安排 (6)
第一篇总账系统(F1) (8)
第一章总账系统初始化处理(F1-1) (8)
第一节初始化的流程(F1-1-1) (9)
第二节新建账套(F1-1-2) (11)
第一节：系统设置(F1-1-3) (15)
第二节：基础资料设置(F1-1-4) (19)
第三节：初始数据录入和账套启用(F1-1-4) (32)
第二章：总账系统日常操作(F1-2) (38)
第一节：凭证管理(F1-2-1) (40)
第二节：期末处理(F1-2-2) (47)
第二篇报表系统(F2) (53)
第一章：报表的日常操作(F2-1) (53)
第一节：新建报表(F2-1-1) (54)
第二节：常用报表操作(F2-1-2) (60)
第三篇现金流量表系统(F3) (61)
第一章：现金流量表编制(F3-1) (62)
第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1) (64)
第二节：现金流量表的编制(F3-1-2) (68)
第四篇现金管理系统(F4) (75)
第一章：现金管理系统初始化(F4-1) (76)
第一节系统初始化（F4-1-1） (78)
第二章：现金管理系统应用操作（F4-2） (81)
第一节：系统参数设置（F4-2-1） (84)
第二节：现金处理（F4-2-2） (86)
第三节：银行存款管理（F4-2-3） (91)
第四节：票据管理（F4-2-4） (97)
第五篇财务分析系统（F5） (102)
第一章：财务分析系统操作（F5-1） (102)
第一节：系统设置（F5-1-1） (103)
第二节：报表分析（F5-1-2） (107)
第三节：指标分析（F5-1-3） (114)
第四节：因素分析（F5-1-4） (116)
附录： (120)
K/3财务系统上机操作练习题 (120)
总帐系统练习 (120)
报表系统练习 (130)
现金管理系统练习 (132)
欢迎辞！
欢迎您参加金蝶公司的培训课程！
K/3系统的实施成功与否，与有效的教育有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会，并且教您怎样与您公司的实际情况结合。

本课程包括讲座、练习和回答部分，自己检查练习结果，实例学习和上机练习。

本课程集中讲授K/3财务系统的供应链管理。

本课程并不要求您在学习之前已经具备了相当的财务链方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概浏览一下K/3财务的相关部分。

为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，多多提问！
本课程教学目的：
学完本课程之后，您能够做好以下事情：
●熟练操作K/3财务系统各模块
●掌握各模块的关系——区别和联系
●掌握K/3财务各子系统的应用操作流程
●提醒您注意K/3财务各子系统操作的注意事项及重点、难点
●教您学会K/3财务各子系统的操作技巧
●灵活运用K/3财务系统完成您的日常业务
我们的最终目标：
———帮助您成功应用K/3财务软件，
步入会计信息化管理的轻松愉快、高速高效管理的快车道！
相互介绍
参加K/3财务系统培训的课程，使您能够认识其它用户，并从
他们那里学到更多的知识，认真听取其它学员的情况介绍，您
会发现他们与您有许多共同的目的，但也有许多不同的经历和经验。

在您自我介绍之前，请您准备以下几点：
●姓名
●公司名称
●公司地址
●公司的产品或哪些服务
●您负责哪方面的工作
●实施的情况
您参加本课程的主要目的是什么？
课程安排
以下是本课程的总体安排：
第一天
●本课程的目的、教学方式、课堂纪律
●K/3财务系统总体介绍
●K/3财务（上）——总账，即财务核算及管理
●K/3财务（上）——现金管理
第二天
●K/3财务（上）——现金流量表
●K/3财务（上）——报表系统
●K/3财务（上）——财务分析
第三天
●K/3财务（下）——工资管理
●K/3财务（下）——固定资产管理
第四天
●K/3财务（下）——应收管理
●K/3财务（下）——应付管理
K/3
第一篇总账系统(F1)
第一章总账系统初始化处理(F1-1)
初始化是指企业账务和物流业务的背景设置和启用账套会计期间的期初数据。

