向银行贷款企业要把握的14个财务指标
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的 14 个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于 100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于 70%，最好低于 55%；资产负债率=负债总额/资产总额 X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在 150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在 100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于 80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于 0.5 为好。
6、现金比率大于 30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在 85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在 85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于 8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于 5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额 +应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100% （房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率二年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%〜200%较好；流动比率二流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率二速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据二流动资产一存货一预付账款一一年内到期的非流动资产一其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85〜95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85〜95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/ （应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2二营业收入*2/ （应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）二营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）+2。
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求本文为2010年为资兴市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。
本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
企业贷款财务需注意的14个财务指标
企业贷款财务需注意的14个财务指标在贷款过程中，企业需要通过考察各项财务指标来评估企业的财务状况和偿还能力，从而决定是否批准贷款申请。
下面是企业贷款财务需注意的14个财务指标：1. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）：资产负债率是企业的负债总额与总资产的比例。
较高的资产负债率可能意味着企业承担了过多的债务，财务风险较大。
2. 流动比率（Current Ratio）：流动比率是企业流动资产与流动负债的比例。
这个指标可以显示企业偿付短期债务的能力。
如果流动比率低于1，可能说明企业无法偿还其短期债务。
3. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率是企业的速动资产与速动负债的比例，速动资产不包括存货。
这个指标更专注于企业是否具备快速偿还短期债务的能力。
4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio）：应收账款周转率是企业一年内应收账款的收回次数。
较高的周转率说明企业能够更快地收回应收账款。
5. 存货周转率（Inventory Turnover Ratio）：存货周转率是企业一年内存货销售额与平均存货的比例。
较高的周转率意味着企业能够快速将存货变现，并降低库存成本。
6. 资本周转率（Capital Turnover Ratio）：资本周转率是企业一年内销售额与平均总资产的比例。
较高的资本周转率表示企业能够有效地利用资产产生销售收入。
7. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率是企业净利润与销售收入的比例。
该指标可以显示企业在销售过程中的盈利能力。
8. 总资产回报率（Return on Assets）：总资产回报率是企业净利润与平均总资产的比例。
较高的总资产回报率表示企业能够有效地利用资产创造利润。
9. 资本收益率（Return on Equity）：资本收益率是企业净利润与股东权益的比例。
较高的资本收益率表示企业为股东创造了更高的回报。
企业贷款财务需注意的14个财务指标
企业贷款财务需注意的14个财务指标企业贷款是一种常见的融资手段，对于企业来说，申请贷款需要准备一系列的财务资料，其中包括一些重要的财务指标。
这些财务指标反映了企业的财务状况、经营能力和偿债能力等方面的情况，对于贷款审批和企业的财务管理都具有重要意义。
在申请企业贷款时，企业需要关注以下14个财务指标。
1.资产负债率：资产负债率反映了企业财务风险和偿债能力的状况，较高的资产负债率可能给贷款审批带来困难。
2.流动比率：流动比率反映了企业短期偿债能力的状况，贷款机构通常要求企业具有一定的流动比率，以保证能够按时偿还贷款。
3.速动比率：速动比率是流动比率的一种补充指标，反映了企业无形资产和存货对偿债能力的影响，贷款机构也常常会考虑这一指标。
4.财务费用率：财务费用率反映了企业财务费用支出占总收入的比例，较高的财务费用率可能对贷款审批产生不利影响。
5.总资产周转率：总资产周转率反映了企业资产利用效率的状况，较高的周转率表明企业能够有效地利用资产进行经营。
6.存货周转率：存货周转率反映了企业存货的周转速度，较高的周转率表明企业能够及时销售存货，有助于贷款审批。
7.应收账款周转率：应收账款周转率反映了企业应收账款的回收速度，较高的周转率表明企业能够及时收回应收账款。
8.销售净利润率：销售净利润率反映了企业销售业务的盈利能力，贷款机构会关注企业的盈利能力，以评估贷款的可行性。
9.资本回报率：资本回报率反映了企业对投入资本的回报水平，贷款机构也会评估企业的盈利能力和投资效益。
10.经营性现金流量净额：经营性现金流量净额反映了企业经营活动的现金流入流出情况，较高的现金流量净额表明企业具有良好的现金管理能力。
11.偿债能力：贷款机构关注企业的偿债能力，包括偿债比率、利息保障倍数等指标，以评估贷款的风险。
12.经营周期：经营周期反映了企业从购买原材料到销售产品所需的时间，较短的经营周期有助于提高企业的资金周转速度。
14.经营风险：贷款机构会关注企业的行业风险、市场风险和经营风险等因素，以评估贷款的风险水平。
银行贷款财务指标要求
银行贷款对财务指标及报表要求一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财（11、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%80%贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%率。
