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工程造价咨询企业档案管理制度
工程造价咨询企业档案管理制度篇一：工程造价咨询企业档案管理制度目录1、档案管理制度2、技术档案资料分类表3、资料归档程序4、立卷的原则5、技术档案资料分类6、案卷的编目7、案卷装订要求我公司按《档案法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价审核档案制度，并有专人负责档案管理。
（一）档案管理制度1、技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密的有关规定。
2、各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。
技术档案资料由项目负责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理(详见附录)、并移交技术档案管理人员进行装订。
任何人不得将应存档的资料据为已有，不得以任何理由拖延归档。
3、技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理、页码编号、立卷和归档。
4、技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，妥善解决。
5、技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。
6、技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记簿”上登记，并及时将借出的案卷催交收回。
7、借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后及时归还。
8、查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。
借阅的技术档案、资料不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。
9、非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅者复印或摘录其中的有关内容。
（二）技术档案资料分类表2、工程量清单编审存档资料目录（三）资料归档程序1、《工程结算审核报告书》出具后，原则立时归档，具体时间不超出一个月内归档。
2、工程结算审核档案应包括内容（详见《工程造价咨询档案立卷规则》。
3、工程造价咨询档案是指咨询单位从接受委托、调研、取证、编审、合仪、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。
审计报告目录模板
审计报告目录模板
1. 引言
• 1.1 审计报告撰写目的
• 1.2 审计报告范围
• 1.3 审计目标
• 1.4 审计标准
• 1.5 审计方法
2. 背景
• 2.1 审计对象概述
• 2.2 审计对象当前状况
3. 发现和结论
• 3.1 发现概述
• 3.2 发现详述
• 3.3 结论
4. 建议
• 4.1 建议概述
• 4.2 具体改进方案
• 4.3 实施建议
5. 结论
• 5.1 经过审计的对象的总体评价
• 5.2 认证结果
6. 附件
• 6.1 审计数据和文件
• 6.2 审计人员名单
7. 结束语
•7.1 感谢对象协助
•7.2 审计报告签署
以上为审计报告目录模板，只是为您提供一个参考。
实际上，不同公司的审计报告目录会根据不同的需求进行调整和设计，以使审计报告符合公司的要求，包括审计对象的类型和复杂程度以及审计标准和方法等。
如果您需要编写审计报告，需
要了解具体的审计对象和使用的标准和方法，以确保编写出一份准确且有价值的审计报告。
工程造价档案管理规定
工程造价档案管理规定文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]工程造价档案管理制度第一条为规范XXX工程咨询有公司工程造价咨询业务档案工作底稿的编制、复核、使用和管理，强化咨询质量，降低咨询风险，促进提高整体水平，保证咨询资料的完整性、统一性、实用性，制定本制度。
第二条业务档案是指注册造价工程师和概预算人员在执行工程造价咨询业务中，对规划咨询工作实施咨询程序，形成咨询意见，出具咨询报告中形成的工作底稿，并对其进行综合整理，分类归档后形成的档案资料。
第三条工程造价咨询档案是指咨询企业从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。
工程造价咨询企业完成咨询业务后必须逐项建立档案。
第四条工作底稿编制应做到资料详实、重点突出、简繁得当、结论明确、要素齐全、格式规范、标识一致和记录清晰。
第五条工程造价咨询档案原则上由项目负责人负责整理归档，项目负责人必须在咨询报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；档案管理员负责造价咨询档案的接收、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案管理人员必须在档案移交后90 日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、安全。
第六条工程造价咨询业务档案立卷必须遵循以下原则：1、遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；2、确保文件材料的真实性，委托人对所提供资料的正确性、可靠性负责，委托人所提供资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠；3、保证资料的充分性，委托人按咨询企业要求提供的项目资料应满足咨询工作的需要，资料应完整、充分；4、档案文件的整理应规范，按委托项目分别立卷，卷内文件材料应完整，审批和签章手续完备，卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和查阅。