本章主要讲述了K/3总账系统在使用前的初始化工作——基础设置和初始数据录入的操作,总账系统的初始化设置是一切K/3系统的开始,所以设置尤为重要.
本章的目的
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
●掌握总账系统初始化的流程
●掌握具体业务数据的操作
●了解参数设置的含义
●了解初始化设置的技巧
第一节初始化的流程(F1-1-1)
初始化流程图
K/3财务初始化流程图
海天有限公司，是一家制造运动服饰的工业企业。

该公司的一些基本参数和情况如下：
1.基本情况：
假设公司将于2001年1月使用K/3总账系统。

该公司记账本位币为“人民币”，并有外币“美元”。

会计期间采用自然年度会计期间。

税率：采用17%的增值税。

凭证字：“记”。

2.该公司的客户资料：
01国内：001佳雪服饰公司；002飞龙百货公司 02国外：001雪尼服饰公司； 3.该公司的供应商资料： 01上海：001蓝天布料厂； 02外地：001柔依衣料公司
4.该公司共有五个部门，分别是：
001总经办；002财务部；003生产部；004供销部；005仓存部。

5.公司员工资料：
001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。

6．计量单位： 001套；002件。

7.物料资料：
01产成品：001海天运动服：计量单位件，以加权平均法计价。

002海天游泳衣：计量单位件，以加权平均法计价。

02原材料：001尼龙：计量单位米，以加权平均法计价。

002布料：计量单位米，以加权平均法计价。

8.仓库汇总：
001原料仓；002成品仓
注意：各管理子系统之间的案例有一定的联系，但并非是一个完整的案例，为教学方便估计有一定出入。

财务部分则着重从财务处理的角度应用和理解。

案例：
第二节 新建账套(F1-1-2)
本节主要讲述了K\3所有系统初始化前的准备工作，是K/3系统使用的第一步，其设置尤为重要。

1．
打开“开始”菜单“程序”中“K/3系统中间层”的“账套管理”， 初次使用无密码，直
接确定。

2． 点击“新建”按钮，建立一名为“SPX ”的新账套，同时要选好数据库的路径，并根据“案
例”中参数设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用，至此用户的新账套正式建立。

案例：公司名称为“海天有限公司”，该企业为工业企业，从2001-01-01号起用账套，使用自然月份做会计期间。

注意：K/3系统共给出“工业企业”和“商业企业”两种“账套类型”， 用户要根据自己的需要选择。

选择了“工业企业”类型，则账套只能用K/3系统提供的工业物流各模块，反之则账套只能用系统提供的商业物流各模块。

注意：系统用户名默认为“sa ”。

新建账套：
［参数详解］
系统：录入用户企业实际的名称和其他资料。

总账：按用户的实际情况录入，其中“凭证过账前必需审核”可以选择也可以不选择，在以后的设置中还可以再次确认。

会计期间：按用户使用的会计期间严格录入，一经确认无法更改。

1
．
点击“用户”键，弹出“用户管理”对话框。

从中可以看到，账套建立后系统自动设置了三个用户和两个用户组，其用途以写明。

用户授权：
［内容详解］
user组：K/3操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：出纳组、往来账组、财务组、仓库组等等。

这些小组中人员对K/3系统的使用权利必须经过授权。

administrator组：系统管理员组，是对K/3系统管理人员所在的组别，此小组中用户对K/3系统有最大权限，不需要对其组员进行授权。

Guest：系统提供，可以对K/3系统进行查询，属于user组，如果需要其他权限可以授权。

Morningstar：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。

Administrator：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。

2根据案例，新设“财务组”，并增加李影（财务部，一般管理人员）与王和（财务部，经理）两人。

点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户组”或“新建用户”．在新建用户时如果需要密码，可以在＂密码人证出录入。