2、资产负债率必须小于70%55%=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力3、流动比率在150%~200%=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%80%=速动资产额/流动负债*100%=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=+/流动负债。
（3）现金流量785~95%以上。
8、85~95%以上。
（4）9、主营业务收入增长率不小于8%5%=-上期主营业务/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/+应/2=营业收入*2/+应收账款年末初余额11、存=营业成本/=+期末存货2。
（512、营业利润率应大于8%越强。
营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于5%资产收益率=总资产净利率×权益乘数==净利润÷营业收入==资产总额÷所有者权益总额=11-14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用=+/+财务会计报表审核方法包括对财务会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。
1、财务会计报表的形式审核。
（1）1、审计报告的形式审核。
⑤是否签署了报告日⑧是否（2）审计报告结论审核①无保（3）会计师事务所的形式审核。
①受过国家证券监督管理④是否曾贷款行提供过虚假审计报告有过其他不良记录。
银行贷款财务指标要求
银行贷款对财务指标及报表要求一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标（1）财务结构1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%房地产企业可大于80%净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%最好低于55%资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力3、流动比率在150%~200%较好流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好对中小企业适当放宽也应大于80%速动比率=速动资产额/流动负债*100%速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=现金+现金等价物/流动负债。
（3）现金流量7、企业经营活动产生的净现金流应为正值其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力9、主营业务收入增长率不小于8%说明该企业的主业正处于成长期如果该比率低于5%说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=本期主营业务收入-上期主营业务收入/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高企业应收账款平均收款期越短资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度应收账款周转次数=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/应收账款年初余额+应收账款年末初余额/2=营业收入*2/应收账款年初余额+应收账款年末初余额。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快存货占用水平越低流动性越强。
存货周转速度次数=营业成本/平均存货余额其中存货平均余额=期初存货+期末存货÷2。
（5）经营效益12、营业利润率应大于8%当然指标值越大表明企业综合获利能力越强。
银行报表的各项指标
一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：1财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%房地产企业可大于80%；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率.2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%.2偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债100%.4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产.5、担保比例小于0.5为好.6、现金比率大于30%.现金比率=现金+现金等价物/流动负债.3：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上.8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上.4经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了.主营业务收入增长率=本期主营业务收入-上期主营业务收入/上期主营业务收入100%10、应收账款周转速度应大于六次.一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快.应收账款周转速度应收账款周转次数=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/应收账款年初余额+应收账款年末初余额/2=营业收入2/应收账款年初余额+应收账款年末初余额.11、存货周转速度中小企业应大于五次.存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强.存货周转速度次数=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=期初存货+期末存货÷2.5经营效益：12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强.营业利润率=营业利润/营业收入商品销售额×100% =销售收入-销货成本-管理费-销售费/销售收入×100%.13、净资产收益率中小企业应大于 5%.一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高.净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率次=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷1-资产负债率.14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=利润总额+财务费用/财务费用中的利息支出+资本化利息。
银行贷款报表注意事项
银行贷款，编制报表时要注意什么？一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
向银行贷款企业要把握的14个财务指标
财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例小于0.5为好。
（担保比例为担保风险敞口与资本总额之比。
担保风险敞口是指等同于贷款的授信业务和扣除保证金及质押的银行存单、国债价值后的余额。
担保比例计算不包括与贸易及交易相关的或有项目，如投标保函、履约保函等）6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）用哪些指标不是法定的，是企业自己需要来挑选的财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求本文为资兴市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。
本资料仅供交流和学习，学习饮用者请注明出处。
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构1.净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2.资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债表=负债总额/资产总额*100%。