第七条工程造价咨询业务档案所需归档材料工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。
浅谈审计档案卷内文件的排列方法
4.外商投资企业享受税收优惠政策的审查。
主要审查外商投资企业是否符合税法规定的享受优惠政策的条件、期限以及实际执行情况,有无不符合条件和超期限而享受税收优惠偷漏税的情况。
5.外商投资企业出口退税及再投资退税的审查。
主要审查外商投资企业在办理出口退税中是否符合法定的程序和计算退税的方法是否正确,数据是否准确,有无骗取国家税款的行为;外商投资企业再投资退税审查主要是审查退税的年度和再投资的地区、领域和企业类型是否真实,有无骗税行为。
6.外商投资企业外汇管理的审查。
主要审查外商投资企业是否按照国家有关外汇管理的规定进行外汇收支和对外汇收支及相应的贸易活动进行统计申报,有无套汇、逃汇和扰乱金融秩序的行为。
7.外商投资企业税后利润分配的审查。
主要审查企业董事会决定的分配方案是否符合企业章程和外商投资企业法等规定,有无损害国家股权的行为。
8.关联企业交易的审查。
主要审查外商投资与内资关联企业、国外关联企业的交易是否按照与非关联企业交易价格进行结算,有无高进低出或利用其它手段逃避纳税和损害国家股权的行为。
四、对外商投资企业清算过程进行审计是审计监督的重要组成部分外商投资企业的清算过程也是企业经营的终结过程,外商投资企业终结的原因不同,企业清算过程及适用的法律法规也不同,审计要能够根据企业清算的不同原因,确定审计的重点。
按照目前外商投资企业清算原因,主要有以下审计重点要把握:1.外商投资企业经营期限延长和减少的审查。
主要审查外商投资企业增加和减少经营期限是否经过审批机构批准,是否按照规定中的时间提前进行申报。
2.企业经营期满、合并分立清算的审查。
主要审查清算委员会的组成是否由董事会批准,清算程序是否符合国家有关企业清算规定,有无损害国家股权的行为。
企业资不抵债时是否及时向法院申请破产。
3.企业破产清算的审查。
主要审查破产程序是否合法,破产财产界定是否符合破产法规定,破产财产的分配是否符合破产法规定的分配程序。
和解整顿方案是否经债权人会议通过,和解整顿方案是否切实可行,有无利用和解整顿清理少数债权人债权损害其它债权人利益的行为。
承包单位工程竣工结算资料编报办法
承包单位工程竣工结算资料编报办法为规范工程结算审价行为及程序，确保承包单位提供的工程竣工结算资料的真实性、合法性、完整性及规范化，加快工程审价速度，避免和减少因工程结算资料不实、不全、重复而造成结算审价的失误与失真，并有利于工程造价资料的归档、造价信息整合，及对后续开发项目造价控制的参考、借鉴之用，故制定本办法。
一、承包单位提报工程竣工结算资料包括主要内容：承包单位按以下排列序号内容提交一式两份原件，自留底稿，如确实无法提供原件，应在复印件上加盖单位公章并经合同约定之项目经理（或承包单位代表）签字，原件备查：1、工程竣工结算资料签收表（清单）。
2、工程结算承诺书。
3、工程结算书：3.1 封面。
3.2 工程结算编制说明。
3.3 工作（或承包）界面划分表。
3.4 工程款支付明细表。
3.5 工程造价汇总表。
3.6 工程造价取费表（若有）。
3.7 工程结算表（或计价表）。
3.8 分部分项工程综合单价及措施项目费分析表（若有）。
3.9 人工汇总表。
3.10 主要材料汇总表。
3.11 主要材料补差表（或主要材料价格表）。
3.12 机械汇总表。
3.13 机械补差表（若有）3.14 开办费清单（若有）。
3.15 甲供材料设备清单（若有）。
3.16 补差项目费用清单（税前及税后）（若有）。
3.17 技术经济指标分析表。
3.18 其他承包单位认为必要的资料。
根据施工承包合同类型在3.1～3.18条中选择相关内容。
4、工程量计算底稿（含计算过程）。
5、钢筋工程下料表：5.1 封面。
5.2 编制说明。
5.3 钢筋工程汇总表（分别按钢筋种类及工程部位分别汇总）。
5.4 钢筋下料表。
6、招标文件（含补充资料、地质资料及交底、答疑纪要等有关书面文件）（按日期排序）。
7、中标通知书、投标文件（含预算书、报价函、报价清单）或经甲乙双方（乙方即指承包单位）确认的预算书（或报价函、报价清单）。
8、工程承包合同、协议、补充协议。
9、经甲方确认（总监理工程师及甲方代表应在每张竣工图上审核确认）的竣工图（必须是蓝图，不得提交复印件，若竣工图不是在设计施工图基础上修改，而是重新绘制的，则须附上相应设计施工图原图）。
结算资料装订要求
结算资料装订要求
1、结算资料排列顺序：结算审批表、结算协议书、审计报告、结算申请单、结算资料、竣工图。
2、目录：
（1）卷内目录（附表1）：每一本资料的目录。
按提供样表格式，制作结算资料卷内目录，装订在该本资料第一页。
每一本资料的目录应对应该本资料的内容，若多卷资料则应单独制作每一本资料的目录。
（2）案卷目录（附表2）：多本资料的汇总目录。
若需装订多本资料，应提供全套资料的案卷目录，即将每本资料的主要内容题名摘要出来，按照资料的排列顺序标明。
卷内目录及案卷目录要求提供excel格式的电子版。
2、打码：卷内目录后一页开始打码，每一卷从1到N页。
3、总包结算，土建及安装的资料须统一装订，一并提交。
4、厚度少于0.5厘米的结算资料不需要装订，但需要制作卷内目录。
5、装订好的资料应写好案卷题名，标准格式为：
（1）封面中间居中位置：合同名称（合同编号）
（2）题名，左起位置：内容摘要
（3）责任单位，左起位置：单位全称
（4）注意填写卷数，若只有一卷资料，则填写“第1卷共1卷”；若多卷资料，则按照前面所要求的排列顺序依次组卷（每卷资料厚度不宜过厚，以能够装入配套档案盒为准），按排列顺序及总卷数来填写“第？卷共？卷”。
6、档案盒要求：若多卷资料要求提供配套档案盒。
档案盒背脊及封面粘贴标签，标准格式详附表3。
工程结算审计实施细则
工程结算审计实施细则一、目的为了规范工程结算程序，提高工程结算工作质量，加强工程结算执行，根据XXX字[2007]47号审计条例特制定本实施细则。
二、审计原则依法、独立、客观、公正。
三、适用范围针对公司各项目土石方工程、基础工程、主体工程等总包工程，也包括门窗工程、装饰园林、栏杆工程等各分包所有工程结算的真实性、效益性、合规性进行审计。
