某企业内部审计绩效考核指标
审计部经理绩效考核表
学习发展指标
401
学习及提升能力
5%
不断提高公司财务审计在公司经营中的监控作用
人力资源部
人力资源部调查并打分
人力资源部调查并打分
考评说明：
公司领导审核： 直接上级签名： 本人签名：
超支10%---50分；
超支5%---80分；
不超支---100分；
是否有超预算情况：
超支≥15%---0分；
超支10%---50分；
超支5%---80分；
不超支---100分；
102
公司业绩完成情况
40%
公司销售收入、净利润、销售回款三项指标的完成率得分
财务部
根据公司销售预算目标
根据公司销售预算目标
客户指标
201
暂不考核
内部运作指标
301
公司审计制度的建立与培训
15%
按公司需求制定公司审计制度并对各部门进行培训
人力资源部
根据制度的建立情况以及培训效果给予打分
根据制度的建立情况以及培训效果给予打分
302
审计管理
30%
根据审计制度对公司的财务部以及其它部门进行审计管理，并定期向总经理汇报
总经理
总经理根据工作情况给予打分
审计部经理绩效考核表
姓名
部门
审计部
职位
经理
直接领导
总经理
考核期
编号
部门总目标：
组织制定公司内部审计制度，并对各部门的预算支出进行审查。
指标项
考核内容
权重
ห้องสมุดไป่ตู้考核标准
数据提供部门
第一季度考核标准
第二季度考核标准
财务指标
内部审计绩效考核
内部审计绩效考核篇一：内部审计绩效考核制度内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。
业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。
一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。
工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。
审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。
审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。
分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。
收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。
决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。
计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。
遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。
沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。
2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。
主动性-----是一个有主动精神的人。
坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。
与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。
要为他人着想和老练，懂得影响他人。
判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。
适应能力---有能力适应变化和新的情况。
说服能力---能够影响他人。
领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。
内部审计关键绩效考核指标
制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处，
因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次，或为[否决性指标]
审计项目实施方案的完善性
提高工作的严谨性
上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次
审计方法运用的合理性、充分性
正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误
未能及时审查出的问题不超过[ ]处
审计报告完成率
保证完成审计报告
完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于[ ]%
审计资料、文件的完备性
加强档案管理