（2）偿债能力3.流动比率在150%-200%较好；流动比率=流动资产/流动负债*100%。
4.速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产.5.担保比例小于0.5为好。
6.现金比例大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债.（3）现金流量7.企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85-95%以上。
8.企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85-95%以上。
（4）经营能力9.主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10.应收账款周转速度应大于六次。
一般将企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的素服也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末余额）*2/（应收账款年初余额+应收账款年末余额）11.存货周转速度中小企业应大于5次。
银行贷款的14个财务指标
银行贷款的14个财务指标银行贷款是一种金融服务，银行向客户提供资金，而客户则需要以一定的利率和期限偿还贷款。
银行在审批贷款申请时，通常会对客户的财务状况进行评估。
这种评估是为了确保客户有足够的能力和信誉来按时偿还贷款，并降低银行的风险。
下面列举了银行常用的14个财务指标，用于评估客户的财务状况。
1.总资产：银行会关注客户的总资产，以了解其当前财务状况的规模和组成。
2.负债总额：负债总额表示客户的债务规模，在贷款还款能力的评估中起到重要的作用。
3.流动资产：流动资产是指能够在短期内转化为现金的资产，如货币、存款、市场证券等。
银行将关注客户的流动资产，以确保其有足够的现金储备用于偿还贷款。
4.流动负债：流动负债是指在一年内到期的债务，如短期贷款、应付账款等。
银行会评估客户的流动负债，以确保其有足够的偿还能力。
5.资产负债率：资产负债率是指负债总额与总资产之间的比率。
较低的资产负债率意味着客户的债务较少，更有能力偿还贷款。
6.流动比率：流动比率是指流动资产与流动负债之间的比率。
较高的流动比率表示客户有足够的流动资产来偿还短期债务。
7.速动比率：速动比率是指净流动资产与流动负债之间的比率，其中净流动资产不包括存货。
较高的速动比率意味着客户有足够的现金和市场证券来偿还短期债务。
8.营运资金：营运资金是指用于日常经营活动的资金，如应收账款、应付账款等。
银行会关注客户的营运资金，以确保其有能力正常经营和偿还贷款。
9.利润：银行会关注客户的利润，以了解其盈利能力和现金流量状况。
11.盈利能力：银行会关注客户的盈利能力，包括毛利率、净利率等指标，以了解其经营状况和偿还能力。
12.偿债能力：偿债能力是指客户偿还债务的能力。
银行会评估客户的资产负债率、利息保障倍数等指标，以确定其偿债能力。
13.信誉评级：信誉评级是信用机构对客户信用状况的评估。
银行会参考信誉评级来评估客户的信用风险和还款能力。
14.经营历史：银行会考虑客户的经营历史，包括成立时间、经营期限等，以了解其经营状况和潜在风险。
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求
银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求本文为2010年为资兴市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。
本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
做银行报表应把握的14个财务指标
做银行报表应把握的14个财务指标第一篇：做银行报表应把握的14个财务指标做银行报表应把握的14个财务指标银行报表要把握好的14个财务指标1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）2.资产负债率必须小于70%，最好低于55%，偿债能力3、流动比率在150%~200%较好4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%5担保比例小于0.5为好6、现金金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%_利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息第二篇：(银行贷款)报表主要财务指标要求一、偿债能力1、资产负债率不高于40%2、流动比率不低于140%3、速度比率不低于120%二、财务效率：1、净资产收益率不低于14%2、销售利润率不低于20%3、总资产报酬率不低于9%三、资金营运1、存货周转率不低于62、应收账款周转率不低于6四、发展能力1、销售增长率不低于11%2、三年利润平均增长率不低于6%注：红色为硬性指标，其他指标请尽量满足。
第三篇：银行财务指标注释不良贷款余额=按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和不良贷款率=不良贷款余额 / 各项贷款余额× 100%次级类贷款率=次级类贷款余额 / 各项贷款余额× 100%可疑类贷款率=可疑类贷款余额 / 各项贷款余额× 100%损失类贷款率=损失类贷款余额 / 各项贷款余额× 100%拨备覆盖率=贷款损失准备余额 / 不良贷款余额× 100%净利润=扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额资产利润率=净利润/ 资产平均余额× 100% × 折年系数资本利润率=净利润 /（所有者权益 + 少数股东权益）平均余额× 100% × 折年系数净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产平均余额× 100% × 折年系数非利息收入占比=（手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 投资的非利息收益）/ 营业收入× 100%成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/ 营业收入× 100%流动性比例=流动性资产 / 流动性负债× 100%存贷比=各项贷款余额 / 各项存款余额× 100%人民币超额备付金率=（在人民银行超额准备金存款+ 库存现金）/ 人民币各项存款期末余额× 100%核心资本=包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权附属资本=包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务资本扣减项=包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资等表内加权风险资产=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表内加权风险资产表外加权风险资产=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表外加权风险资产市场风险资本要求=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的市场风险资本资本充足率=资本净额/（加权风险资产+ 12.5倍的市场风险资本要求）× 100%核心资本充足率=核心资本净额/（加权风险资产+ 12.5倍的市场风险资本要求）× 100%累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸 / 资本净额× 100%现场检查平均机构覆盖率=被检查机构数 / 辖区内机构总数× 100%第四篇：银行报表统计业务流程#####金融统计业务流程（暂行）为规范开展统计业务，保证统计业务的正常有序，特制定本业务流程。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例小于0.5为好。
