内部牵制制度
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
学校内部牵制制度范本
学校内部牵制制度范本一、引言现代的学校管理越来越复杂，为了保障学校内部秩序的稳定和教育质量的提高，我们需要建立一套完善的牵制制度。
本文将从规章制度、教学管理、学生管理、财务管理和人事管理等方面进行详细介绍和阐述。
二、规章制度1.校纪校规学校应制定明确的校纪校规，确保教职员工、学生遵守学校规章制度。
校纪校规应包括教职员工提醒禁止违规行为、学生违规处罚措施等内容，便于管理和执行。
2.考勤制度学校应建立完善的考勤制度，对教职员工的出勤情况进行监管。
考勤制度应包括签到、签退、请假和迟到早退等规定，以确保工作时间的纪律性和执行力。
三、教学管理1.课堂管理制度课堂管理制度应包括教师应遵守的教学纪律和学生应遵守的课堂规则。
教师应确保课堂秩序井然有序，学生应尊重教师，服从教学安排。
2.教学质量评估学校应建立科学的教学质量评估体系，对教师的教学质量进行定期评估和监管。
评估结果应作为教师晋升职称和薪资调整的依据，鼓励优秀教师，激励其他教师提高自身的教学水平。
四、学生管理1.学生行为规范学校应制定学生行为规范，明确学生应遵守的行为准则。
行为规范应包括学生在校内校外的礼仪和道德要求，以及学生在学习和生活中的一些具体规定。
2.学生处分制度学校应建立完善的学生处分制度，对违规学生进行相应的处罚。
处分制度应包括轻处分和重处分的区分，以及相应处罚的执行程序和标准。
五、财务管理1.财务制度学校应建立科学的财务管理制度，确保学校的资金使用合理、透明，并进行定期审计。
财务制度应包括预算编制、财务监察、报账和审计等方面的规定。
2.资金监管学校应建立健全的资金监管制度，确保学校的资金流动安全和使用合规。
资金监管制度应包括经费申请、审批和报销程序，以及财务监察和审计等规定。
六、人事管理1.岗位设置和职责分工学校应合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。
岗位设置和职责分工应根据学校的实际情况和需求进行调整。
2.人员考核和奖惩学校应建立科学的人员考核和奖惩制度，确保教职员工的工作质量和绩效。
公司内部牵制制度模版
公司内部牵制制度模版第一章总则第一条为了规范公司内部行为，维护公司良好发展环境，保护公司合法权益，特制定本制度。
第二条公司内部牵制制度是公司根据国家相关法律法规、公司章程和公司发展需求制定的，是公司内部行为规范的具体体现。
第三条公司内部牵制制度适用于公司内部所有员工和管理人员，任何人不得违反本制度。
第四条公司内部牵制制度由公司领导班子制定，实施主管部门督促执行，定期进行评估和更新。
第五条公司内部牵制制度订立的宗旨是保持公司的稳定发展，促进员工之间的和谐共事，增强公司的凝聚力和团队合作精神。
第二章员工权利和义务第六条公司员工应当严格遵守公司的各项规章制度，服从公司管理和决定，保守公司的商业秘密，忠实履行工作职责。
第七条公司员工应当积极参与公司的各项工作，提高自身的工作技能和综合素质，为公司的发展贡献力量。
第八条公司员工有发表意见和建议的权利，但应当在尊重他人的基础上，遵循公司的工作程序和规定。
第九条公司员工有被提升和奖励的权利，但必须是通过正当程序和途径，取得的业绩和表现。
第十条公司员工有进行学习和培训的权利，公司应当为员工提供相关的学习和培训机会，提高员工的专业技能和综合素质。
第三章管理人员权利和义务第十一条公司管理人员应当严格遵守公司的各项规章制度，模范执行公司管理决策，起到表率和榜样作用。
第十二条公司管理人员应当加强对员工的领导和管理，保护员工的合法权益，关心员工的工作和生活，提高员工的团队凝聚力。
第十三条公司管理人员应当勇于担当责任，做出符合公司利益的决策，提高管理的效率和效益。
第十四条公司管理人员有激励和奖励员工的权利，但必须公平、公正、合理，遵守公司相关规定。
第十五条公司管理人员有改善和提高公司管理水平和工作效率的义务，不断完善管理体制和工作流程，推动公司的发展和进步。
第四章违纪和处罚第十六条公司员工如违反公司规定，影响公司利益和形象，应当根据公司相关规定，受到相应的处理和处罚。
第十七条公司员工如发生违纪行为，包括但不限于违反公司纪律、工作不认真、泄露商业秘密、挪用公款等情况，公司可以采取口头警告、书面警告、记过、降职、解雇等处罚措施。
公司内部牵制制度
公司内部牵制制度前言在许多公司中，领导和员工之间的关系可能会因为权力和责任不平衡而出现矛盾。
为了避免这种情况的发生，许多公司都会制定一些内部牵制制度，以平衡领导与员工之间的权力关系，保证公司的正常运营。
本文将介绍公司内部牵制制度的定义、作用、实施步骤以及一些应遵循的原则。
定义公司内部牵制制度是一套约束公司领导、员工行为的规定，旨在平衡公司内部的管理架构，保证公司的稳健运营。