四、被审计单位的责任1、应自觉接受审计监督、配合审计工作。
被审计单位对提供审计资料的准确性、真实性和完整性负责。
2、任何部门和个人不得拒绝、阻碍、干涉正常的审计工作，不得打击、报复或粗暴的对待审计人员。
五、结算审计程序（一）结算资料报送要求1、被审计单位一审完成后，清点所有需要报送第三方审计机构的结算资料，并详细列出明细，报送第三方审计机构时经第三方审计机构和被审计单位文控员清点结算资料，双方签字确认，结算资料移交后，被审计单位不得再向第三方审计机构报送与结算书所列子项有关的任何结算资料。
资料移交时，第三方审计机构召集被审计单位和施工单位开会，施工单位对所提供的竣工资料真实性、完整性及有效性负责，并在工程结算审计承诺书上签字确认。
2、被审计单位报送的结算资料包括施工图、竣工图、施工合同、设计变更（原件）、签证单（原件）、施工方案、会议纪要、图纸会审纪要、开工、竣工验收资料、核价单、甲供材料表、技术隐蔽资料、结算书等所有影响工程结算造价的资料。
3、签证单、技术变更、核价单、技术资料需要编写目录并编号，以方便查询和提高工作效率。
4、结算书封面金额大写和小写要一致，不一致以大写金额为准，签字盖章后不能随意涂改，如有涂改第三方审计机构不予接收。
5、被审计单位报送结算时应将设计变更、签证、图纸计算费用分开报送，以便于考核相关部门和个人。
（二）结算审计原则1、如果审计过程中出现包括但不限于下列情况，所造成的增加结算金额第三方审计机构均不予计算，（1）结算书中存在漏项、漏算、该换算而未换算项；（2）结算书中有相应子目但少计工程量及材料价差情形的；（3）封面结算书送审造价金额与取费表不相符的；（4）结算书中有相应子目但竣工资料、签证资料与现场不符的；（5）结算书中子目所报数据与现场不符的；（6）结算书中有其他情形的费用增加。
审计工作底稿(模板2)
会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（二）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（三）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（二）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
工程结算审核的重点难点与解决办法
工程结算审核的重点难点与解决办法姓名：专业：工程管理入职时间：部门：工程管理部目录工程结算审核的重点难点与解决办法 (1)一、接受工程结算审核任务的前期准备 (2)（一）了解自身能力与项目规模 (2)（二）坚持独立性原则 (2)（三）编制、审核造价咨询方案制度 (2)二、审核程序质量控制 (2)（一）熟悉项目情况 (2)（二）异议的处理方式 (2)（三）推行沟通制度 (3)（四）出具审核报告书程序 (3)三、工程造价审核过程中控制的重点 (3)（一）搜集、整理好结算所需资料 (3)（二）深入现场，全面掌握工程动态 (3)（三）工程量的审核 (3)（四）现场签证的审核 (4)（五）材料的审核 (4)（六）定额套用的审核 (4)（七）措施项目、其他项目费的审核 (4)（八）取费的审核 (4)（九）变更项目价格审核 (5)（十）甲供材的审核 (5)（十一）附属工程、追加工程的审核 (5)四、工程造价中存在的问题 (5)五、预结算审核的内容 (6)（一）、工程量的审核 (6)（二）、套用单价的审核 (6)（三）、费用的审核 (7)六、结算审核的方法 (7)（一）、全面审核法 (7)（二）、重点审核法 (8)（三）、对比审核法 (8)（四）、分组计算审查法 (9)七、工程造价结算审核后的质量控制 (9)工程结算审核的重点难点与解决方法摘要工程结算审核是工程造价控制的最后一关，是合理的确定工程造价，有效地控制工程造价并保证项目目标管理的实现的重要手段。
作为结算审核人员，必须首先做好前期准备工作，并对审核的程序进行控制，再把握审核过程中的重点与难点，找出解决方法，最后认真总结审核工作的心得和体会。
关键字：结算审核目标管理造价控制建设工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容完成全部承包的工程，经有关部门验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。
建设工程结算审核，指造价咨询机构以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，是核实工程造价的重要手段，对办好工程竣工结算有现实意义。
2023 彩云笔记正序背诵(卷一+卷二)
2023年注会综合彩云笔记正序背诵版之彩色（试卷一）目录第一篇会计 (1)第一部分基础内容 (1)专题一：存货 (1)专题二：固定资产 (2)专题三：无形资产 (3)专题四：投资性房地产 (4)专题五：职工薪酬 (4)专题六：借款费用 (4)专题七：或有事项 (5)专题八：财务报告 (5)第二部分难点内容 (6)专题一：资产减值 (6)专题二：股份支付 (7)专题三：所得税 (8)第三部分近几年变化较大的内容 (9)专题一：非货币性资产交换 (9)专题二：债务重组 (9)专题三：租赁 (10)专题四：持有待售类别和终止经营 (12)专题五：政府补助 (14)专题六：收入 (15)专题七：金融资产（持有方） (19)专题八：金融负债和权益工具的区分（发行方） (20)第四部分超难内容——长投合并 (21)专题一：所有者权益 (21)专题二：长投合并的基础概念 (22)专题三：长投合并的3种情形（联营合营、同控、非同控） (22)专题四：长投转换——适用“跨界”理论的7种情形 (25)专题五：长投转换——不适用“跨界”理论的5种情形 (28)专题六：长投转换——权益法不变的3种情形 (29)专题七：合并财务报表的编制 (30)第二篇审计 (30)第一部分审计基本原理 (30)专题一：重要性 (30)第二部分审计测试流程 (31)专题一：风险评估 (31)专题二：风险应对 (32)第三部分两大重要审计程序：函证、存货监盘 (32)专题一：函证 (32)专题二：存货监盘 (35)第四部分四大循环审计 (36)专题一：销售与收款循环的审计 (36)专题二：采购与付款循环的审计 (37)专题三：生产与存货循环的审计 (37)专题四：货币资金的审计 (37)第五部分对特殊事项的考虑 (38)专题一：财务报表审计中与舞弊相关的责任 (38)专题二：其他特殊项目的审计 (42)专题三：注册会计师利用他人工作 (44)专题四：审计沟通 (45)专题五：对集团财务报表审计的特殊考虑 (45)第六部分完成审计工作 (45)专题一：评价未更正错报的影响 (45)专题二：期后事项 (45)专题三：书面声明 (45)专题四：审计报告 (46)第七部分审计其他内容 (46)专题一：企业内部控制审计 (46)专题二：会计师事务所业务质量管理 (46)专题三：审计业务对独立性的要求 (46)第三篇税法 (47)第一部分流转税 (47)专题一：增值税 (47)专题二：消费税 (51)第二部分所得税 (51)专题一：企业所得税 (51)专题二：个人所得税 (55)第三部分其他税种 (56)专题一：房产税 (56)专题二：国际税收 (56)第一篇会计第一部分基础内容专题一：存货专题二：固定资产考点【6】试运行销售★★★★【理解】试卷一P10，冲刺版P3第二篇审计专题三：无形资产1314专题四：投资性房地产专题五：职工薪酬专题六：借款费用第二篇审计专题七：或有事项专题八：财务报告第二部分难点内容专题一：资产减值考点【28】资产减值测试的审计程序（以预计未来现金流量的现值确定可收回金额）★★★★【记忆】试卷一P46，冲刺版P19第二篇审计专题二：股份支付考点【33】企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理★★★★【记忆】试卷一P59，冲刺版P24第二篇审计第三部分近几年变化较大的内容专题一：非货币性资产交换专题二：债务重组42专题三：租赁第二篇审计考点【50】租赁的增值税、企业所得税处理（出租人角度）★★★【理解或记忆】试卷一P102，冲刺版P39专题四：持有待售类别和终止经营第二篇审计考点【57】持有待售类别的计量（4个阶段）【理解或记忆】试卷一P108，冲刺版P411.划分前——正常计提折旧、摊销、减值2.划分时——初始计量（孰低）3.划分后——后续计量（减值测试，不再折旧摊销）4.结束时——不再继续划分或终止确认专题五：政府补助第二篇审计专题六：收入考点【64】合同合并★【查漏】试卷一P124，冲刺版P46企业与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或多份合同，在满足下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同基于同一商业目的而订立并构成一揽子交易，如一份合同在不考虑另一份合同的对价的情况下将会发生亏损。
结算审计和跟踪审计方案
目录第一部分结算审计实施方案第一章项目概况第二章审计依据第三章审计目标第四章审计范围第五章审计内容、重点及审计措施第一节结算审核目的第二节审计内容和重点第三节结算审核方法第四节安全保障措施第五节质量控制措施第六章审计工作要求第一节审计工作部署第二节工程总体进度计划第三节项目审核阶段及主要工作第七章纪律要求第一节工作纪律第二节廉洁管理及问责机制第三节质量管理及问责机制第四节档案管理及问责机制第八章造价风险管理方案第九章本项目可靠性、准确性的保证措施第一节制度保证措施第二节行政措施第三节人力资源保证措施第十章保密制度第一节成果安全保密制度第二节职业道德保障体系第三节工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系第十一章审计风险的成因及防范措施第一节形成审计风险的主要因素第二节形成审计风险的客观因素第三节审计风险的防范措施第十二章工程造价咨询后续服务体系第二部分跟踪审计实施方案第一章项目概况第二章审计依据第三章审计目标第四章审计范围第五章审计内容、重点及审计措施第一节跟踪审计方法和操作要点第二节跟踪审计内容和重点第三节竣工结算的审核第四节质量控制措施第六章审计工作要求第一节审计工作部署第二节工程总体进度计划第三节跟踪审计流程及审核阶段主要工作第七章纪律要求第一节工作纪律第二节廉洁管理及问责机制第三节质量管理及问责机制第四节档案管理及问责机制第八章造价风险管理方案第九章本项目可靠性、准确性的保证措施第一节制度保证措施第二节行政措施第三节人力资源保证措施第十章保密制度第一节成果安全保密制度第二节职业道德保障体系第三节工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系第十一章审计风险、重点和难点分析及应对措施第一节审计风险分析第二节审计重点分析第三节审计难点及应对措施第十二章审计风险的成因及防范措施第一节形成审计风险的主要因素第二节形成审计风险的客观因素第三节审计风险的防范措施第十三章工程造价咨询后续服务体系第十四章跟踪审计的建议第三部分服务承诺（一）严格履行审计服务合同，按时保质完成委托工作任务。
工程造价档案管理规定
工程造价档案管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]工程造价档案管理制度第一条为规范XXX工程咨询有公司工程造价咨询业务档案工作底稿的编制、复核、使用和管理，强化咨询质量，降低咨询风险，促进提高整体水平，保证咨询资料的完整性、统一性、实用性，制定本制度。
第二条业务档案是指注册造价工程师和概预算人员在执行工程造价咨询业务中，对规划咨询工作实施咨询程序，形成咨询意见，出具咨询报告中形成的工作底稿，并对其进行综合整理，分类归档后形成的档案资料。
第三条工程造价咨询档案是指咨询企业从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。
工程造价咨询企业完成咨询业务后必须逐项建立档案。
第四条工作底稿编制应做到资料详实、重点突出、简繁得当、结论明确、要素齐全、格式规范、标识一致和记录清晰。
第五条工程造价咨询档案原则上由项目负责人负责整理归档，项目负责人必须在咨询报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；档案管理员负责造价咨询档案的接收、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案管理人员必须在档案移交后90 日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、安全。