归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件，
涉及重要性资料遗失时为[否决性指标]
因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%，或[否决性指标]
审计工作底稿的完备性
确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当
因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处
对各项审计工作复审的严密性
保证整个审计工作的科学、合理
各项审计工作的复审率不低于[ ]%，
对公司内部控制制度进行审计的力度
确保公司各项内部控制制度的执行
未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次
对公司财务状况进行审计的经常性、客观性
为公司的财务运行建立良好的监督约束机制
未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次
对管理人员进行经济责任审计的严谨性
规范管理人员的行为，防止违规现象的发生
未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ]次
有关单据抽审率不低于[ ]%；
采购价格不高于正常市场价格[ ]%；
质量问题不高于[ ]%，严重事项为[否决性指标]
审计部门工作绩效考核
审计部门工作绩效考核在当今复杂多变的商业环境中，审计部门作为企业内部的监督和保障机制，其工作的有效性和效率对于企业的健康发展至关重要。
而工作绩效考核则是评估审计部门工作表现、激励员工积极进取、提升部门整体效能的重要手段。
一、审计部门工作绩效考核的重要性1、促进工作质量提升通过绩效考核，可以明确审计工作的标准和要求，促使审计人员严格按照规范和流程开展工作，从而提高审计报告的准确性、可靠性和实用性，为企业决策提供有力支持。
2、激励员工积极性合理的绩效考核体系能够公正地评价员工的工作成果和贡献，为表现优秀的员工提供奖励和晋升机会，激发员工的工作热情和创造力，提高工作效率。
3、优化资源配置根据绩效考核结果，可以了解审计部门各项工作的投入产出情况，合理调整资源分配，将更多的资源投入到重点领域和关键项目，提高资源利用效率。
4、增强部门协作绩效考核可以促进审计部门内部各岗位之间的协作与沟通，形成良好的工作氛围，共同为实现部门目标而努力。
二、审计部门工作绩效考核的指标设置1、审计项目完成情况包括审计项目的数量、完成进度、质量等方面。
例如，是否按时完成审计计划中的项目，审计报告是否存在重大差错或遗漏，审计建议是否具有针对性和可操作性等。
2、审计发现和问题整改考核审计过程中发现的违规违纪问题的数量和重要性，以及对问题整改的跟踪和监督情况。
重点关注发现的问题是否得到及时整改，整改效果是否达到预期目标。
3、工作效率衡量审计人员完成工作任务所需的时间和资源投入，如审计项目的平均周期、人均审计工作量等。
同时，也要考虑在保证质量的前提下，是否采取了有效的方法和技术提高工作效率。
4、专业能力评估审计人员的专业知识水平、业务技能和职业素养。
可以通过考试、培训成绩、职业资格证书等方式进行衡量，也可以参考在实际工作中对复杂问题的处理能力和创新思维。
5、团队协作考察审计人员在团队中的沟通、协调和合作能力。
例如，是否积极参与团队讨论和分享经验，是否能够与其他成员相互支持、配合完成工作任务。
内部审计绩效考核制度
内部审计绩效考核制度内部审计绩效考核制度探索内审人员绩效考核新机制内部审计人员绩效考核办法是我们在参照国内外绩效考核先进经验的基础上，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》、《内部审计具体准则》和《胜利石油管理局加强内部审计若干规定》等规章制度，并结合我们油田的实际而研究制定的。
我们的主要做法是：1、成立绩效考核组织。
为了保证绩效考核工作的顺利实施，我们专门成立了绩效考评领导小组、办公室和考评小组三级机构，分级别、分权限、分指标负责内审人员的绩效考评工作。
其中，领导小组由审计处领导组成，全面负责绩效考评工作的领导、检查；办公室由审计处 1名领导和机关科室长组成，负责绩效考评工作的组织、协调；考评小组由审计分处主任、副主任和审计人员代表组成，负责审计分处审计人员的考评打分。
比较完善的考核体系和严密的组织程序为绩效考核工作的开展提供了保证。
2、建立考核指标体系。
根据内审人员从事审计工作必需的基本技能、业务素质、知识经验和审计人员的工作质量与效果、工作态度等，我们拟定的考核指标体系共包括6类16项基本指标和6项奖励加分指标。
其中，基本指标包括基本技能、工作态度、业务能力、政策水平、学习培训和工作效果，奖励加分指标包括开拓创新、理论研究等。
