公立医院绩效考核(定量指标)

负向指 标
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 分别取自京卫财医疗04表-业务收 支明细表“卫生材 料费”、“药品收 入”和京卫财-医 疗03表-收入费用 总表“医疗收入”
京卫财-医疗04表医院业务收入支 出明细表 卫生材料费：医院业务科室发生 的卫生材料耗费。 京卫财-医疗03表医院收入费用总 表 医疗收入：反映医院本期开展医 疗服务活动取得的收入，包括门 诊收入和住院收入。
排名前20%得5分； 20%-40%得4分； 40%-60%的3分； 60%-80%的2分； 80%以上的0分。
2.成本 管控
2.3百万元 医疗收入 25 耗材支出
4
反映医院收入 与消耗类支出 间的合理性， 引导医院加强 耗材支出控 制；
卫生材料费（万元） /（医疗收入-药品收 入）（百万元）
低于医院平均值得4分；高于 医院平均值0%—10%（含）的 得3分；高于医院平均值10%— 15%（含）的得2分；高于医院 平均值15%—25%（含）的得1 分；高于医院医院平均值25% 以上的得0分。
负向指 标
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 分别取自京卫财医疗03-3表-支出 经济分类统计表“ 水费”、“电费” 、“燃气费”、“ 取暖费”和京卫财 -医疗03表-收入费 用总表“医分 类统计表 水费：反映医院支付的水费、污 水处理费等支出。 电费：反映医院的电费支出。 燃气费：反映医院的燃气费支出 。 取暖费：反映医院取暖用燃料费 、热力费、炉具购置费、锅炉临 时工的工资、节煤奖以及由单位 支付的在职职工和离退休人员宿 舍取暖费等。 京卫财-医疗03表医院收入费用总 表 医疗收入：反映医院本期开展医
定资产所提供 （百万元）
低排名，前20%的得8分，排名 40%-50%的5分；
固定资产 8 的服务量，考 2、服务量=门诊人次 20%以后的，每增加10个百分 50%-60%的4分；
服务量
核医院固定资 +实际占用总床日数 点扣1分，排名80%以上的得0 60%-70%的3分；
3.运行 效率
30
产利用效率 *3
计算公式涉及数
据取自京卫财-
医疗03表-收入
1、收支结余率=本 费用总表“本年
年 结 余 / （ 医 疗 收 结余”，收入及
入 + 其 他 收 入 ） 支出均包括当期
*100%。
财政基本补助收
2 、 收 支 结 余 变 动 入。
率 = （ 本 年 收 支 结 总体放映医院的
余 - 上 年 收 支 结 财务运营结果。
报表 表“管理费用”、 用，以及医院统一负担的离退休
“医疗业务成本” 人员经费、坏账损失、银行借款
利息支出、银行手续费支出、汇
兑损益、聘请中介
机构费、印花税、房产税、车船
使用税等。
医疗业务成本：反映医院本期开
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 取自京卫财-医疗 11表-基本数字及 财务分析表“门急 诊人次数”、“实 际占用总床日数” 和京卫财-医疗04 表-业务收支明细 表人员支出中的“ 工资福利支出”
首先，考核当年度收支结余 率，当收支结余率为正，且收 支结余率为0%—5%得8分； 其次，当年收支结余率为正且 大于5%的，与上一年相比每增 加一个百分点减2分，减到0分 为止。 第三，当年收支结余率为负， 与上一年相比每减亏一个百分 点得1分，最多得6分。 第四，当年收支结余率为正， 上一年收支结余率为负，按减 亏计分。
负向指 标
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 取自京卫财03表收入费用总表“医 疗成本=医疗业务 成本+管理费用”
京卫财-医疗03表医院收入费用总 表 医疗成本：反映医院本期开展医 疗活动及其辅助活动发生的各项 费用与管理费用的总额。
增长7个百分点得1分； 增长8个百分点以上得0分
1、（医疗收入-医疗
2.2医院边 际贡献率
5
每一元业务收 入中边际贡献 的比例，反映 医院边际贡献 对收入的能力
变动成本）/医疗收 入*100 2、变动成本包含： 绩效工资（不含财政 基本补助）、卫生材 料、药品等