作用平衡内部权力关系在公司内部，领导和员工之间的权力关系往往不平衡，存在一定的矛盾。
制定内部牵制制度，可以有效地平衡管理层和员工之间的权益，保障员工的合法权益，同时确保公司的正常运行。
规范员工行为内部牵制制度明确规定了员工的职责和行为，约束员工的行为，规范员工的工作态度和行为准则，从而保证公司的利益不受到员工行为的侵犯。
防范企业风险制定内部牵制制度，可以约束企业领导、员工的行为，降低内部矛盾和纠纷的发生，防范企业因个人行为而导致的财务、品牌等各类风险，保障公司企业形象和财产安全。
实施步骤制定制度内部牵制制度的制定，需要依据公司的具体情况，包括企业性质、规模、领导层和员工的分工角色等进行制定。
制定的内部牵制制度应当反映公司的实际需要，体现公司的企业文化和价值观念。
一般需要由法务、HR等相关岗位的专业人员进行制定。
培训制定完内部牵制制度后，需要对全员进行培训，确保每个员工都能了解企业的政策和制度。
培训重点应包括内部牵制制度的条款、公司的文化和理念、员工工作职责和义务等内容。
宣传公开内部牵制制度并正式发布，同时要做好内部沟通，确保每一个员工、领导和部门都清楚地了解公司规定。
实施公司应当严格执行制度约定，确保员工及领导公平地遵守制度，保证公司经营的正常进行，并对违反公司内部牵制制度的行为进行制约。
应遵循的原则公平合理内部牵制制度应注重公平、合理、合法的原则。
尽可能地切实地体现公司的整体利益，对公司内部权力关系达到平衡，保证每个员工都能获得公正待遇。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指组织内部建立的一套规范和机制，用以约束和监督组织成员的行为，以确保组织的正常运转和发展。
内部牵制制度的建立和完善对于组织的健康发展至关重要。
下面将从内部牵制制度的意义、建立原则、具体内容和实施方法等方面进行探讨。
一、内部牵制制度的意义。
1. 维护组织稳定。
内部牵制制度可以约束和规范组织成员的行为，防止出现不正当行为和内部纠纷，从而维护组织的稳定。
2. 提升组织效率。
通过内部牵制制度，可以明确各部门和成员的职责和权限，避免决策混乱和资源浪费，提升组织的工作效率。
3. 防范内部风险。
建立健全的内部牵制制度可以及时发现和解决内部问题，防范内部风险，保护组织的利益。
4. 促进组织发展。
内部牵制制度可以规范组织成员的行为，激励员工的积极性，推动组织的持续发展。
二、内部牵制制度的建立原则。
1. 合法合规原则。
内部牵制制度应当遵循国家法律法规和组织章程，保证合法合规。
2. 公平公正原则。
内部牵制制度应当公平公正，不偏袒任何一方，确保各方利益均衡。
3. 透明公开原则。
内部牵制制度的内容和执行应当公开透明，让所有成员都能够了解和遵守。
4. 灵活高效原则。
内部牵制制度应当具有一定的灵活性和高效性，能够适应组织发展和变化。
三、内部牵制制度的具体内容。
1. 权责明晰。
明确各级管理人员和员工的权利和责任，规范权力运行。
2. 决策程序。
建立科学的决策程序，规范决策行为，避免决策失误。
3. 财务监管。
建立健全的财务监管制度，防止财务风险和腐败行为。
4. 绩效考核。
建立科学的绩效考核制度，激励员工积极工作，提升组织绩效。
5. 内部监督。
建立内部监督机制，对组织内部行为进行监督和检查。
四、内部牵制制度的实施方法。
1. 建立内部牵制制度委员会。
设立内部牵制制度委员会，负责内部牵制制度的制定、落实和监督。
2. 健全内部牵制制度文件。
制定内部牵制制度文件，明确各项制度的内容、执行程序和责任人。
3. 培训和宣传。
内部牵制制度
作用编辑内部牵制制度的建立主要是基于两个设想：1.两个人或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的;2.两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性。
按照这样的设想，通过内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，相互监督，因而具有查错防弊这个主要功能。
所谓的上下牵制，左右制约是指：从纵向看，每项经济业务的处理，至少要经过上下级有关人员之手，使下级受上级监督，上级受下级制约，促使上下级均能忠于职守，不可疏忽大意。
从横向看，每项经济业务的处理，至少要经过彼此不相隶属的两个部门的处理，使每一部门工作或记录受另一部门的牵制，不相隶属的不同部门均有完整的记录，使之互相制约，自动检查，防止或减少错误和弊端;同时，通过交叉核对也能及时发现错误和弊玻内容编辑内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。
不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。