3、拟定绩效评价标准。
针对考核每项内容和指标，我们制定了比较严密的考核评价标准。
如我们将油田对审计系统的工作考核指标切分到每位审计人员，规定：财务审计人员季度取得25万元的直接审计成果(全年累计100万元)得20分；审计成果每超过10万元加1分，上不封顶；未达到基本要求按完成比例折算。
基建审计人员季度取得12．5万元的直接审计成果(全年累计50万元)得20分；审计成果每超过5万元加1分，上不封顶；未达到基本要求按完成比例折算。
通过各项指标的加权系数分别计算得分和总分，根据得分的高低把审计人员的绩效考评结果划分为五级：优秀、优良、达标、基本达标和不达标。
内审专员绩效考核方案
内审专员绩效考核方案背景为了提高公司内审工作的效率和质量，明确内审专员的工作目标和成果，制定一套适用的绩效考核方案非常必要。
目的本文档旨在制定一套内审专员绩效考核方案，帮助公司更好地管控内部审计工作，提高内审专员的工作绩效和质量。
方案1. 工作目标内审专员的工作目标应以下面几个方面为主：•审计质量：内审专员应当保证内审工作的质量，尽量避免存在隐患和误判情况的发生；•审计效率：内审专员应当尽可能快的完成内审工作，提高审计效率；•编制报告：内审专员应当总结审计工作经验，及时撰写审计报告并提交给上级领导；•成本控制：内审专员应当尽可能控制内部审计工作的成本，在维护审计工作质量的前提下挖掘节约成本的机会；2. 绩效考评内审专员的绩效考评应当从以下几个方面进行：2.1 审计质量审计质量是内审工作的重中之重，不符合公司要求的工作成果是无法得到认可和避免风险的。
因此，如何确保审计质量是内审专员绩效考核的重要指标之一。
考核方法：将内审专员完成的内审工作交由上一级领导进行质量评估，对内审得分情况进行定量分析和总结，并以专家得分、领导得分、客户得分等多种方式综合评判内审专员的审计质量表现。
2.2 审计效率内审专员的工作效率是考核绩效的重要指标之一。
在保证审计质量的前提下，尽可能快地完成内审工作，是内审专员应有的工作态度。
考核方式：通过统计内审专员完成审计工作的所用时间，并结合总体工作量进行评估，依照效率得分对内审专员进行考核。
2.3 报告编写内审专员应当提高审计报告的编写水平，是公司内审工作的重要环节。
内审专员需要具备分析和总结的能力，及时对公司的风险点进行总结，并撰写出可执行的意见建议，为公司的风险防范提供有用工具。
考核方式：通过审计报告的评估，考核内审专员的编写水平和内审专业能力得分等指标。
2.4 成本控制作为公司的利益相关者，内审专员应当尽可能控制内部审计的成本。
合理节约成本对公司经营和发展非常重要，任何多余的开销都会对公司的经营造成一定影响。
最新!《2023年度审计工作考核指标评分细则(附评分表)》(参考)
最新！《2023年度审计工作考核指标评分细则（附评分表）》（参考）2023年度XX审计工作考核指标评分细则为深入贯彻党的二十大精神，扎实推进审计工作高质量发展，有序做好2023年度审计工作的考核评价，根据XX绩效考核工作领导小组办公室印发《2023年度XX绩效考核工作实施方案》《XX绩效考核评分细则制定规范》的要求，结合审计工作实际，制定本考核评分细则。
一、总体要求坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，贯彻落实中央、X委、X委关于审计工作的要求，根据XXXX等文件精神，结合XX审计工作的要求，对XX共XX个单位的审计工作开展情况进行考核。
二、考核对象本次审计工作考核涉及XX（单位清单）。
三、考核内容考核内容主要是审计工作的推进实施及成效，具体包括四个方面：（一）认真开展内部审计工作1.建立健全内部审计制度，实行主要负责人直接分管制度；配足内审人员，选派政治素质好、有专业胜任能力、思想作风过硬的人员专职从事内部审计工作；2.积极开展内部审计工作，建立轮审制度，审计项目类型多样，取得实效。
根据2023年度XX对内审机构项目质量考核结果进行打分；3.认真落实X审计X统一部署的命题审计项目等工作；4.认真上报内部审计工作情况，按要求报送各类计划、总结、报表、信息等资料；5.主动接受审计机关的监督与指导，认真参加审计机关组织的各类会议、培训和评比活动；6.内审机构开展的特色工作。
（二）积极配合审计工作开展1.审计期间认真按要求做好基础工作，落实项目联络人、提供必要的审计场所[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]及相关办公设备；2.根据审计要求及时、完整、真实提供与审计相关的资料、数据等（包括电子数据资料，将涉密与非涉密资料予以区分），并作出承诺；3.认真对待审计访谈、座谈、问卷调查及资料审查、征求意见等工作。
内部审计绩效考核指标
2) 比目标值每降低百分点，减分，
3）比目标值低百分点，不得分；