将医院计算分值从高到低排 序，排名前20%的单位得5分； 排名20%以后的，每增加20个 百分点扣1分，80%以上得0分 。
资产负债率 30%以下的得6分； 30%-35%得5分； 35%-40%得3分； 40%-45%得2分； 45%-50%得1分； 50%以上得0分。
适中指 标：资 医疗机 产负债 构财务 率30%为 报表 最优
计算公式涉及数据 取自京卫财-医疗 02表-资产负债表 “负债合计”和“ 资产总计”
京卫财-医疗02表医院资产负债表 负债合计：“流动负债合计”、 “非流动负债合计”项目金额的 合计数。 资产总计：“流动资产合计”、 “非流动资产合计”项目金额的 合计数。
京卫财-医疗03表医院收入费用总 表 本年结余：反映医院本期医疗结 余加上其他收入，再减去其他支 出后的结余数额。 医疗收入：反映医院本期开展医 疗服务活动取得的收入，包括门 诊收入和住院收入。 财政基本补助收入：反映医院本 期按部门预算隶属关系从同级财 政部门取得的基本支出补助。 其他收入：反映医院本期除医疗 收入、财政补助收入、科教项目 收入以外的其他收入总额。
京卫财-医疗07表医院现金流量表
业务活动产生的现金流量净额：
业务现金流量比率由高到低排 排名前20%得6分；
名，前20%的得6分，排名前 20%-40%得5分；
1.3业务现 金流量比 率
6
反映医院短期 偿债能力
业务活动产生的现金 流量净额/流动负债 合计期末余额数
20%-40%的得5分，排名40%50%的4分，排名50%-60%的3 分，排名60%-70%的2分，排名
低于平均值得4分； 0%-10%得3分； 10%-15%得2分； 15%-25%得1分； 25%以上得0分。
正向指 标
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 分别取自京卫财医疗03表-收入费 用总表“医疗收入 ”和成本报表体系 C1-7表-医院科室 医疗成本习性分析 表的“变动成本 ”； 未开展成本核算的 单位，取自京卫财 -医疗04表-业务收 支明细表“工资福 利支出”中的“绩 效工资”、“其他 工资福利支出”和 “卫生材料费”、 “药品费”、“提
余 ） / 上 年 收 支 结 同时，体现当期
余*100%。
财政基本补助收
入对医院收支结
余的效果
1.经营 风险
20 1.2资产负
债率
6
反映负债合理 性，引导医院 避免盲目负债 （负债合计/资产总 扩张或经营， 计）*100% 降低医院运行 潜在风险
资产负债率30%以下的得6分； 30%-35%得5分；35%-40%得3 分；40%以上的，每增加5个百 分点扣1分，50%以上得0分。
≤0得8分； 增长1个百分点得7分；
2.1成本控 制率
8
反映成本增长 情况，引导医 （本年医疗成本-上 院加强成本控 年医疗成本）/上年 制，降低成本 医疗成本*100% 增长率
将医院计算分值从高到低排 序，值小于等于0得8分。每增 长1个百分点扣1分，扣到0分 为止。
增长2个百分点得6分； 增长3个百分点得5分； 增长4个百分点得4分； 增长5个百分点得3分； 增长6个百分点得2分；
排名前20%得4分；
2.5管理费 用占比
4
反应医院管理 成本控制情况
管理费用/（医疗业 务成本+管理费用） *100%
从低到高排序，前20%得4分， 排名前20%以后的，每增加20 个百分点扣1分，排名80%以上 的得0分。
20%-40%得3分； 40%-60%的2分； 60%-80%的1分； 80%以上0。
排名前20%得8分；
3.1百万元 人力成本 服务量
8
反映每百万元 人力成本所提 供的服务量， 考核医院人力 资源提供服务 效率
1、服务量/人员支出 （百万元） 2、服务量=门诊人次 +实际占用总床日数 *3
百万元人力成本服务量由高到 低排名，前20%的得8分，排名 20%以后的，每增加10个百分 点扣1分，排名80%以上的得0 分。
公立医疗机构经济管理绩效评价指标体系（定量指标60%)
一级 分 二级指 指标 值 标
分 值
指标说明
指标计算公式
计分方法
得分说明
指标 数据 属性 来源
指标口径
指标解释
额外监测指标
监测指标口 径