（担保比例为担保风险敞口与资本总额之比。
担保风险敞口是指等同于贷款的授信业务和扣除保证金及质押的银行存单、国债价值后的余额。
担保比例计算不包括与贸易及交易相关的或有项目，如投标保函、履约保函等）6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）用哪些指标不是法定的，是企业自己需要来挑选的财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（2）存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本企业设置的标准值：120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（3）应收账款周转率定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。
公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]企业设置的标准值：3意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。
以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（4）应收账款周转天数定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
公式：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2] / 产品销售收入企业设置的标准值：100意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。
以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（5）营业周期公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入企业设置的标准值：200意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。
一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。
营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
（6）流动资产周转率公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]企业设置的标准值：1意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。
分析提示：流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。
（7）总资产周转率公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]企业设置的标准值：0.8意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。
企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。
分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。
经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。
3、负债比率负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。
它反映企业偿付到期长期债务的能力。
（1）资产负债比率公式：资产负债率=（负债总额 / 资产总额）*100%企业设置的标准值：0.7意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。
该指标也被称为举债经营比率。
分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。
如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。
资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。
（2）产权比率公式：产权比率=（负债总额 /股东权益）*100%企业设置的标准值：1.2意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。
反映企业的资本结构是否合理、稳定。
同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。
分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。
（3）有形净值债务率公式：有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%企业设置的标准值：1.5意义：产权比率指标的延伸，更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。
不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债，为谨慎起见，一律视为不能偿债。
分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。
（4）已获利息倍数公式：已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）通常也可用近似公式:已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用企业设置的标准值：2.5意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。
只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。
分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。
该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。
4、盈利能力比率盈利能力就是企业赚取利润的能力。
不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。
在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。
（1）销售净利率公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%企业设置的标准值：0.1意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。
表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。
销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
（2）销售毛利率公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%企业设置的标准值：0.15意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。
企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
（3）资产净利率（总资产报酬率）公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%企业设置的标准值：根据实际情况而定意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。
指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。
分析提示：资产净利率是一个综合指标。
净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。