内部审计工作记录及内部审计报告提交时间记录
月度统计
季度考核
5
重点监察领域事故发生率
发生事故的数量／按规定监察的重点领域数量×100％
1）=目标值,得100分
2) 比目标值每降低百分点，减分，
3）比目标值低百分点，不得分；
监察纪录/各项事故的报告
月度统计
季度考核
内部审计绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
审计职能执行满意度
公司员工对公司务审计执行满意度评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
部门合作满意度调查
年度统计
年度考核
2
内部审计报告的质量评定级别
内部审计报告的质量评定级别
A,（）分；B（）分；C（）分；D（）分；
董事会对内部审计报告的评估意见
月度统计
季度考核
3
内部审计按照计划及时开展的比率
实际开展的内部审计次数／计划执行的内部审计次数
1）=目标值,得100分
2) 比目标值每降低百分点，减分，
3）比目标值低百分点，不得分；
内部审计工作记录
月度统计
季度考核
4
内部审计报告的及时率
按时提交的内审报告／应提交的内审报告总数×100％
内部审计工作绩效考核方案
内部审计工作绩效考核方案内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防范和价值提升具有关键作用。
为了提高内部审计工作的质量和效率，充分发挥内部审计人员的积极性和创造性，特制定本绩效考核方案。
一、考核目的1、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计工作质量。
2、激励内部审计人员不断提升自身专业素质和业务能力。
3、客观公正地评价内部审计人员的工作绩效，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
二、考核原则1、客观公正原则：考核依据客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
2、全面性原则：考核内容涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划执行、审计成果、审计质量、团队协作等。
3、量化与定性相结合原则：对于能够量化的指标尽量量化，对于难以量化的指标采用定性评价的方式。
4、及时性原则：考核周期合理，及时反馈考核结果，以便内部审计人员及时改进工作。
三、考核对象本方案适用于企业内部审计部门的全体人员。
四、考核内容1、审计计划完成情况审计项目数量：按照年初制定的审计计划，考核实际完成的审计项目数量。
审计计划完成率：实际完成的审计项目数量与计划完成的审计项目数量之比。
审计计划调整次数：考核因客观原因对审计计划进行调整的次数，调整次数过多可能反映计划的合理性不足。
2、审计成果发现问题数量：考核在审计过程中发现的违规、风险、内部控制缺陷等问题的数量。
问题重要性程度：对发现的问题按照重要性程度进行分类，如重大问题、重要问题、一般问题等，重点考核重大和重要问题的发现数量。
审计建议采纳率：提出的审计建议被被审计单位采纳并实施的比例，反映审计建议的质量和可行性。
3、审计质量审计程序合规性：考核审计人员在审计过程中是否严格遵循内部审计准则和相关法律法规，执行必要的审计程序。
审计证据充分性：审计证据是否足以支持审计结论，是否存在证据不足或证据不实的情况。
审计报告质量：审计报告的内容是否完整、准确、清晰，逻辑是否严密，结论是否客观公正。
内部审计专员岗位绩效考核指标方案
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关于内审部门的KPI绩效考核设计
关于内审部门的KPI绩效考核设计关于内审部门的KPI绩效考核设计对于内部审计绩效考核指标设计，可以从以下几个角度进行考虑：1.数量：完成审计的数量和建议数量。
2.质量：被审计建议的采纳率和被执行率。
3.效率：审计计划的完成及时率。
4.效益：内审带来的资金节约或增加收入。
5.覆盖率：审计的循环覆盖面，包括销售收款、采购付款、安全防护、生产、存货和物流、投融资、人事薪资、IT咨询、工务与技改、舞弊、内贸审计。
6.满意度：客户对审计的满意度调查。
7.保证度：部门人员的技能提升，可以考虑定向的技能培训，如信用管制、SOX法案、COSO-RRM的研究、新会计准则研究、EXCEL高阶研究、生产管理知识的研究、采购管理知识的研究、销售管理知识的研究、IT咨询知识的研究、SAP 的模块研究、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等。