第六条工程造价咨询业务档案立卷必须遵循以下原则：1、遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；2、确保文件材料的真实性，委托人对所提供资料的正确性、可靠性负责，委托人所提供资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠；3、保证资料的充分性，委托人按咨询企业要求提供的项目资料应满足咨询工作的需要，资料应完整、充分；4、档案文件的整理应规范，按委托项目分别立卷，卷内文件材料应完整，审批和签章手续完备，卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和查阅。
第七条工程造价咨询业务档案所需归档材料工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。
工程结算审计建议及措施
工程竣工结算审核建议及措施第一章认真分析影响工程结算的因素对办好工程竣工结算是很有意义的1.1 工程结算的涵义工程结算直接关系到建设单位和施工单位的切身利益。
在结算的编审过程中由于编审人员所处的地位、立场和目的不同，而且编审人员的工作水平也存在差异，因而编审结果存在不同程度的差距纯属正常。
但是相差太大，就有有意压低造价或高估冒算的可能。
1.2 工程结算失真的原因送审的结算中，常发现有工程结算多报的现象产生，认真分析结算“失真”的原因有以下几点：(1)联系单盲目签证，事后补签，签证表述不清、准确度不够及时间性不强。
由于我单位目前采取的是计量（监理）与评价（决算）分离的工程监管模式。
搞决算审核工作的工程师施工时一般不到现场，决算审核时工程量的计算依据主要就是施工图和甲方签证。
这就为施工环节（尤其是隐蔽工程）偷工减料提供了可能。
现场监理人员对造价管理和有关规定掌握不够，对不应该签证的项目盲目签证。
有的签证由施工单位填写，不认真核实就签字盖章；施工单位在签证上巧立名目，弄虚作假，以少报多，蒙哄欺骗，遇到问题不及时办理签证，决算时搞突击，互相扯皮推卸责任；有的施工单位为了中标，报价很低，为了保住自己的利润对包干工程偷工减料，对非包干工程进行大量的施工签证，施工现场的乱签证，扰乱了建筑市场正常秩序。
(2)工程量计算方面。
工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的，是结算编制的基础。
工程量计算误差主要包括在定额中子目录再次计算、计算单位不一致而造成工程量的小数点错位及计算错误。
(3)套用定额方面。
对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释，不换算系数、高套定额。
(4)材料价格方面。
主材的型号、材质在设计中不明确；除去规定的材料价格外，还有大部分采用的是市场价，这也影响了结算的造价。
(5)费用计算方面。
不按合同要求套用费用定额。
根据工程类别划分，三类工程却高套用二类工程。
公司工程结算管理办法
**公司工程结算管理办法为规范我司工程结算资料的提交、审核、存档工作,实现工程结算资料的规范化、标准化、程序化、制度化管理,保证工程建设顺利推进,有利工程纠纷证据收集,有效维护公司权利,提高结算资料办理工作效率,特制定本办法.第一条、相关部门工作职责：1、总工室：负责提供最新版的施工图作为编制结算竣工图（如无设计院盖章的蓝图,则必须有总工室的签字盖章）的依据.2、预决算部：负责工程施工图预算、项目成本测算、工程款审核、商品房销售面积计算、结算编制与审核.3、预决算审计部：负责工程进度款的抽查、结算审计、销售面积的审核,对地区公司和下属公司的预决算工作进行管理、监督、检查和考核.4、工程部：负责工程预结算资料的收集、整理、审核、提交及工程款的申报、审批.5、招投标部：负责对合同条款作出书面解释,及时补充合同外增加项目的包干单价；包干总价合同结算时,负责提供招投标及定标资料,以供分析对比.第二条、结算资料应提交的清单及资料组卷顺序：一、结算资料组卷顺序及内容：1、工程竣工结算封面（原件）；2、工程结算资料目录（原件）；3、工程竣工结算清单（原件）；4、工程结算申请表（原件）；5、工程开工令及乙方回执（复印件）；6、工程延期申请/批复表（复印件）；7、工程竣工验收报验表、竣工验收记录（原件）须工程部经理签名、盖监理章；8、工程竣工备案表（复印件）；9、施工组织设计及审批表（复印件）；10、施工图会审记录（复印件）；11、变更通知（设计变更、工程变更等,应编制变更单目录并注明有无实施及实施情况）（复印件）；12、工程签证单（含转扣签证）（复印件）隐藏或拆除的工程须附照片;13、各种桩基础施工原始记录（原件）须工程部经理签名；14、勘察钻探工程原始记录及勘探成果报告（原件）须工程部经理签名；15、土方开挖前原地面标高测量记录（原件）须工程部经理签名；16、基础回填后室外地面标高测量记录（原件）须工程部经理签名；17、隐蔽验收记录（复印件）；18、材料、设备使用变更审批表（原件）；19、工程委托书（复印件）；20、合同（复印件）；21、材料设备使用许可证（原件）设备安装工程,监理签名；22、调试报告（复印件）设备安装工程；23、工作联系单、来往函件及监理通知等（复印件）；24、其它（含工程扣款单,结算需要的其它未列项）；25、工程竣工图（原件）,须工程部经理签名、盖监理章；26、各专业工程根据合同约定及设计标准规范提供相应专业结算资料；二、结算竣工图组卷顺序：1、工程竣工结算封面（原件）；2、工程竣工结算目录（原件）；3、竣工图封面（原件）；4、竣工图目录（原件）；5、竣工图总说明（原件）；6、竣工图内容（原件）；三、装订要求：按照《预决算部送审计部工程结算资料清单》要求.第三条、工程结算资料的内容及质量要求：1、按照《工程部提交给预决算部的结算资料清单》的内容收集相关全部资料,整理立卷后提交.2、工程结算文件文字材料幅面尺寸采用A4,图纸采用国家标准图幅.3、不同幅面的工程图纸应统一折叠成A4幅面,横向按手风琴折叠,竖向按顺时针方向向内折,图标栏露在外面.4、竣工图及相关文字描述文件,必须符合竣工图编制要求.