我们知道，每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤。
在不相容职务分离控制下，为达到有效控制的目的，任何部门或个人不能独揽业务处理的全过程，不同步骤应交由不同的部门或人员去完成。
换言之，有五项要求。
第一，授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离;第二，执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离;第三，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离;第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。
由此可见，不相容职务的分离与牵制，即要求记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
具体实行时，包括四个要点(即：不相容职务分离的四个要点)。
第一，识别不相容职务，即对通常不能由一个人兼任的职务必须有全面的了解，这些职务包括出纳与记账、业务经办与记账、业务经办与业务审批、业务审批与记账、财物保管与记账、业务经办与财物保管、业务操作与业务复核;第二，合理界定不同职务的职责与权限，只有这样，才能在有关各司其职的前提下，去合理地分离不相容职务，也只有这样，一旦出现问题，才能准确地分清责任;第三，分离不相容职务，在进行定岗和分工时，注意将不相容职务分离开来，使其相互牵制、相互制约;第四，必要的保障措施，如物理措施(保险柜、专用钥匙等)或技术措施(网络口令等)，定期的岗位轮换等。
内部牵制制度
内部牵制制度内部牵制制度第一条为保证各种业务和会计核算的正常进行，减少错弊，保障国家、集团财产物资的安全完整和会计信息的合法、真实、准确、完整，依据国家、军队有关规定，制定本制度。
第二条本制度是集团内部各部门和有关工作人员在经济业务处理过程中相互联系、相互协调、相互制约的基本管理制度，有关人员均必须遵照执行。
第三条集团内部各级行政领导人对本制度的执行负有领导责任。
第四条财务、审计部门要加强对本制度执行情况的监督和指导，通过定期和不定期、全面或有重点地检查和测试，保证本制度的有效执行。
第五条集团设置内部机构，应避免将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集中于一个人或一个部门，实行资产保管和会计分离、经济业务的批准和相关资产的保管分离、经济责任和记账责任分离的原则。
第六条下列岗位应避免集中一人：会计和出纳，工薪计算与支付，收款与记账，采购、销售、装运与仓库保管等。
相互牵制的岗位应实行近亲回避。
第七条各单位应依据有关规定对下列资产加强管理。
1、现金、各种银行票据、其他有价证券；2、应收账款；3、材料物资；4、便于携带的办公用具、通讯工具、仪器仪表和工具器具；5、其他通用或敏感资产。
第八条各单位必须充分注意下列会计记录的管理工作：1、各种账册、报表；2、空白的原始记录表格和单证；3、向外部单位取得的或集团内部按规定填制的各种原始凭证；4、各种与会计记录相关的审批件、会议纪要、决定等；5、计算机文件、软件、数据以及存储介质（磁盘、磁带、光盘）等；6、其他需要妥善保管的会计记录。
第九条各单位项目开发、固定资产购置、技术改造投资等实行年度预算管理，各单位应于上年11月30日前将次年投资预算报集团公司技术部，经有关部门筛选、汇总、整理并提出初步意见后报集团公司董事会批准。
设备房屋大修理费用由各单位自行编制年度计划，经本单位研究决定后实施，实行计划管理。
第十条各单位应严格按照集团年度投资预算实施，各项预算内投资经集团公司技术部审核、总会计师审批后，财务部门方可支付资金。
2024年中学内部牵制制度(三篇)
2024年中学内部牵制制度第一条为了加强会计人员之间的相互制约、相互监督、相互核对，提高会计工作质量，防止会计事务处理中发生失误和差错以及营私舞弊等行为，特制定本制度。
第二条实行内部牵制制度应遵循的原则：(一)互相制约原则。
一项经济业务的办理必须由两人或两人以上共同分工负责。
(二)权力分割原则。
经济业务的计划、审批、执行、记录与复核应适当分权。
(三)票、账、钱、物相互独立分管原则。
收据的管理与收款独立分开；货币资金实物形态和财产物资的保管、处理必须与反映其增减变化记录独立分开。
(四)稽核对证原则。
对不同来源的资料进行核对，保证账账、账证和账实相符。
(五)建立完整的记录体系原则。
对经济业务活动应有完整的记录，对学校经济活动进行分类、整理和监督，以保证所有的经济业务都能反映在会计账簿和报表中。
第三条学校每一项经济业务的处理程序应该包括规划、审批、执行、记录和复核五个步骤，每一步骤应由一个相对独立的人员或部分单独处理，其中审批与执行、执行与记录、记录与复核必须分开。