KPI指标库1.审计计划制定指标名称：审计计划制定编号：SJ001设立目的：强化计划意识，提高审计工作效率指标定义：对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划考核周期：季度评分标准：能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90-100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80-89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70-79能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60-69没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分相关说明：2.审计计划达成率指标名称：审计计划达成率编号：SJ002设立目的：强化计划意识，提高审计效率指标定义：在一定周期内审计计划的按时达成情况考核周期：季度评分标准：出色的完成全部计划任务得分90-100能够完成90%计划任务得分80-89能够完成80%的计划任务得分70-79能够完成70%的计划得分60-69不能够完成计划得分相关说明：3.审计及时性指标名称：审计及时性编号：SJ003设立目的：强化时效意识，提高审计效率指标定义：问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性考核周期：季度评分标准：非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90-100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80-89能及时发现问题，但是调查和解决问题不够及时得分70-79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60-69指标名称审计申诉的接收编号SJ008设立目的提高审计的公正性和透明度指标定义接收审计对象的申诉，并按规定程序进行处理考核周期季度评分标准能够及时接收并处理申诉，处理结果公正、合理得分90－100能够接收并处理申诉，处理结果较为公正、合理得分80－89能够接收并处理申诉，但处理结果有些偏颇得分70－79能够接收申诉，但处理结果不够公正、合理得分60－69未能及时接收申诉，或处理结果明显偏颇得分指标名称：审计申诉处理接收编号SJ008设立目的：加强监督意识，提高审计的公平性和公开性。
内部审计关键绩效考核指标
内部审计关键绩效考核指标1.内部控制评价：内部审计部门的核心职责是评估和测试公司的内部控制体系的有效性。
因此，内部控制评价是内部审计关键绩效的重要指标之一、评价内部控制的有效性可以帮助公司减少风险，提高运营效率，并确保公司遵守法规和政策。
2.检查合规性：内部审计部门应该检查公司是否遵守法规和政策，包括公司的内部政策和程序、行业监管要求以及适用的国家和地方法律。
内部审计部门还应确保公司的业务活动符合道德和商业道德准则，并提供相应的建议和改进措施。
3.风险评估和管理：内部审计部门应该评估公司的风险暴露，并帮助开发和实施适当的风险管理策略。
这包括识别潜在的风险和弱点，并提供相应的建议和改进措施，以降低风险并提高公司的绩效。
4.资产管理：内部审计部门应该评估公司的资产管理实践，包括固定资产、现金、库存和其他有价值的资源。
这包括跟踪和监控资产的购买、使用和处理，并确保公司的资产得到充分保护和合理利用。
5.财务报告准确性：内部审计部门应该评估公司的财务报告准确性，包括财务报表和其他财务信息的编制过程。
审计财务报告的准确性可以帮助提高公司的财务透明度和对外界的信任。
6.系统和流程审计：内部审计部门应该评估公司的信息系统和业务流程的有效性和合规性。
这包括对系统的访问和控制的审计，以确保公司的信息资产得到保护，并防止潜在的欺诈行为。
7.操作效率：内部审计部门应该评估公司的运营效率和资源利用情况。
这包括对公司业务流程、人员和资源的评估，以便提出改进建议，并帮助公司改善运营效率。
8.绩效管理和报告：内部审计部门应该评估公司的绩效管理和报告制度。
这包括评估公司绩效目标的设定和跟踪，以及公司绩效报告的准确性和可靠性。
9.系统安全和数据保护：内部审计部门应该评估公司的信息系统安全和数据保护措施的有效性。
这包括对系统访问控制、数据备份和恢复、风险管理和安全意识的评估，以确保公司的信息资产得到保护。
10.合作和沟通：内部审计部门的绩效还应考虑与其他部门的合作和沟通情况。
内部审计工作绩效考核反馈机制
内部审计工作绩效考核反馈机制在当今复杂多变的商业环境中，内部审计工作对于企业的健康发展起着至关重要的作用。