如果发现设置错误，可以点击“属性”进行修改或“删
除”
2．授权：选中需授权的用户，点击“权限”弹出“权限管理”对话框。

［内容详解］
权限：系统将所有模块的权限分列出，用户可以根据需要在相应的模块或功能前打对勾，如果想全部选中可以点“全选”，反之则“全清”。

选好之后按“授权”。

“高级”键：对“权限”框中所有内容更具体细致的权限，用户可以根据自己的需要来选择。

例如：用户想将某人的权限设置成对凭证只有查询和审核的权限，而不能修改、增加，则在“高级”中将“凭证”中的“新增”、“修改”和“删除”权限的对勾去除。

注意：在“高级”中每项“系统对象”必须修改一项“授权”一次，不能在全部修改后授权，否则前面的项目等于没有修改授权。

（许多用户在使用时没有注意这一点）
“禁止使用数据授权检查”：用户选择，将不再对用户使用数据授权检查。

主要体现在任何用户增加了“会计科目”、“核算项目”中内容，其他用户也能使用，无需授权。

但如果用户对数据内容的使用有要求，比如要让某人看不到“核算项目”中“客户”的资料，则不能选中该项目，然后到“数据授权”中去分别选择授权。

建议：值得注意的是不选“禁止使用数据授权检查”项目，只要一个用户增加了数据授权
中任意一项中的内容，其他所有用户除系统管理员外都必须对增加的内容进行授权，非常复杂，所以建议一般尽可能选择。

第一节：系统设置(F1-1-3)
本节主要讲述了总账系统的一些基础参数的设置和这些设置的含义。

这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。

1
．打开总账系统。

打开K/3工业版金蝶主控台，用鼠标点开“开始菜单”中“程序”项下“K/3系统8.0”中的“金蝶主控台”。

点击“总账系统”，完成登录。

注意：使用中的用户名（此处是administrator ，不须授权）一定要经过系统管理员授权，用户在真正使用时要以企业中实际运作人员分工操作。

引入会计科目：
2．引入会计科目：
根据案例海天有限公司是一家工业企业，所以要引入工业企业的会计科目。

点击总账系统中“工具”菜单中“从模板中引入科目”，选择工业企业，并全选所有工业企业的会计科目。

注意：用户在进行初始化设置时，必须遵守一个规则，如果用户使用工业、商业的物流系统，则到会计科目引入这步后，必须从物流模块开始做初始化（其操作查看“工业、商业物流操作手册”），随后在到总账中补入不足或不完善的地方，本书以下所有总账初始化的步骤只针对不使用物流系统的用户。

系统参数设置：
根据案例的内容设置参数，点击“系统维护”中“系统设置”，设置完成后按“确定”键。

弹出系统参数对话框，其中第一个“系统”中，用户只要填入用户企业的资料即可；第三个“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套是确定的，不能更改）；第二个“总账”中参数是总账系统的基础，设置时用户
要认真考虑再选择。

［参数详解］
“本年利润名称在前”：用户按右边选择键选择正确的本年利润科目。

“科目显示名称在前”：在凭证录入的时候，会计科目的显示一般情况下是科目编码显示在前，选中此项，则名称在前，编码在后，非必须项目。

“显示科目最新余额、预算额”：选中此项，可在凭证录入的时候，即时显示该科目的最新余额、预算额，包括未过账凭证，便于用户判断、决策和及时查询，用户可以按需要选择，建议用户选择。

“结账要求损益类科目余额为零”：如果选择该参数，则总账在结账前必须接转损益，损益结转采用账结法的企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。

“银行存款科目必须输入结算方式和结算号”：选择后，在录入凭证时，如果涉及“银行存款”科目则必须录入结算方式和结算号，否则可输可不输。

“账簿余额方向与科目设置的余额方向相同”：选择此参数，在查询账簿时如果会计科目是负数，则按与会计科目设置的余额相同的借贷方向显示负数，不选按与科目设置的借贷方向相反显示正数，用于账簿格式的显示。

“明细账科目显示所有科目名称”：选择此项，在预览、打印明细账的时候，显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。

“现金流量科目必须输入现金流量项目”：选择此参数，则设置了现金流量的会计科目在录入凭证时就必须录入该会计科目所属的现金流量项目，一般录入凭证的出纳人员不一定知道现金项目的设置，可以不选。

“账簿核算项目名称显示相应代码”：选择后在预览、打印账簿时，会显示核算项目的名称及相应的代码。

“启用往来业务核销”：选择此参数后，总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销，此功能是针对会计科目设的参数。