第四条出纳岗位的职责和限制条件：(一)出纳不能兼管收据，收据的存根经会计审核后都能核销。
(二)有关现金和银行存款的收付事项，应经有关人员审核、批准后才能办理。
(三)涉及收付款的记账凭证，须由制单、稽核、记账、出纳签章。
(四)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
(五)签发支票所使用的各种印章，由两个人分开保管，领用支票要经过两人或两人以上签章。
(六)建立定额备用金制度，超过限额部分的库存现金要及时存入银行；除零星开支外，超过一定限额的一般要使用支票。
(七)出纳人员一般不得兼任银行存款余额调节表的编制工作；如若出纳人员编制银行存款余额调节表，则必须经会计人员审核签章。
(八)不定期地对库存现金、银行存款进行抽查盘点。
(九)现金和银行存款记账由出纳登记，做到日清月结，与总账金额核对相符。
第五条有关岗位的职责和权限及不相容职务的分离控制：(一)授权进行某项业务的职务应与执行该项业务的职务分离；(二)执行某项业务的职务与复核该项业务的职务分离；(三)执行某项业务的职务与记录该项业务的职务分离；(四)保管某项资产的职务与记录该资产的职务分离；(五)保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务分离。
内部牵制制度
内部牵制制度财务制度内部牵制制度内部牵制，是以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。
它是内部会计控制制度的重要内容之一，主要包括:(1)内部牵制制度的原则，即机构分离、职务分离、钱账分离、物账分离等;(2)对出纳等岗位的职责和限制性规定;(3)有关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法。
一、内部牵制的作用通过内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，相互监督。
每项经济业务的处理，至少要经过上下级有关人员之手，使下级受上级监督，上级受下级制约。
每项经济业务的处理，至少要经过彼此不相隶属的两个部门的处理，使每一部门工作或记录受另一部门的牵制，不相隶属的不同部门均有完整的记录，使之互相制约，自动检查，防止或减少错误和弊端;同时，通过交叉核对也能及时发现错误和弊病。
二、内部牵制制度的内容内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。
不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。
第一，授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离;第二，执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离;第三，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离;--1--财务制度第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。
不相容职务的分离与牵制，即要求记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
包括四个要点:第一，识别不相容职务，即对通常不能由一个人兼任的职务必须有全面的了解，这些职务包括出纳与记账、业务经办与记账、业务经办与业务审批、业务审批与记账、财物保管与记账、业务经办与财物保管、业务操作与业务复核;第二，合理界定不同职务的职责与权限，只有这样，才能在有关各司其职的前提下，去合理地分离不相容职务，也只有这样，一旦出现问题，才能准确地分清责任;第三，分离不相容职务，在进行定岗和分工时，注意将不相容职务分离开来，使其相互牵制、相互制约;第四，必要的保障措施，如物理措施(保险柜、专用钥匙等)或技术措施(网络口令等)，定期的岗位轮换等。
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
内部监督、牵制制度
内部监督、牵制制度（一）建立内部牵制制度，发挥核算监督作用1、对商品购进，实行业务、保管、财务人员的购、物、帐分离的三方相互制约的监督制度。
（1）由销售综合管理科科长负责拟定购销计划，业务员负责根据订货合同的品名、价格、数量填写入库单，根据入库数及时对托收承付作出承付或拒付处理，销售综合管理科全权负责入库前责任和对货款承付的正确性负责。
（2）由仓库保管员负责货物的验收，确认入库数量，及时向业务反馈实收数与入库单数量的差异，全权负责商品入库后责任。
（3）由财务核算员负责购进入帐，监督实际验收与货款承付是否相符，全权负责核算责任。