为了确保内部审计工作的高效性和质量，建立一套科学合理的绩效考核反馈机制显得尤为关键。
一、内部审计工作绩效考核反馈机制的重要性1、促进工作质量提升通过对内部审计工作进行绩效考核，可以及时发现工作中存在的问题和不足之处，为审计人员提供改进的方向和目标，从而促进工作质量的不断提升。
2、激励员工积极性合理的绩效考核反馈机制能够对表现优秀的审计人员给予及时的肯定和奖励，激发他们的工作积极性和创造力，同时也对表现不佳的员工起到鞭策作用，促使他们努力改进。
3、优化资源配置通过绩效考核，可以了解到各个审计项目和任务的完成情况，从而为企业合理分配资源提供依据，确保资源能够投向最需要和最能产生价值的地方。
4、增强内部沟通与协作绩效考核反馈过程为审计人员与管理层之间提供了一个沟通交流的平台，有助于增进彼此的了解和信任，加强团队协作，提高工作效率。
二、内部审计工作绩效考核的指标设定1、审计工作的准确性包括审计报告中数据的准确性、问题判断的准确性、结论的客观性等方面。
2、审计工作的时效性考核审计项目是否能够按照预定的时间计划完成，是否存在拖延的情况。
3、审计发现的问题及价值重点评估审计人员发现的问题的重要性、深度和广度，以及这些问题对企业改进管理、防范风险所带来的价值。
4、遵循审计准则和规范考核审计人员在工作过程中是否严格遵循内部审计的准则和规范，是否保持了独立性和客观性。
5、客户满意度这里的客户主要是指接受审计服务的部门和人员，通过问卷调查等方式了解他们对审计工作的满意度。
6、自我提升与学习关注审计人员是否主动参加培训、学习新的知识和技能，以适应不断变化的审计环境。
三、绩效考核的方法与流程1、定期评估可以采用月度、季度或年度的方式进行定期评估，确保对审计工作的持续监督和考核。
2、 360 度评估除了上级对下级的评估外，还应包括同事之间的互评、被审计部门的反馈等，以获取更全面、客观的评价信息。
内部审计员岗位任务绩效考核指标
数据准确、论据充分、语言简洁易懂、结论正确，报告的质量高
监察副主任
8
审计证据情况
证据是否无可辩驳地支持审计结论
证据非常充分，完全支持审计结论
监察副主任
当期未按计划完成的审计报告项数及延迟天数
0项
每出现1项，扣（ ），且每延迟1天，扣（ ）分
审计计划与审计报告
4
违章、违纪
当期本人违反规章制度及法律法规的次数
0次
每出现1次，扣（ ）分
考核部门和本部门组织检查
编号
GS名称
GS定义/解释
目标效果
考核主体
5
制定审计工作计划的及时性、完善性和计划的执行情况
协助监察副主任制定的审计工作计划是否完善，计划的执行情况如何
工作计划的制定非常及时、完善、合理；工作计划得到了非常及时、高效的执行，工作成果显著
监察副主任
6
审计方法运用的合理性、充分性
审计抽样范围合理性，内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法恰当运用情况
审计方法的使用非常专业、合理，极大提高了审计工作的效率和效果
监察副主任
7
审计报告质量
内部审计员岗位任务绩效义/公式
业绩目标
考核标准
信息来源
1
工作计划完成率
已完成的工作项数/计划的工作项数×100%
100%
每降低1%，扣（ ）分
工作计划
2
内部审计项目完成率
当期实际完成的审计项目/计划完成的审计项目×100%
100%
每降低1%，扣（ ）分
内部审计报告
3
内部审计报告完成及时性
内部审计绩效考核制度
内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。
业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。
一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。
工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。
审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。
审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。
分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。
收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。
决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。
计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。
遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。
沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。
2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。
主动性-----是一个有主动精神的人。
坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。
与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。
要为他人着想和老练，懂得影响他人。
判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。
适应能力---有能力适应变化和新的情况。
说服能力---能够影响他人。
领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。
内部审计工作绩效考核指引
内部审计工作绩效考核指引在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业治理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险管理和价值创造起着至关重要的作用。
为了确保内部审计工作的质量和效率，建立科学合理的绩效考核体系就显得尤为重要。
本指引旨在为企业制定内部审计工作绩效考核方案提供指导和参考，帮助企业提升内部审计的效能和价值。
一、考核目的内部审计工作绩效考核的主要目的在于：1、评价内部审计部门和审计人员的工作表现，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
2、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计质量和效率。
3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，为改进和优化工作提供方向。
4、增强内部审计人员的责任感和使命感，激发其工作积极性和创造性。
二、考核原则1、客观公正原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响，确保考核结果的公正性和可信度。
2、全面性原则考核应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计方法的运用、审计发现的质量、审计建议的有效性等，确保考核的全面性和完整性。
3、重要性原则在全面考核的基础上，应重点关注对企业影响较大的审计项目和审计成果，突出考核的重点和针对性。
4、定量与定性相结合原则考核应尽量采用定量指标，如审计项目完成数量、审计发现问题的金额等；对于难以量化的指标，如审计人员的职业素养、沟通能力等，可采用定性评价的方式，确保考核的科学性和合理性。
5、动态性原则考核应根据企业的发展战略、经营环境和内部审计工作的实际情况进行动态调整，确保考核的适应性和有效性。
三、考核主体1、内部审计部门负责人负责对本部门内部审计人员的工作进行考核。
2、审计委员会作为内部审计工作的监督机构，对内部审计部门的整体工作绩效进行考核。
3、相关业务部门作为内部审计工作的服务对象，对内部审计工作的满意度进行评价。
四、考核内容1、审计计划执行情况（1）审计项目完成数量是否按照年度审计计划完成了规定的审计项目数量。
审计部门绩效考核指标
审计部门绩效考核指标在当今复杂多变的商业环境中，审计部门扮演着至关重要的角色，其工作的质量和效率直接影响着组织的运营和发展。
为了确保审计部门能够有效地履行职责，建立科学合理的绩效考核指标体系显得尤为重要。
一、审计质量指标1、审计准确性审计准确性是衡量审计工作质量的核心指标之一。
它要求审计人员在审查财务报表、业务流程和内部控制等方面，能够准确地发现问题、评估风险，并提供准确的审计结论。
可以通过对比审计报告中的结论与实际情况的相符程度来评估审计准确性。
2、审计合规性审计工作必须严格遵循相关法律法规、会计准则和内部审计准则。
审计合规性指标主要考核审计部门在审计过程中是否遵守了这些规定，是否存在违规操作或程序不当的情况。
3、审计深度和广度审计深度是指对审计对象的审查细致程度，是否能够挖掘出深层次的问题和风险；审计广度则是指审计覆盖的范围是否全面，是否涵盖了组织的关键业务领域和重要环节。
这两个指标可以通过对审计项目的详细评估来确定。
4、审计建议的有效性审计的目的不仅是发现问题，更重要的是提出有效的改进建议。
审计建议的有效性指标主要考察审计部门提出的建议是否具有针对性、可操作性和前瞻性，以及被审计单位对建议的采纳和实施情况。
二、审计效率指标1、审计计划完成率审计部门通常会制定年度或季度的审计计划，审计计划完成率是衡量审计工作是否按时完成的重要指标。
