上市公司2014年度财务报表审计报告简要情况明细表【模板】
公司2014度主要会计数据及财务指标
-6,425,637.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
48,006,505.00
67,913,250.96
64,683,566.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
74,440,325.62
8,377,186.57
103,515,284,412.85
归属于上市公司股东的净利润（元）
441,957,391.93
629,736,382.50
629,736,382.50
-29.82%
1,105,718,069.10
1,105,718,069.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
373,527,800.55
本年末比上年末增减
2012年末
调整前
调整后
调整后
调整前
调整后
总资产（元）
76,305,847,106.14
75,811,419,821.65
75,811,419,821.65
0.65%
69,466,695,754.06
69,466,695,754.06
归属于上市公司股东的净资产（元）
24,979,728,107.02
577,933,511.06
577,933,511.06
-35.37%
1,047,994,653.86
1,047,994,653.86
经营活动产生的现金流量净额（元）
5,421,387,601.89
3,995,8
35.68%
6,912,361,012.15
公司2014年度主要会计数据及财务指标
2014年财务报表介绍
附注五
2014年12月31日
2013年12月31日 (已重述)
3,141,149,767.61 34,634,425.76 2,744,094.22 435,616.44 26,909,675.46 37,966,686.83 19,919,024,029.14 23,162,864,295.46
2013年1月1日 (已重述)
1 2
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 合并资产负债表 2014年12月31日 人民币元
资产
流动资产 货币资金 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
附注五
2014年12月31日
2013年12月31日 (已重述)
2,634,000,000.00 1,223,306,955.44 1,266,391,730.27 36,117,120.28 861,682,653.01 38,866,295.58 15,139,281.90 11,511,445,731.17 1,850,000,000.00 299,873.86 19,437,249,641.51
附表1上公司2014年度财务报表审计报告简要情况明细表
表1-1 沪市主板
序号
股票
代码
股票简称
2014年度
2013年度
披露日期
会计师事务所
意见类型
审计收费
审计收费
621
601168
西部矿业
2015-4-18
安永华明
标准无保留意见
340万
320万
622
600595
中孚实业
2015-4-18
北京兴华
标准无保留意见
标准无保留意见
70万
75万
631
600444
国通管业
2015-4-17
大华
带强调事项段的无保留意见
33万
33万
632
600525
长园集团
2015-4-17
大华
标准无保留意见
155万
155万
633
601117
中国化学
2015-4-17
大华
标准无保留意见
233万
233万
634
600297
美罗药业
2015-4-18
德勤华永
标准无保留意见
100万
80万
639
600759
洲际油气
2015-4-18
福建华兴
标准无保留意见
120万
120万
640
600868
梅雁吉祥
2015-4-14
广东正中珠江
标准无保留意见
85万
85万
641
600978
宜华木业
2015-4-15
广东正中珠江
标准无保留意见
160万
公司2014年财务报表审计及专项审
佛山市建设开发投资有限公司 （本部）
V
V
V
V
3
佛山市京纺实业开发有限公司
V
V
4
佛山市广联房地产开发有限公司
V
V
5
佛山市旋宫酒店有限公司
V
V
6
佛山市新经华物业管理有限公司
V
V
7
佛山市彩管置业有限公司
V
V
8
佛山市众志城房地产投资有限公司
V
V
企业近年没司
V
V
企业近年没有经
营业务
佛山市建设开发投资有限公司2014年度财务报表审计及专项审计的补充说明
序
号
单位
需要岀具的报告
备注
汇总审
计报告
合并审
计报告
2014年度
审计报告
业绩考核结
果清算报告
全面预算执
行情况报告
企业领导人薪
酬情况报告
管理建
议书
国资委年度财务
决算报表软件、统
计软件
1
佛山市建设开发投资有限公司 （集团）
V
V
V
V
V
汇总以及合并范 围以国资委或市 公控确认为准。
2014 年上市公司年报会计监管报告