（4）有关责任货款承付责任：来货与计划不符，发生付款的，由业务员负完全责任。
承付货款与实收数不符（包括品种、数量、规格型号、价格），分别情况明确责任：商品入库时，仓库未能发现入库单与实物不符，或者发现不及时向业务员反映的，由仓库保管员负完全责任；入帐时财务未能发现问题，过后发现的，由财务核算员和销售综合管理科业务员共同负责；承付货款时业务员未能发现问题，财务入帐时能及时发现的，由业务员负完全责任。
对托收承付单，业务应在承付期限的前两天作出承付或拒付决定，并签署意见，业务员不及时签单，错过承付期限而发生错误承付的，由业务员负完全责任，属财务不及时办理的，由出纳员负完全责任。
2、对商品销售，实行销售人员、业务人员、财务人员价、款、帐分离的三方相互牵制的监督制度。
（1）业务员根据定价小组的定价决定，负责下达售价、变价通知，全权负责价格的正确性。
（2）销售人员负责商品销售，并将货款及时存入银行，由网点主任全权负责货款回笼前的安全性。
（3）由财务核算员负责票、款、价核对，全权负责票、款、价的一致性。
3、对专卖罚没物品，实行专卖经办、定价小组定价、仓库验收、领导审批、财务审核的五方牵制制度。
（1）由专卖内勤人员负责办理专卖货物入库、罚没款缴交、办案款项提取等业务，全权负责案件的完整性和提取款项的准确性及真实性。
公司内部牵制制度3(7篇范文)
公司内部牵制制度3（7篇范文）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部牵制制度
内部牵制制度一、总则（一）为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员和生产经营人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生，特制定本制度。
（二）本制度的制定原则是：凡是涉及款项和财物收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制的作用。
（三）本制度是公司各管钱、管物部门及生产经营部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动和制定各项制度时所必须遵守的基本原则。
二、会计工作的内部牵制（一）各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字和公司领导签字。
重大支出或特定项目支出，必须由财务部负责人及总经理签字后方为有效。
（二）每天的货币资金支出计划必须由财务部负责人签字批准后，交出纳员办理货币资金支付。
（三）资金的收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳人员办理收付款；非全额报销的凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。
（四）各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核人员和出纳人员章。
（五）各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章和出纳员个人章后，方为有效，印鉴不全，仓库保管员不得发货。
（六）收款人员对销售价格低于公司定价的发票或有疑点的销售业务，有权质询开票人员并拒绝办理收款业务，制止无效时应及时报告领导。
（七）除财务部门外，其他任何部门无资金收付职能及职权。
（八）非出纳人员代收款项，必须及时与出纳员办理交接登记手续。
（九）出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证的合法性和真实性，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收付业务。
（十）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作，以及银行日记账与银行对账单的核对工作。
（十一）财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查，一般每月至少检查一次，发现挪用公款的情况应严肃处理。
（十二）财务专用印鉴必须由两人或者两人以上分管，并不得在空白支票上预盖；（十三）工资发放表必须经过人事部与财务部负责人审核无误并签章后，方可发放工资。
公司内部牵制制度
公司内部牵制制度引言在企业内部，为了保障公司的稳定发展和高效运营，牵制制度的建立和执行显得尤为重要。
公司内部的牵制制度是指一套约束和管理公司各个部门和员工行为的规范和程序。
该制度的目的是确保公司内部秩序，促进合理利益分配，提高员工工作效率，避免公司资源的浪费和滥用。
本文将详细介绍公司内部牵制制度的重要性、目标、原则以及实施方法等方面。