建议：不使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户最好要选择此参数，可以进行应收
应付业务的账务核销，对于以使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户可以按业务需要对除应收、应付以外的会计科目进行设定。

“往来业务必须录入业务编号”：选择了此参数后，设置了往来业务的会计科目在凭证录入时必须录入业务编号。

“现金银行存款赤子报警”：选择了此参数后，在录入现金、银行凭证时如果现金、银行存款出现负值，系统会自动发出警告。

“凭证分账制”：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理，其主要适用于金融行业，在凭证录入的时候，会计科目必须按选定的币别进行录入，保证外币核算的完整性。

注意：此参数一般只使用于金融行业，一般企业绝对不要选用。

“凭证号按年度排列”：有此选项，凭证号按年度排列，否则，按每一会计期间排列。

“新增凭证检查凭证号”：在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，系统自动给新增的凭证增加凭证号。

“新增凭证自动填补断号”：新增的凭证时，系统会自动找到断号并填补。

“每条凭证分录必须有摘要”：选中此项，凭证录入时，系统会自动检测每条分录是否有摘要，如果没有则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。

“凭证过账前必须审核”：对凭证过账作出限制。

“凭证审核”：系统提供两种限制，一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行业的需要。

“科目预算”：系统对科目不符合预算（大于最高预算或小于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。

第二节：基础资料设置(F1-1-4)
基础资料是总账系统以及其他各财务系统在操作中共同使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，一旦不全或错误将会导致系统无法使用。

本节主要讲述了各种基础资料的设置及含义，为各系统的业务操作提供了基础资料的查询和获取来源。

根据案例的内容设置参数，后点“维护”中“系统资料维护”，弹出“系统资料”对话框。

辅助资料用于组成各种资料和单据的部分内容。

辅助资料的类别和内容可以新增、修改和删除（点击快捷键）。

操作时应该注意的是修改和删除时要点中需要操作的辅助资料类别（其他任何操作都如此）。

注意： 如果辅助资料类别下有辅助资料内容，必须先将辅助资料内容删除，才能删除此类别。

注意：软件设置了十九种辅助资料类别，且这十九种类别的辅助资料在以后的日常操作中可作为这十九种项目的直接获取来源，而用户自行设置新增的类别，则无此获取功能，所以建议一般不须新增类别，即使新增了也只能作为普通查询，也不要随便删除类别。