计算公式为：实际完成的审计项目数÷计划完成的审计项目数×100%。
2、审计周期审计周期是指从审计项目启动到出具审计报告的时间长度。
缩短审计周期可以提高审计效率，减少对被审计单位正常业务的影响。
可以通过对不同类型审计项目的平均审计周期进行统计和比较来评估审计效率。
3、审计资源利用率审计资源包括人力、物力和财力等方面。
审计资源利用率指标主要考核审计部门在开展审计工作时，对资源的合理配置和有效利用程度。
可以通过计算人均审计项目数量、审计费用占组织总成本的比例等指标来评估资源利用率。
审计kpi绩效考核指标
审计kpi绩效考核指标⼀、增值型内部审计的涵义国际注册内部审计协会(IIA)指出：内部审计部门是指为了增加价值并改善机构的运营⽽提供独⽴、客观的保证与咨询服务的部门、处或⼩组的顾问或其他从业⼈员。
内部审计部门通过系统化、规范化的⽅法，对风险管理、控制与治理程序进⾏评价，进⽽提⾼其效率。
由此可见，内部审计部门存在的价值在于满⾜“增加组织价值并改善机构的运营”的⽬的。
⼀切合理合法、可以增加组织价值的⽅法都应运⽤于为组织服务，内部审计⼯作也应围绕着为组织增加价值这⼀⽬标⽽做计划、实施的⼯作。
(⼀)增值型內部审计在已有的研究中存在着以下两种观点：⼀种认为增值型内部审计是内部审计的⼀个新阶段，是传统内部审计的⼀种创新与延伸加盟⼩项⽬;另⼀种观点认为增值型内部审计是⼀种审计新业务，或者说成是⼀个新型审计项⽬，与管理审计、战略审计、绩效审计等审计项⽬相似，是为了更好地满⾜组织需要⽽开展的⼀项新型审计业务。
⽆论是⼀个阶段、⼀个业务，其最终⽬的都是为了满⾜组织的需要，使内部审计部门在组织中更好地发挥作⽤。
因此，笔者认为把增值型内部审计作为⼀个内审发展的新阶段更能体现内审在组织中的价值。
强调阶段⽽⾮业务，主要是基于传统审计⽅⾯的考虑，作为⼀个新阶段，表明是在保留了传统审计优势的基础上进⾏的改进。
如IIA定义的⼀样加盟⼩项⽬，内审业务主要分为保证业务和咨询业务，即使咨询业务发展空间再⼤，也不能摒弃保证业务在内审中的核⼼地位。
(⼆)增加价值的含义IIA将增加价值定义为：通过保证和咨询服务来增加组织⽬标达成的机会，识别运营过程的改善⽅⾯，降低风险⽔平。
可以看出，增加价值体现在两个⽅⾯，⼀是增加组织⽬标达成的机会，即在与总⽬标保持⼀致的基础上，通过各种⼿段和⽅法，帮助组织实现⽬标，通过对组织⽬标提供更可靠的保证，来体现价值;⼆是识别运营过程的改善⽅⾯，降低风险⽔平，即通过帮助机构发现并评价重要的风险因素，评价改善风险管理过程，并在风险评价结果的基础上，评价覆盖机构治理、运营及信息系统等内容控制程序的充分性与有效性加盟⼩项⽬。
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具体内容
对外聘请的专业审计机构能力强 审计过程中汇报的及时性 审计报告完成率 向董事会及相关部门报送审计报告的及时性
审计制度健全 收集法律法规完善，能够随时提供有价值的参考文献
各级审计人员的业务学习、岗位培训和 定期组织学习和研讨
内部审计理论研究
为学习和研讨创造条件
精美文档
本岗位提交报告
本岗位提交报告及部门主任
本岗位提交报告及部门主任
精美文档
考核目的 保证公司各项审计工作 的完成
保证内部财务审计、合 同审计、工程审计、领 导任期经济审计等工作 高质量完成
保证、监督公司及下属 单位遵守国家有关法律 法规
保障公司各项经营活动 得以规范化管理
促进下属各企业建立健 全内部审计机构，配备 内部审计人员
审计事务的制 度性
见软指标说明表
各级审计人员 的业务学习、岗 位培训和内部 审计理论研究
见软指标说明表
考核周期内未按期审计监督 的次数不高于[ ]次/考核周 本岗位提交报告及部门主任 期，或[否决性指标]
有效检核频次不低于[ 考核周期
]次/
本岗位提交报告及部门主任
下属各企业内部审计机构数 量/企业数量不小于[ ]%
总经理工作部内部审计绩效考核指标
KPI
审计事务完成 率
KPI 说明
计算方式
信息来源
审计任务按时完成率不低于 [ ]%，或[否决性指标]
本岗位提交报告及部门主任
重要审计事务 的完成质量
见软指标说明表
本岗位提交报告及部门主任
各项审计工作 的按时性
公司各项内控 制度检核的规 律性
下属子公司内 部审计机构的 健全度
保证内部审计事务制度 完善，有章可循
提高公司各级审计人员 业务素质，保证审计工 作顺利进行
审பைடு நூலகம்资料、文件 管理的完备性
归档审计资料出现缺失、遗 漏的次数不高于[ ]次，涉及 重要性资料遗失时为[否决性 指标]
本岗位提交报告及部门主任
加强档案管理
总经理工作部内部审计岗岗位 KPI 说明表
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考核指标 重要审计事务的完成质量 审计事务的制度性