2014 年上市公司年报会计监管报告截至2015 年4 月30 日，沪深两市2014 年已上市的2,613家上市公司，除新中基公司未按期披露年报外，其余2,612家均按时披露了2014年年度报告和内部控制报告。
96家上市公司财务报告被出具非标准审计意见，其中，保留意见和无法表示意见27家，带强调事项段的无保留意见69家。
主板上市公司中，77家上市公司财务报告内部控制被出具非标准审计意见，其中，带强调事项段的无保留意见53家，无法表示意见4家，否定意见20家。
为掌握上市公司执行会计准则、内部控制和财务信息披露规范的情况，证监会组织专门力量抽查审阅了520家上市公司2014年年度报告，审阅中重点关注了企业合并、长期股权投资、金融工具、收入确认、政府补助、资产减值等方面的会计处理，以及内部控制评价与审计报告的情况。
我们对审阅中发现的上市公司2014 年年度财务报告、内部控制评价与审计报告中存在的主要问题进行了总结和分析，形成本监管报告。
一、会计确认、计量和列报存在的主要问题（一）会计确认、计量与列报不正确1.未明确区分合并费用与证券发行费用越来越多的企业合并中，上市公司以发行股份作为企业合并的对价，在此过程中涉及的费用一般包括合并费用与证券发行费用。
通常情况下，针对被收购方的尽职调查、评估和审计、为申报重大资产重组而发生的费用，属于企业合并费用；为验资、发行股份申报、股份登记而发生的费用，属于发行证券的费用。
根据企业会计准则及相关规定，这两类费用的会计处理不同，合并费用应在发生当期计入损益，发行费用直接扣减发行股份产生的溢价。
公司需要合理区分属于企业合并交易的费用和属于发行证券的费用。
年报分析中发现，部分上市公司在发行股份购买资产的交易中，未对合并中发生的费用进行合理拆分，而是将所有的费用都视为股票发行费用，冲减股本溢价，从而少列费用，增加当期利润。
这种人为混淆负债与权益属性的做法，无法反映交易的经济实质，掩盖了到期不能支付负债的风险，对公司的财务指标产生影响，所涉及金额重大的情况下，可能造成投资者对财务信息的误读误判。
(完整版)财务审计报告的模板
财务审计报告二Ｏ一四年月公司财务审计报告GK 字( 2014 )第号公司股东：根据董事会的授权，我们受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日对××××公司期间自2005年1月至2007年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。
按照要求提供完整、真实的审计相关资料。
（1）提供的资料是完整的，如有不完整情况，将要求××××公司将进行书面陈述。
（2）提供的资料是真实的。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
在审计期间，××集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。
现将具体审计情况报告如下：一、基本情况（一）被审计企业基本情况××集团总公司成立于19××年×月，是在××基础上组建的××制企业，以××为主业的××企业集团。
集团总公司注册资本为××万元。
集团总公司注册地址：××。
法定代表人：××。
上市公司2015年度财务报表审计报告简要情况明细表
附表1上市公司2013年度财务报表审计报告简要情况明细表
146万
604
601010
文峰股份
2014-04-10
信永中和
标准无保留
80万
75万
605
600125
铁龙物流
2014-04-09
致同
标准无保留
88万
88万606600 Nhomakorabea08首创股份
2014-04-10
致同
标准无保留
148万
148万
607
600020
中原高速
2014-04-10
致同
标准无保留
标准无保留
110万
103万
568
600491
龙元建设
2014-04-11
立信
标准无保留
130万
130万
569
600268
国电南自
2014-04-12
立信
标准无保留
75万
70万
570
600328
兰太实业
2014-04-12
立信
标准无保留
70万
70万
571
600620
天宸股份
2014-04-12
立信
标准无保留
天健
标准无保留
95万
95万
592
600526
菲达环保
2014-04-09
天健
标准无保留
80万
75万
593
600673
东阳光铝
2014-04-09
天健
标准无保留
100万
85万
594
601777
力帆股份
2014-04-09
天健
标准无保留
170万
附表1上市公司2013年度财务报表审计报告简要情况明细表
标准无保留
60万
60万
462
000912
泸天化
2014-04-30
四川华信
标准无保留
68万
98万
463
000917
电广传媒
2014-04-29
天健
标准无保留
218万
158万
464
000816
江淮动力
2014-04-30
天职国际
标准无保留
120万
100万
465
000557
*ST广夏
2014-04-29
标准无保留
60万
60万
955
600998
九州通
2014-04-29
众环海华
标准无保留
108万
98万
956
600345
长江通信
2014-04-30