重要性公司内部牵制制度的建立对于公司管理和发展至关重要。
以下是几个重要性的方面：维护组织秩序公司内部牵制制度确保公司内部的各个部门和员工都有明确的责任和义务，并且在工作中遵循统一的规范和程序。
这有助于维护公司的组织秩序，促使各部门之间的协作和顺畅的信息传递。
防止权力滥用牵制制度可以帮助公司避免权力滥用问题的发生。
通过规定员工的权限和行为准则，可以限制某些员工或部门过度集中权力，从而避免权力滥用造成的不公平和损失。
提升工作效率公司内部牵制制度可以明确员工在工作中的职责和流程，避免重复劳动和资源的浪费。
合理的工作分工和流程管理能够提高工作效率，使公司更加高效地实现目标。
目标公司内部牵制制度的目标是为了建立一个有序、公正和高效的工作环境，实现以下几个方面的目标：明确职责和权限牵制制度要明确每个员工在公司中的职责和权限。
通过明确和分工，避免员工之间的职责模糊和相互推卸责任的情况出现。
推动合作和协调通过建立牵制制度，各部门和员工能够更好地协作和合作，互相协调工作、处理问题。
有效的协作和合作可以减少工作中的摩擦和冲突，提升工作效率。
保护合理利益牵制制度的一个重要目标是保护公司和员工的合理利益。
制度应明确规定合理的薪酬制度、奖惩措施以及员工福利，确保员工的劳动成果能够得到公正评价和合理回报。
原则公司内部牵制制度的制定和执行应遵循以下一些原则：公平公正牵制制度应该公平公正地对待所有员工和部门。
不论职位、性别、种族等因素，每个员工都应该受到同等的对待，并依据其工作贡献而获得相应的回报。
内部牵制制度的主要内容
内部牵制制度的主要内容哎呀，这“内部牵制制度”可真是个让人有点头疼的词呢！不过，让我这个小学生来试着给您讲讲。
内部牵制制度啊，就好像我们玩游戏时候的规则。
比如说，在接力赛里，每个同学都有自己特定的任务，不能随便乱跑或者抢跑，这就是一种牵制，保证比赛能公平、顺利地进行。
在一个公司或者单位里，内部牵制制度也是差不多的道理。
它包括很多方面的内容哟！先来说说职责分工吧。
就像我们班打扫卫生，有人扫地，有人擦窗户，有人倒垃圾，每个人都有自己明确的任务，不能乱套。
在单位里也是这样，财务的管财务，销售的管销售，不能一个人啥都干，不然万一出了问题，都不知道找谁负责。
您说是不是？还有管钱和管账要分开。
这就好比我有零花钱，我妈帮我记账。
我不能又拿着钱又自己随便记账，那肯定会乱套呀！在单位里，如果管钱的又管账，那谁能知道钱有没有被乱用呢？再有就是审批流程。
比如说我们学校组织春游，老师得先申请，校长批准了才能去。
单位里花大钱买东西或者做重要决定，也得一层一层审批，不能一个人说了算。
这难道不就像搭积木，每一层都要稳稳当当的，不然整个积木塔就会倒吗？还有重要物品的保管和使用。
像我们班的图书角，有专人负责借书还书，不然书丢了都不知道找谁。
单位里的贵重物品、重要文件也是一样，得有专门的人管，使用的时候要有记录。
另外，还有内部审计监督。
这就好像我们考试后的老师批改试卷，看看有没有做错的地方，及时纠正。
单位里也得有人检查各项工作是不是按照规定做的，发现问题赶紧解决。
您看，这内部牵制制度多重要啊！它就像一个大管家，把单位里的方方面面都安排得妥妥当当，让一切都能有条不紊地进行。
要是没有它，那可就乱套啦！我觉得呀，每个单位都得好好落实内部牵制制度，这样才能保证工作顺利，不出乱子，您说对不对？。
各级医疗机构医院内部牵制制度
各级医疗机构医院内部牵制制度医疗机构内部的牵制制度是指在医院内部，为了保持医疗秩序、维护医患关系、提高医疗质量和安全等方面所设立的各种规章制度。
下面将对各级医疗机构内部牵制制度进行详细介绍。
一、医院的管理层医院作为医疗机构的最高决策层，具有对医院内部事务的最终决策权和监督权。
医院管理层需要根据行政法规和医院发展需求，制定和完善各项规章制度，保证医院内部的秩序和运营。
二、科室与医生层级制度医院内部通常设有多个科室，每个科室都有自己的责任范围和管理人员。
科室负责人需要负责管理和监督科室内的医生，确保他们按照规定的流程和标准进行医疗工作。
医院也会规定医生的职称、晋升和奖惩制度，以激励医生提高自身医疗水平和服务质量。
三、医疗行为管理制度医疗机构需要制定和执行一系列医疗行为管理制度，包括医德医风管理、医疗纠纷处理、医疗事故报告和处理等。
这些制度旨在规范医务人员的行为，保证医疗工作的公正、透明，减少医疗纠纷的发生，并及时向上级机构报告和处理医疗事故。
四、内部检查和考核制度医院会定期对各科室和医生进行内部检查和考核，以评估医疗质量和服务满意度。
根据不同科室的特点和要求，制定相应的考核指标和评分标准。
医疗机构可以根据考核结果采取相应的激励措施或奖惩制度，以推动医务人员提高医疗水平和服务质量。
五、医疗技术质量管理制度医疗技术是医疗机构的核心竞争力之一，医院需要建立医疗技术质量管理制度，确保医疗技术操作规范、设备安全有效，并满足相关的法律法规和行业标准。