建议：对于用户不进行相应的管理，可以不设置辅助属性。

只须新增或修改删除一个类别中的内容——“职员类别”。

因为职员类别涉及到K/3中工资系统中工资的分配，所以用户要仔细考虑自身工资分配的情况，再确定其内容，其设置原理将在“工资管理系统”总详细讲解，本节只讲述操作。

001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。

员以及福利人员，点击快捷键进行新增和删除原类别的操作。

新增时应注意，选择（点击）一类别后，一定要在右边空白区任意点击一下，再点击快捷键“增加”。

如果发现错误可以点击“属性”修改或“删除”键。

辅助资料
［辅助资料类型注解］：
1.采购费用种类：对需计入物料成本的采购费用进行的分类，用于采购发票。

2.运输方式：对采购、销售业务的运输方式进行了分类，用于采购发票、销售发票。

3.原因：退货业务的原因，用于采购退回发票、销售退回发票。

4.文化程度：是指用户企业中职员所具备的文化程度，在输入职员资料时会用到。

5.职称：是指职员所拥有的职称名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。

在输入职员资料时会用到。

5.行业：企业的行业类型，用于设置客户、供应商资料。

6.区域：企业所在地区，用于设置客户、供应商资料。

7.供应商类别：是将供应商按一定方式分类的类别名称，本软件使用的是按供应商提供业务的大小来区分
的，用户可以根据其他方法来设置区分标准。

在设置供应商资料时会用到。

8.付款期限：往来业务付款的时间区分，用于应收、应付款管理系统中客户、供应商信息资料等。

9.职务：是指职员所拥有的职务名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。

在输入职员资料时会用到。

10．职员类别：是指将职员按一定方法分成的各种类别，软件设定了其中的一种按员工信用额度分类，用户可以根据实际情况设置。

在输入职员资料时会用到。

11.交货方式：是指对货物采购、销售业务的交货方式进行了指定，在物流业务中会用到。

12.结算期间：对业务结算的期间作出规定。

13.所有制、资产关系和上级主管：企业资料。

14.结算方式：企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到。

，设记账汇率为8.15。

币别属性注解：
1.币别代码：表示货币币别的代码，本系统使用3个字符表示。

建议使用一般惯例编码，如：RMB、HKD、USD…。

注意：在输入货币代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。

2.记账汇率：是该币别与记账本位币之间的换算系数。

注意：系统默认“人民币”为记账本位币，用户可以根据实际情况更改，默认的记账本位币的折算系数为1，无须选择折算公式。

3.折算公式：是配合记账汇率的，有两种方式可供选择，用与表明该币别与记账本位币之间换算的公式。

4.金额小数位数：指该币别的精确的小数位数，范围为：0~4。

建议：常用设置方案：A.收，付，转 B.现收，现付，银收，银付，转 C.记，转 D.
记
海天公司的凭证采用的是“记”字凭证字。

点击“系统资料维护”中的“凭证字”。

点击“新增”，输入凭证字和其他非必输项目。

凭证字
币别
物料的设置必定涉及计量单位。

本软件中计量单位设置先要设置计量单位组，再在组中
设置计量单位。

注意：由于有些物料的计量单位可能会有几个，一个为主计量单位，其他为辅助计量单位，为了能够体现该物料多种计量方法及这些计量单位之间的运算关系，所以本软件将其设置成一个一个计量单位组，在组中各计量单位是主计量单位和辅助计量单位的关系。

因此一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。

此计量单位组中其他的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。

在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组，并且物流系统中各物流处理的核算都是用主计量单位来参与计算的。

根据案例设置计量单位组和计量单位。

在新增单位是要注意先选择一类别，再在右边空白区任意点击一下，再点击“新增”（此操作注意事项以后将不在提醒）。

如果发现设置错误，则可以按“属性”修改或“删除”。

注意：如果此类别下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除此类别。

001套；游泳衣组中有002件；原料组中社003米。

（？）
选择单位组中一计量单位，点击“编辑”菜单中的“设为默认单位”，可以将该计量单位设为计量单位
默认计量单位。

核算项目是K/3系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、分支机构和现金流量项目八个组别，运用面非常广泛。

核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷。

核算项目还是K/3个系统的各种单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。

对于核算项目的类别，可以进行浏览、修改、增加、删除等操作，已发生业务的核算项目， 系统提示不允许修改和删除。

建议：总账系统已经预设了六种核算类别：客户、部门、职员、物料、仓库、供应商。

用户不要对预设类别进行删除操作，但可以根据您自己的需要增设核算项目类别。

一、 部门：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分。

001总经办；002财务部；003生产部；004供销部；005仓存部。

二、职员：可以与会计科目相连参与财务账务处理，在工资系统中地位重要，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分，运用最为广泛。

核算项目
001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。

注意：提醒需要用工资系统的用户，在增加职员时，职员类别、职员部门和开户银行及账号必须输入。

在输入非必须项目时，有些项目取自辅助资料或起他资料，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用户选择，也可在点击该项目空格后按F7键，选择所需项目后“确定”。

职员资料属性注解：
1.代码和名称：必输项目，代码由用户自己定义，名称是职员的姓名。

2.职员类别：非必输项目，但如果用户要使用本软件的工资系统，则必须根据实际情况从辅助资料中的职员类别中选取。

因为其的选择关系到工资分配的问题。

3.开户银行及账号：非必输项目，但如果用户使用本软件工资系统且从银行发放工资，则必须输入每个职工的银行账号。

4.部门名称：非必输项目，但使用工资系统的用户，最好选择一下，有利于职工的分类。

5.其他：都是非必输项目，可以根据情况录入。

三、仓库：是业务系统处理业务操作中必不可少的内容，系统允许仓位分级设置，级次间以圆点分隔个级次长度允许任意设置。

按案例增加仓库。