第四条、竣工图编制的内容及质量要求：项目竣工图是竣工验收、结算以及今后进行维修、改扩建等的重要依据•因此,项目竣工图编制必须真实、准确地反映项目竣工时实际情况,要做到图物相符、技术数据可靠、签字手续完备、整理及组卷符合档案管理的要求.1、竣工图由各施工单位负责编制,总承包单位除编制自行施工的竣工图外,还应负责汇总所有分包单位编制的竣工图,总承包单位交工时,应提交总承包工程的各项完整准确竣工图.2、竣工图必须完整：竣工图的编制范围、内容、数量应与施工图一致;在没有新增加或没有取消施工图的情况下,必须做到有一张施工图，就有一张相应的竣工图（包括总平面图、位置图、地形图、施工总说明、施工说明、图纸目录、设备明细表等等）；被取消的施工图,不应编制竣工图,但必须将取消的依据纳入竣工图编制资料（注明***图因**原因已取消未施工）.3、竣工图的绘制依据：竣工图必须是在设计单位晒制的最新版施工蓝图（必须加盖*总工室印章）上进行绘制,在施工过程中确已实施的图纸会审记录、设计修改变更通知单、工程洽商联系单以及隐蔽工程验收或对工程进行的实测实量等形成的有效记录进行编制,确保图物相符.4、竣工图绘制标准：必须符合国家制图标准,使用国家规定的法定单位和文字;深度及表达方式与原设计图相一致;必须每张图上有绘图比例,并按规范要求标注尺寸,按标准比例出图.5、结算竣工图编制具体要求：⑴、结算竣工图在原施工图上进行修改的,要求图面整洁,线条清晰,字迹工整,使用黑色绘图墨水进行绘制,严禁用圆珠笔或其它易退色的墨水.(2)、每张结算竣工图必须盖总工室章,监理单位公章及施工单位公章、竣工图方章,盖章必须用红色油印.并有相关单位和人员(包括施工单位技术负责人、编制人和监理单位现场监理、总监以及建设单位的项目经理、工程部经理)签名确认.(3)、变更增加和修改后的内容,必须在竣工图中得到反映;施工质量事故处理后的情况,包括文字、数字、图形改变,必须在竣工图上反映.(4)、凡施工中的一般性变更、图纸会审等,能够在原设计施工图上修改补充的,由施工单位在更改部位上修改,注明修改内容并在修改部位附近空白处盖上修改标志章,并标注变更依据,注明修改单日期、字、号、条;由于修改较大使竣工图图面不清、辨认困难的应将修改部位框出在本张图的空白处绘制并标注变更依据.(5)、凡结构形式改变、工艺改变、平面布置改变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充者,应重新绘制改变后的竣工图(由于设计原因造成的，由设计单位负责重新绘图；由于施工原因造成的，由施工单位负责重新绘图；由于其他原因造成的，由建设单位自行绘图或委托设计单位绘图.).具体由施工单位提出，工程部经理审核认为有必要出新版施工图的，及时通知总工室，总工室负责联系设计单位根据修改依据出新版施工蓝图，将修改后的新版施工蓝图加盖总工室印章后交给施工单位做为竣工图的编制依据.(6)、小的委托,工程部自己或委托施工单位绘制的竣工图必须盖工程部章;临电、临水、燃气、通讯等经总工室确认方案的工程竣工图必须有总工室签字盖章,其他要求同上.（7）、竣工图办理流程：总工室晒最新版施工图并审核后加盖总工室章f施工单位在总工室盖章的施工蓝图上编制竣工图并盖竣工图方章（见后附样板）,施工单位技术负责人及编制人签认并盖施工单位公章一监理单位审核竣工图,总监及现场监理签认（盖监理公章）一工程部审核竣工图,项目经理及工程部经理签认提交盖工程部章.（8）、结算竣工图签字要求：①、监理单位的现场监理一栏签名必须是两名监理工程师,一名是监理公司有证监理工程师（或我司工程部现场项目经理）,一名是负责本专业工程的我司工程部现场监理工程师.②、建设单位由工程部经理及项目经理（如项目经理已在现场监理一栏签名在建设单位栏不用签名）审核合格后签名.③、要求我司现场监理工程师及工程部经理与项目经理审核竣工图时必须认真仔细,必须本人亲自审核签名,杜绝代签.④、所有用于结算的竣工图,按前述流程办理完毕报送预算部,预算部需现场核证,正确无误后方能办理结算.第五条、工程结算资料规范要求（立卷方法及装订等）：1、工程结算资料共三套（主体要四套）,第一套由施工单位保留,第二套由工程部存档,第三套交预决算部,第四套交预决算审计部.2、结算资料的封面采用加厚硬牛皮纸档案卷夹包装,并必须有牛皮纸案卷脊背.3、《工程部提交给预决算部的结算资料清单》排列在结算资料目录的后页.4、卷内结算资料必须按结算组卷顺序排列,图纸按专业图纸目录的顺序排列产格按照《工程部提交给预决算部的结算资料清单》提供原件或复印件.5、卷内资料均按有书写内容的页面编号（页码）.单面书写的资料标注在右下角;双面书写的资料,正面标注在右下角,背面标注在左下角.折叠后的图纸一律标注在右下角.6、结算资料立卷原则和方法：①、立卷要求：a案卷不宜过厚,一般不超过30mm;b案卷内不应有重复结算资料,不同载体的文件一般应分类组卷；②、立卷方法：a竣工图可按单位工程、专业等组卷；b结算资料也可按单位工程、专业等组卷；7、文字材料必须组卷装订,用白色棉线在加厚硬牛皮纸档案卷夹的卷面左边一厘米处、上下分四等份打三孔装订,结头统一放在案卷背后,要求整齐、美观、结实、牢固.第六条、工程结算资料审核的要点：1、核实是否完成了合同约定的工程内容,是否满足结算条件.2、结算资料按《工程结算资料清单》所要求的内容提交齐全.3、所提交的资料能满足计价要求.4、资料要按公司制度办理的有效资料.例如：a、开工令由工程部经理签发（如合同中约定现场代表签字生效的,须有现场代表签字）；施工单位是否加盖公章及合同工期是否与合同一致；b、竣工验收表必须加盖工程部章、监理单位及施工单位公章；c、现场的原始记录必须有二名以上工程师签名确认；d、工期延期手续是否按公司的制度办理等.5、结算资料的前后内容相互对应,相互支持,具有“闭合性”.例如:a、结算申请表上的开工、完工日期与开工令、验收表的验收时间、签证单的日期一致;合同工期与合同一致；b、工期顺延的天数有相应的延期手续；c、验收表上的整改内容的完成情况,有后续的检查意见等；6、与结算有关的资料提交必须齐全.