1.1收支结 余变动率
8
反映医疗业务 收支结余率的 变动情况
1、业务收支结余率= （医疗收入+其他收 入）-（医疗业务成 本+管理费用+其他支 出-财政基本补助收 入）/（医疗收入+其 他收入）*100%。 2、业务收支结余变 动率=（本年业务收 支结余-上年业务收 支结余）/上年业务 收支结余*100%。
京卫财-医疗11表医院基本数字及 财务分析表 门急诊人次数：为病人来院就诊 的门诊、急诊人次。 实际占用总床日数：指医院各科 每日夜晚12 点钟实际占用病床数 （即每日夜晚12 点钟的住院人 数）之总和。包括实际占用的临 时床位，病人入院后于当晚12 点 钟以前死亡或因故出院所占用的 床位。 京卫财-医疗04表医院业务收入支 出明细表 工资福利支出：反映医院开支的 在职职工和编制外长期聘用人员 的各类劳动报酬，以及为上述人
反映医院业务活动产生的现金流 入流出净额。 京卫财-医疗02表医院资产负债表 流动负债合计：“短期借款”、 “应缴款项”、“应付票据”、 “应付账款”、“预收医疗款” 、“应付职工薪酬”、“应付福 利费”、“应付社会保障费”、 “应交税费”、“其他应付款”
、“预提费用”、“一年内到期 的长期负债”项目金额的合计数
20%-30%的7分； 30%-40%的6分； 40%-50%的5分； 50%-60%的4分； 60%-70%的3分； 70%-80%的2分； 80%以上的0分。
排名前20%得8分；
20%-30%的7分；
反映每百万固 1、服务量/固定资产 百万元固定资产服务量由高到 30%-40%的6分；
3.2百万元
京卫财-医疗03表医院收入费用总 表 医疗收入：反映医院本期开展医 疗服务活动取得的收入，包括门 诊收入和住院收入。 C1-7表科室医疗成本习性分析表 变动成本：在一定时期、一定业 务范围内，成本总额与业务量呈 正比例变化的成本项目。包含人 员经费中的绩效工资和其他工资 福利支出；卫生材料费；药品 费；提取医疗风险基金等。
适中指 标：收 支结余 为正， 收支结 余率为 0%—5% 为最优 。
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 取自京卫财-医疗 03表-收入费用总 表中医疗收入、其 他收入、财政基本 补助收入、医疗业 务成本、管理费用 、其他支出。计算 业务收支结余率时 收入与支出同步剔 除当期财政基本补 助收入影响。
分。
70%-80%的2分； 80%以上的0分。
负向指 标
正向指 标
正向指 标
京卫财-医疗03表医院收入费用总
表
管理费用：反映医院本期行政及
后勤管理部门为组织、管理医疗
、科研、教学业务活动所发生的
计算公式涉及数据 各项费用，包括医院行政及后勤
医疗机 取自京卫财-医疗 管理部门发生的人员经费、公用
构财务 03表-收入费用总 经费、资产折旧（摊销）费等费
收支结余率0%—5%得8分； ＞5%的： 与上一年相比，变动 增加1个百分点得6分； 增加2个百分点得4分； 增加3个百分点得2分； 增加4个百分点以上得0 分； ＜0的： 与上一年相比，变动 减亏1个百分点得1分； 减亏2个百分点得2分； 减亏3个百分点得3分； 减亏4个百分点得4分； 减亏5个百分点得5分；
40%-50%的4分； 50%-60%的3分； 60%-70%的2分；
70%-80%的1分，排名80%以上 70%-80%的1分；
的0分。
80%以上的0分。
正向指 标
医疗机 构财务 报表
计算公式涉及数据 取自京卫财-医疗 07表-现金流量表 “业务活动产生的 现金流量净额”和 京卫财-医疗02表资产负债表“流动 负债合计”
低于平均值得4分； 0%-10%得3分； 10%-15%得2分； 15%-25%得1分； 25%以上得0分。
2.4百万元 医疗收入 能耗支出
4
反映医院收入 与消耗类支出 间的合理性； 消耗类支出为 水、电、气、 暖等能耗
1、总能耗（万元）/ 医疗收入（百万元） 2、总能耗包含水、 电、气、暖
低于医院平均值得4分；高于 医院平均值0%—10%（含）的 得3分；高于医院平均值10%— 15%（含）的得2分；高于医院 平均值15%—25%（含）的得1 分；高于医院医院平均值25% 以上的得0分。