医院可以定期开展技术培训和继续教育，提高医务人员的专业水平。
六、患者权益保障制度医院内部需要建立患者权益保障制度，包括患者知情同意制度、隐私保护制度、投诉处理机制等。
患者权益保障制度的建立，可以有效保护患者的合法权益，提升患者对医院的信任度和满意度。
总之，各级医疗机构内部的牵制制度是为了保证医院内部秩序的正常运行，促进医生的规范行为，提高医疗质量和安全管理水平。
只有建立完善的牵制制度，才能推动医院的良性发展，提供优质的医疗服务。
中学内部牵制制度范文
中学内部牵制制度范文一、引言中学作为培养学生综合素质的地方，不仅仅注重学习成绩的提高，还要注重学生的全面发展。
为了保持学校内部的秩序和管理，牵制制度是必不可少的。
本文将探讨中学内部的牵制制度，并分析其优点和必要性。
二、中学牵制制度的定义中学牵制制度是指通过建立一系列规则和措施，来约束学生行为，维护学校的秩序和管理。
其目的是让学生自觉遵守学校规定，培养良好的行为习惯和道德意识。
三、牵制制度的优点1. 维护学校秩序中学是学生学习和成长的地方，学校的良好秩序对于学生的学习和发展非常重要。
通过牵制制度，可以约束学生的行为，减少违规行为的发生，维护学校正常的秩序。
2. 培养学生的自律性牵制制度要求学生按照规定的要求进行行为，这就需要学生自觉遵守规则，形成自律的意识和行为。
通过这种方式，学生能够培养自觉遵守纪律的能力，为将来的发展打下良好的基础。
3. 培养学生的责任感中学内部的牵制制度能够让学生清楚地认识到自己的责任和义务。
学生要按照规定的要求进行行为，这就需要他们对自己的行为负责。
四、牵制制度的必要性1. 维护学校声誉学校是一个社会的缩影，对于学校来说，良好的声誉非常重要。
通过牵制制度，可以避免学生的不良行为对学校声誉的影响，提高学校的社会形象和知名度。
2. 促进学生全面发展中学不仅仅是学习的地方，还是培养学生全面发展的地方。
通过牵制制度，可以引导学生树立正确的价值观和道德观，培养健康的行为习惯，促进学生的全面发展。
3. 培养社会责任感通过牵制制度，可以让学生意识到自己的行为对他人和社会的影响。
学生要按照规定的要求进行行为，这就需要他们对自己的行为负责，培养社会责任感。
五、牵制制度的具体实施1.明确的规定和标准牵制制度需要明确的规定和标准，让学生知道自己的行为是否符合规定。
这些规定和标准应该以学校的教育目标和培养学生全面发展为基础。
2.严格的执行和监督牵制制度需要严格的执行和监督，只有这样才能达到约束学生行为的目的。
企业内部牵制制度
险进行识别、评估与应对。
完善风险评估流程
02
建立科学的风险评估流程，包括风险识别、评估、应对与监控
等环节，确保风险管理的有效性。
制定风险应对措施
03
针对可能出现的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、降
低、转移等，确保企业稳健发展。
强化内部控制活动
完善会计控制制度
建立健全会计制度，规范会计核算流程，确保会计信息的真实 、完整、准确。
内部牵制制度建设取得积极进展
我国企业已经普遍建立了内部牵制制度，覆盖了各个业务领域和部门
，形成了较为完善的内部牵制体系。
02
信息化手段得到广泛应用
随着信息技术的发展，企业内部牵制制度与信息化手段相结合，实现
了业务流程的自动化和信息化，提高了工作效率和准确性。
03
监督和考核机制逐步完善
企业内部牵制制度建设过程中，监督和考核机制逐步完善，对内部牵
全面性：内部牵制制度 应覆盖企业的所有业务 和活动，确保所有员工 都受到适当的监督和制 约。
制衡性：内部牵制制度 应建立岗位分离、权责 明晰的职责分工和授权 控制，使各部门和岗位 之间相互制约、相互监 督。
及时性：内部牵制制度 应确保企业能够及时发 现和处理潜在的风险和 问题，防止出现重大损 失或影响。
加强信息安全管理
制定严格的信息安全管理制度，保护企业商业秘密和敏感信息不被 泄露和滥用。
健全监督与考核机制
建立内部审计机构
设立独立的内部审计机 构，对内部控制制度的 有效性和执行情况进行 全面审计和评价。
加强监督检查力度
定期对各项业务活动进 行检查和抽查，发现问 题及时整改，确保内部 控制制度的严格执行。
独立性：内部牵制制度 应确保内部审计、监察 等部门的独立性和权威 性，使其能够客观、公 正地开展工作。
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内部牵制制度
一、总则
（一）为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员与生产经营人员得相互制约、相互监督与相互核对，防止经济活动中得失误、差错以及营私舞弊行为得发生，特制定本制度。
（二）本制度得制定原则就是：凡就是涉及款项与财物收付、保管、结算及登记得任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制得作用。