例如：a、转扣签证单是否提交；b、甲方函件是否提交齐全（函件编号不能遗漏）等.c、合同中约定的可能影响造价扣减的相关资料是否提交齐全,比如承包人项目经理、项目副经理、技术负责人的考勤记录;材料、设备的出厂合格证、抽检报告等.7、《工程结算资料清单》的填写要完整、正确,并有相应的编号及台帐,资料清单页次为共多少页.8、结算竣工图“签字、盖章、审核、复核修改等标注,是否同公司要求一致,图纸对应现场一致.9、结算资料是否按公司文件规定予以编制、装订.10、竣工图的编制、整理、装订,是否按照公司的要求.第七条、填写《工程结算申请表》时应注意事项：1、《工程结算申请表》要按公司的编号要求进行编号,并建立台帐.2、“工程名称”栏要填写完整的合同内的工程名称,并注明合同编号全称（委托编号）.3、“施工单位”栏要填写施工单位全称,并与合同（委托）上名称一致,与所盖公章名称一致.4、务必正确填写开工日期、完工日期、合同工期和顺延天数,开工日期要同开工令上的日期一致;完工日期要与《竣工验收表》上竣工日期一致;合同工期与合同约定一致;工期顺延天数必须附有公司领导审批的《工程延期申请报批表》中天数一致.5、施工用水、电量无论实际发生与否都须填写,数字要用大写,并注明是否含损耗,填写人要签名确认并必须附施工用水、用电确认单表格.第八条、结算资料办理流程时限要求：1、总工室在工程竣工验收完成后,并由工程部提出申请后,5天内下发经总工室审核盖章确认的最终施工蓝图至工程部,工程部立即组织现场实际与图纸核对,并立即组织施工单位编制竣工图.2、工程部在工程竣工验收后3天内发函通知施工单位提交竣工结算资料，并明确提交的时间和提交的内容.施工单位在主体竣工验收45天内、其他专业工程验收20天内未报竣工结算资料的，工程部以地区公司的名义发催促函至施工单位,并限定提交时间.催促函发出5天后仍未提交竣工结算资料的，地区公司再发函给施工单位并报主管领导.3、施工单位提交资料不全的，工程部须在收到主体结算资料后5天内，其他专业收到结算资料后3天内通知施工单位3天内补齐资料.对于第二次收到资料仍不完整的，地区公司在收到资料后1天内发函至施工单位要求在限定的时间内补齐资料.4、工程部须在收齐施工单位报送的主体工程结算资料后1个月内完成审核完毕报至主管领导批示,并在竣工验收后3个月内一次性提交预决算部和预决算审计部;其它专业分包工程及园建配套工程结算资料须在收到后15天内完成审核报至主管领导批示,并在竣工验收后2个月内一次性提交预决算部;工程部必须对结算资料的完整性、真实性、准确性负责.5、工程技术部每月5日前将上月工程竣工验收项目的台帐报预决算部和预决算审计部，预决算部在制度规定的时间未收到工程结算资料时,发催促函给工程部并向主管领导汇报.6、预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核把关,工程部未按要求提交结算资料,预决算部可视为无效资料、不予受理;预决算部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的,应在收到资料后3天内（主体、装修、园建、桩基础工程可放宽至7天）一次性发函给工程部;工程部自收到函件后7天内负责补齐完善并重新提交;所有结算资料必须由工程部负责提交至预算部,不得交由施工单位转交.7、预决算部结算出数并回复意见给施工单位的时间：自收齐结算资料次日起计，100万元以下（含100万元）的8天内；100万元〜300万元（含300万元）的15天内；300万元以上的工程以及主体工程、市政配套工程、园建工程均为30天内.8、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后，须在以下时间内回复意见：100万元以下（含100万元）的2天内；100万元〜300万元（含300万元）的3天内；300万元以上的5天内.9、回复意见须以书面或电子邮件返回施工单位,并统一登记收发台账;对数过程须做好与施工单位的对数记录.第九条、结算申报工作流程：1、合同工程结算申报工作流程：合同工程完工后施工单位自检合格，向工程部进行竣工报验f工程部收到报验单后立即组织竣工验收一竣工验收合格后，施工单位与工程部办理结算资料，施工单位向工程部报送结算资料与结算申请表f工程部收到施工单位结算资料后按规定时间审查完成（如资料不齐的及时发函给施工单位限时补齐）并上报公司主管领导一公司主管工程领导审批完毕一盖章返回工程部两份及提交预算部一份（主体还有交预决算审计部一份）f工程部返回施工单位一份原件结算资料及申请表f预算部对结算资料进行审核一施工单位向预决算部申报工程结算（报结算书原件一份）并对数f预决算部按规定时间内算量、对数审核完毕f预决算审计分部按规定时间内审核完毕f报送*预决算审计部按规定时间内审核完毕一按权限再报地区公司董事长或董事局审批.2、委托工程结算申报工作流程：委托工程完工后施工单位自检合格，向工程部进行竣工报验一工程部收到报验单后立即组织竣工验收一竣工验收合格后，施工单位与工程部办理签证一签证完成后，施工单位向工程部报送结算资料与结算申请表f工程部收到施工单位结算资料后按规定时间审查完成并上报公司主管工程领导一公司主管工程领导审批完毕一盖章返回工程部两份及提交预算部一份一工程部返回施工单位一份原件结算资料及申请表一预决算部对结算资料进行审核f施工单位向预决算部申报工程结算款并对数一预决算部按规定时间内算量、对数审核完毕一按权限报主管领导及地区公司董事长审批.第十条、考核管理办法：1、经总工室下发的作为绘制竣工图的施工蓝图不是最新版的,每次扣罚总工室主任200元,总工室项目负责人200元,总工室专业工程师400元.总工室未在规定时间内完成下发最新版的施工蓝图的,每延迟一天,扣总工室主任、负责人和经办人各20元.2、竣工验收后未在规定时间内发函通知施工单位提交结算资料的每次扣罚工程部负责人500元.3、竣工验收后工程部未按要求时限完成竣工资料审核及提交的，每次扣罚工程部负责人200元;在资料审核中出现下列情况的，每次扣罚工程部经办人500元、部门负责人500元.情节严重的，另行处罚：1)工程签证内容虚假、重复签证的,竣工图、施工记录与实际不符的.2)对工程现场、签证内容的解释出现前后矛盾的.3)对结算资料不符合要求，预决算提出并发函后未整改再次提交的.4)同一工程师负责的多个工程中同样的问题先后出现超过两次的.4、结算时发现合同有重大批漏或条款不清晰给公司造成损失的,每次扣罚招投标部门、合同部负责人I(M)元.5、涉及变更合同结算方式或结算单价及施工单位提出费用索赔时,工程部不得单方面出具意见,须与预决算部、预决算审计部及招投标部门一起评审后报公司审批.