预收账款参考表格模板

账龄 2-3年
3年以上
经济业务说 明
是否无法支付
是否审计 调整
本期因“无需支付”核 销转入“营业外收入” 的预收账款：
债权人名称
核销金额
1-2年
-
-
账龄 2-3年
3年以上
形成无法支 付原因
批准文件
相关证据 索引号
审计说明：
2013.08
被审计单位： 项目：预收账款 结 财转务收报入表检截查止表日 /期间：
债权人名称
合计
金额
未结转的原因
-
2013.08
期末数 金额
-
比例 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
索引号： 编制人： 复核人：
5210-6
金额
期初数
-
页次： 日期： 日期：
比例 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2、预收款项期末数中包括预收xxx公司（持有本公司xx.xx% 股份）xx款xxx.xx元（若披露的单位比较多，可比照应收账款相应格 式披露）。该项关联交易的披露见附注xxx。/预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
摘要/差异原因（未达、存在争议的项目等）
相关的支持性 证据的索引号
金额
摘要/差异原因（存在争议的项目等）
凭证号
金额
-
来自百度文库
2013.08
被审计单位： 项目：预收款项长期挂
账及核销检查表 财务报表截止日/期间：
长期挂账的预收账款：
债权人名称
期末余额
1-2年
索引号： 编制人： 复核人：
5210-4
页次： 日期： 日期：
单位名称
索引号： 编制人： 复核人：
5210-5
页次： 日期： 日期：
凭证号
凭证日期
预收货款金额
销货合同核 对
仓库发货记录
货运单据
是否已经 实现销售
审计说明：
2013.08
被审计单位： 项目：预收款项披露表 财务报表截止日/期间：
1、预收款项明细情况
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
关联方名称
金额
欠款年限 1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
持有本公司股 份比例
合计
-
-
-
-
-
3、预收款项年末数中包括预收其他关联方xx款xxx.xx元，该项关联交易的披露见附注xxx。/预收款项年末数中不包括预收其他关
联方的款项。 债权人名称
金额
未偿还的原因
报表日后是否归 还
关联方关系
4、账龄超合过计1年的预收 款项
被审计单位： 项目：预收款 项财函务证报结表果截调止 日/期间： 被询证单位：
回函日期：
1．被询证单位回函余额
2．减：被询证单位已记录项目
序号
日期
1
2
3
…
3．加：被审计单位已记录项目
序号
日期
1
2
3
…
4．调节后金额
5．被审计单位账面金额
6．差异金额
审计说明：
索引号： 编制人： 复核人：
5210-3
页次： 日期： 日期：