（三）本制度就是公司各管钱、管物部门及生产经营部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动与制定各项制度时所必须遵守得基本原则。
二、会计工作得内部牵制
（一）各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字与公司领导签字。
重大支出或特定项目支出，必须由财务部负责人及总经理签字后方为有效。
（二）每天得货币资金支出计划必须由财务部负责人签字批准后，交出纳员办理货币资金支付。
（三）资金得收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳人员办理收付款；非全额报销得凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。
（四）各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核人员与出纳人员章。
（五）各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章与出纳员个人章后，方为有效，印鉴不全，仓库保管员不得发货。
（六）收款人员对销售价格低于公司定价得发票或有疑点得销售业务，有权质询开票人员并拒绝办理收款业务，制止无效时应及时报告领导。
（七）除财务部门外，其她任何部门无资金收付职能及职权。
（八）非出纳人员代收款项，必须及时与出纳员办理交接登记手续。
（九）出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证得合法性与真实性，有权拒绝办理一切不合法、不真实得收付业务。
（十）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目得登记工作，以及银行日记账与银行对账单得核对工作。
（十一）财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查，一般每月至少检查一次，发现挪用公款得情况应严肃处理。
（十二）财务专用印鉴必须由两人或者两人以上分管，并不得在空白支票上预盖；
（十三）工资发放表必须经过人事部与财务部负责人审核无误并签章后，方可发放工资。
三、物资采购保管得内部牵制
（一）采购部门必须按采购计划采购物资，无计划、超计划采购得物资，保管员不予办理入库，财务部不予办理付款。
（二）物资采购价格必须经过业务人员申报、价格部门核价、领导批准得法定程序。
（三）所有采购物资必须办理入库手续，物资入库前必须经过质保部门检验合格。
（四）各类物资必须遵循采购人员、保管人员、使用人员三分开得原则，杜绝采购、保管、使用于一身得相互兼职现象得发生。
（五）各类物资都必须有两套以上得账目进行管理，并按月核对账目。
其中，保管人员可只登记数量账。
（六）仓库按照计划发放物资，任何部门不得领用与本部门业务范围、生产
经营活动无关得各类物资，否则，保管人员有权拒付发放并向领导反映处理。
（七）公司应定期或不定期得对物资管理情况进行抽查，查对核实账账、账实相符情况。
四、产品生产得内部牵制
（一）生产部必须按市场部下达得生产计划安排生产，无计划、超计划生产得产品，保管员不予办理入库，财务部不予计算工资。
（二）生产部向各车间下达得生产通知时，必须附《材料消耗计划表》，无《材料消耗计划表》得“产品生产通知单”，各车间有权拒绝生产。
（三）各车间到仓库领用物资必须按《材料消耗计划表》领用。
无计划、超计划领用得物资，材料核算人员有权拒绝开具“发料通知单”，保管员有权拒绝发料。
（四）各部门开具得领料申请单必须有领料人得签章、部门负责人得签字；特控物资如手电筒、电池、工具得耗用，要按规定得使用期限，实行限额领料或交旧换新制度。
五、产品销售得内部牵制
（一）销售部门必须根据客户得产品定单编报《产品销售计划》，向生产部下达产品生产申请。
（二）当客户得产品定单发生变更时，销售部门必须立即通知生产及采购部门，并撰写《产品生产变更报告》向总经理及有关部门说明原因，尽最大努力，减少公司损失。
（三）产品销售价格得确定按如下程序办理：
1．销售部门填写“产品销售价格审批单”，并提出建议销售价格；
2．财务部门测算生产成本，核定销售价格；
3．按管理权限批准产品销售价格。
六、其她业务得内部牵制
（一）固定资产得转让、报废及变价处理，必须经技术人员、设备人员、财务人员共同鉴定与制定价格，并经总经理批准。
（二）外协件加工、委托材料加工、外协修理及货物运输价格得确定一律履行经办部门申报、价格管理部门核价、分管领导批准得审批程序，一律不得由一个部门或一个人自行定价，更不允许在没有确定价格得情况下，擅自办理业务。
七、附则
（一）本制度由财务部制定、解释与修改。
（二）本制度自颁布之日起施行。