众环海华
标准无保留
55万
55万
957
600681
万鸿集团
2014-04-30
众环海华
标准无保留
40万
40万
表1-2深市主板
序号
股票
代码
股票简称
2013年度
2012年度
披露日期
会计师事务所
意见类型
审计收费
审计收费
438
000415
渤海租赁
2014-04-29
安永华明
标准无保留
298万
150万
439
000976
春晖股份
2014-04-29
北京永拓
标准无保留
42万
27万
440
000061
农产品
2014-04-30
上市公司审计明细表(最新会计准则)
-
注1: 金额
调整
注1:调整后金额
负债及股东权益 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 应付内部单位款 应付关联公司款
行次 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116
注1: 金额
调整
注1:调整后金额
流 动 资 产
货币资金 短期投资 减：短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 减：坏帐准备 应收帐款净额 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 减：存货跌价准备 存货净额 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 应收内部单位款 应收关联公司款
资
产
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58
资 产 负 债 表 2014年 6月 30日
编制单位：
2014年1-6月份 2013年度 注2: "10.31" 或 "12.31" 12.31 注1: 金额 注2: "10.31" 或 "12.31" 2009年度 2008年度 注2: "10.31" 或 "12.31" 注1: 金额 注2: "10.31" 或 "12.31"
2014年度一般企业上市公司财务报表附注(模板)
【注：金融类（商业银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司、担保公司、资产管理公司、基金公司、期货公司）上市公司，或合并范围内含上述金融类企业的上市公司，其年度财务报表，应在本示例的基础上，根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第31号——现金流量表》等准则及其应用指南的要求，予以适当增删和修改，并遵循证监会、证券交易所及有关监管机构的相关规定（例如，《公开发行证券公司信息披露编报规则第4号<保险公司信息披露特别规定>》、《证监会公告41号<证券公司年度报告内容与格式准则>》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号<商业银行信息披露特别规定>》本模板未包括其他特殊行业的披露要求，如农林牧渔业、石油天然气开采业、房地产开发业，亦未包括建造合同、股份支付、资产证券化、贷款承诺等非常见事项的全部披露要求。
本模板仅供参考，并非唯一可以接受的披露格式，亦非适用于所有情况，使用者应根据具体情况，予以适当增删和修改，而不应一概照搬。
不适用的项目，除明确要求披露“不存在”外，一般应删除该项内容。
】XXXX股份有限公司2014年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况1.企业注册地、组织形式和总部地址。
2.母公司以及集团最终母公司的名称。
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
注：应在公司的基本情况中定义“本公司”，“本公司”或者公司简称等。
4.若企业从其设立为股份有限公司时起运行不足3年的，应说明设立为股份有限公司之前各会计期间的财务报表主体及其确定方法和所有者权益（或股东权益）变动情况。
首次公开发行证券的公司若从其设立为股份有限公司时起运行不足三年的，应说明设立为股份有限公司之前各会计期间的财务报表主体及其确定方法和所有者权益变动情况。
二、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2014年最新版财务报表
待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少）
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
66
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
67
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
68
投资损失（收益以“-”号填列）
69
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
23
处置固定资、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
处置子公司及其他营业单位收到的现金金额
收到的其他与投资活动有关的现金
28
投资活动现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
35
投资活动现金流出小计
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
利润表
会企02表
编制单位：**股份有限公司2014年12月单位：元
项目
本期金额
上期金额(略)
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
70
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
71
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
72
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
73
年度审计报告表模板
年度审计报告表
单位名称：年月日
续前表
主要支出备注说明：
1.职工集体福利支出：
（1）用于逢年过节慰问元，人均元，经费来
源;
（2）用于生日慰问元，人均元。
2.文体活动支出：
（1）用于文体活动奖励和纪念品元，人均元；
（2）用于参加上级工会文体活动购买运动服装元，参赛队员人均元；
（3）用于参加本级工会文体活动购买运动服装元，参赛队员人均元；
（4）用于春游秋游活动、看电影元。
（5）用于职工疗休养元，参加疗休养人，占单位职工
总数的%,人均元。
审计评价（必须有结论）：
1.预算完成情况
3.审计发现好的方面
4.审计发现的问题
5.审计意见和建议
工会经审会依法提出的审计意见，被审计单位应当认真落实和执行，对审计发现的问题要及时研究组织整改，并将落实、执行和整改情况自收到审计报告之日起30日内书面报告工会经审会。
经审会主任（签字）：
审计人员（签字）：。
附表3上市公司2014年度内部控制审计报告简要情况明细表
641
600235
民丰特纸
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
642
600335
国机汽车
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
643
600796
钱江生化
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
644
600059
古越龙山
2015-4-18
天健
标准无保留意见
否
645
600116
三峡水利
2015-4-18
标准无保留意见
否
655
600277
亿利能源
2015-4-14
致同
标准无保留意见
否
656
600153
建发股份
2015-4-15
致同
标准无保留意见
否
657
600436
片仔癀
2015-4-17
致同
标准无保留意见
否
658
603366
日出东方
2015-4-17
致同
标准无保留意见
是
659
600166
福田汽车
2015-4-18
是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷
280
000625
长安汽车
2015-4-17
安永华明
标准无保留意见
否
281
000828
东莞控股
2015-4-18
北京兴华
标准无保留意见
否
282
000539
粤电力A
2015-4-18
毕马威华振
标准无保留意见
否
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
标准无保留意见
55万
55万
635
600138
中青旅
2015-4-18
大信
标准无保留意见
51万
45万
636
600784
鲁银投资
2015-4-18
大信
标准无保留意见
55万
55万
637
600015
华夏银行
2015-4-17
德勤华永
标准无保留意见
438万
438万
638
603123
翠微股份
2015-4-18
183万
682
603008
喜临门
2015-4-15
天健
标准无保留意见
60万
50万
683
603015
弘讯科技
2015-4-14
天健
标准无保留意见
80万
80万
623
600182
S佳通
2015-4-14
北京永拓
标准无保留意见
57万
55万
624
601918
国投新集
2015-4-18
北京中证天通
标准无保留意见
90万
90万
625
600256
广汇能源
2015-4-15
大华
标准无保留意见
260万
220.8万
626
600662
强生控股
2015-4-15
大华
138万
138万
658
601098
中南传媒
2015-4-14
瑞华
标准无保留意见
220万
200万
659
600117
西宁特钢
2015-4-15
瑞华
标准无保留意见
90.1万
65万
660
603000
人民网
2015-4-15
瑞华
标准无保留意见
100万
90万
661
600459
贵研铂业
2015-4-16
瑞华
标准无保留意见
40万
45万
662
600312
平高电气
2015-4-17
瑞华
标准无保留意见
46万
60万
663
600405
动力源
2015-4-17
瑞华
标准无保留意见
65万
45万
664
600890
中房股份
2015-4-17
瑞华
带强调事项段的无保留意见
35万
35万
665
600241
时代万恒
2015-4-18
瑞华
标准无保留意见
附表1：上市公司2014年度财务报表审计报告简要情况明细表
表1-1 沪市主板
序号
股票
代码
股票简称
2014年度
2013年度
披露日期
会计师事务所
意见类型
审计收费
审计收费
621
601168
西部矿业
2015-4-18
安永华明
标准无保留意见
340万
320万
622
600595
中孚实业
2015-4-18
北京兴华
标准无保留意见
185万
678
601555
东吴证券
2015-4-18
天衡
标准无保留意见
90万
70万
679
600538
国发股份
2015-4-14
天健
标准无保留意见
55万
40万
680
600768
宁波富邦
2015-4-14
天健
标准无保留意见
30万
30万
681
601233
桐昆股份
2015-4-14
天健
标准无保留意见
183万
标准无保留意见
65万
65万
627
600694
大商股份
2015-4-15
大华
标准无保留意见
150万
200万
628
600346
大橡塑
2015-4-16
大华
标准无保留意见
50万
50万
629
600725
云维股份
2015-4-16
大华
标准无保留意见
100万
100万
630
600767
运盛实业
2015-4-16
大华
646
600487
亨通光电
2015-4-15
立信
标准无保留意见
143万
135万
647
600491
龙元建设
2015-4-15
立信
标准无保留意见
130万
130万
648
600971
恒源煤电
2015-4-15
立信
标准无保留意见
190万
190万
649
603002
宏昌电子
2015-4-16
立信
标准无保留意见
41.5万
标准无保留意见
70万
75万
631
600444
国通管业
2015-4-17
大华
带强调事项段的无保留意见
33万
33万
632
600525
长园集团
2015-4-17
大华
标准无保留意见
155万
155万
633
601117
中国化学
2015-4-17
大华
标准无保留意见
233万
233万
634
600297
美罗药业
2015-4-18
80万
674
600834
申通地铁
2015-4-18
上会
标准无保留意见
35万
35万
675
600712
南宁百货
2015-4-16
四川华信
标准无保留意见
40万
40万
676
600804
鹏博士
2015-4-16
四川华信
标准无保留意见
75万
75万
677
600713
南京医药
2015-4-18
天衡
标准无保留意见
150万
40万
650
603969
银龙股份
2015-4-16
立信
标准无保留意见
69万
--
651
600328
兰太实业
2015-4-17
立信
标准无保留意见
70万
70万
652
600827
百联股份
2015-4-17
立信
标准无保留意见
250万
250万
653
600198
大唐电信
2015-4-18
立信
标准无保留意见大昂立
2015-4-18
立信
标准无保留意见
60万
60万
655
600624
复旦复华
2015-4-18
立信
标准无保留意见
110万
110万
656
600496
精工钢构
2015-4-20
立信
标准无保留意见
135万
90万
657
600067
冠城大通
2015-4-16
立信中联
标准无保留意见
德勤华永
标准无保留意见
100万
80万
639
600759
洲际油气
2015-4-18
福建华兴
标准无保留意见
120万
120万
640
600868
梅雁吉祥
2015-4-14
广东正中珠江
标准无保留意见
85万
85万
641
600978
宜华木业
2015-4-15
广东正中珠江
标准无保留意见
160万
110万
642
600054
黄山旅游
2015-4-16
华普天健
标准无保留意见
80万
80万
643
603011
合锻股份
2015-4-20
华普天健
标准无保留意见
70万
--
644
600667
太极实业
2015-4-14
江苏公证天业
标准无保留意见
55万
55万
645
600486
扬农化工
2015-4-15
江苏苏亚金诚
标准无保留意见
100万
80万
40万
40万
666
600791
京能置业
2015-4-18
瑞华
标准无保留意见
45万
45万
667
601888
中国国旅
2015-4-18
瑞华
标准无保留意见
330万
292万
668
600699
均胜电子
2015-4-20
瑞华
标准无保留意见
230万
230万
669
600213
亚星客车
2015-4-16
山东和信
标准无保留意见
30万
30万
670
600882
华联矿业
2015-4-14
上会
标准无保留意见
50万
50万
671
600789
鲁抗医药
2015-4-16
上会
标准无保留意见