否则视为无效,并追究相关人员的责任.6、工程技术部未按时提交工程竣工验收台帐的或台帐有错误的扣罚工程技术部负责人500元.7、预决算人员有下列行为的,根据情节轻重给予行政处分或经济处罚：(1)、利用职权谋取私利;(2)、弄虚作假、徇私舞弊或不认真复核给公司造成直接经济损失的;(3)、故意偏袒或蓄意刁难施工单位,给公司财产和形象造成不良影响者.8、本规定由工程技术部、综合计划部负责综合考核.预决算部每月将结算资料审核情况汇总形成月报,报公司领导及工程技术部及综合计划部用于参考.本规定自下发之日起执行,以前发文凡与本文件有不一致的,按本文件规定执行;适用于**公司的任何结算工程.附件1：工程结算申请表附件2：工程部提交给预决算部的结算资料清单附件3：预决算部送审计部工程结算资料清单附件4：工程结算资料常见问题汇总表另附，根据以往结算资料情况汇总成工程结算资料标准格式（图表资料）.。
2023年-2024年审计师之中级审计师审计专业相关知识题库练习试卷B卷附答案
2023年-2024年审计师之中级审计师审计专业相关知识题库练习试卷B卷附答案单选题（共45题）1、某公司年初资产负债率为45％，年末资产负债率为40％，年初所有者权益总额为17600万元，年末所有者权益总额比年初增加4000万元；当年实现净利润6800万元。
则该公司当年度的资产净利润率为（）A.14%B.15.00%C.16%D.20%【答案】 D2、某企业在进行营运能力分析时计算出来的存货周转次数为10次，当年存货的平均余额是2 000万元，假定该企业的销售毛利率为20％，净利润为2 200万元，则该企业的销售净利润率为( )A.11％B.8.8％C.10％D.9.17％【答案】 B3、股份有限公司发放股票股利会带来的结果是（）A.增加公司的现金流出B.改变公司的资本结构C.增加公司的股票数量D.改变公司的股东权益总额【答案】 C4、计算个人收入，需要在国民收入基础上加计（）A.公司未分配利润B.社会保险税费C.企业所得税D.政府向居民支付的利息【答案】 D5、假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为90天，变动成本率为60％，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（）A.500万元B.400万元C.30万元D.24万元【答案】 D6、某企业某年的财务杠杆系数为2.5，息税前利润（EBIT）的计划增长率为10%，假定其他因素不变，则该年普通股每股收益（EPS）的增长率为（）。
A.4%B.5%C.20%D.25%【答案】 D7、在一定时期内，应收账款周转次数少、周转天数多表明（）A.收账速度快B.信用管理政策宽松C.应收账款流动性强D.应收账款管理效率高【答案】 B8、当经济萧条时，政府运用相机抉择原理应采取的财政政策手段有（）A.发行公债扩大开支B.降低贴现率C.减少政府开支D.降低利率【答案】 A9、下列关于短期银行借款的说法中，错误的有（）A.信用借款是指企业不利用抵押品而仅凭自身信用所获得的银行短期借款B.信用借款分为临时借款和周转性信贷C.周转信贷协议的有效期通常超过一年，实质上是长期借款性质D.短期银行借款分为信用借款、担保借款和票据贴现【答案】 C10、因经济结构升级而导致的失业属于（）。
(财务内部审计)结算审计档案范本
（财务内部审计）结算审计档案范本1、工程名称：2、建设地点：3、结构类型：3、建筑高度：4、建筑层数：5、建筑面积：6、合同工期天。
开竣工日期报告书底稿工程量计算书及钢筋料单（2）负责项目造价咨询的组织实施、专业间协调和质量管理工作，对项目组成员的执业行为进行管理;（3）负责办理咨询项目委托合同的草拟，接收和验核委托人提供的资料;（4）动态掌握咨询项目实施状况，负责督促检查各咨询子项和各专业的进度，研究解决存在的问题;（5）对咨询项目的咨询质量负责，监督专业审核人员/校核人员进行质量校核，负责对项目初步成果进行复核;（6）编写咨询成果报告及总说明、总目录，确保成果文件格式规范、表述清晰和满足使用需要;（7）负责咨询报告的送达,办理相关资料归还和移交手续,与委托人结算咨询费。
3、专业造价工程师的职责（1）负责本专业的项目造价控制业务实施及其质量管理工作。
（2）遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。
（3）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（4）动态掌握本专业项目造价控制实施状况，协调并研究解决存在的问题。
（5）组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的成果文件说明和目录，检查成果文件是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。
4、造价员的职责（1）依据业务要求，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据项目委托合同的要求，开展本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
（3）对实施的各项工作进行自控，成果文件经校核后，负责进行修改；（4）完成作业计划后及时整理，收集齐全咨询资料，交项目负责人或专人办理归档和移交归档手续。
（5）规范执业行为，遵守职业道德。
七、工程竣工结算审核流程及方法（一）审核前的准备1、项目负责人接受委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》，办理资料交接手续。
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工程结算审计卷内文件目录（下文）
工程名称：项目编码：
序号内容有无备注
1 工程结算审计报告交接单*
2 政府投资项目进程控制表*
3 现场审计测量取证单*
4 工程结算初审报告*
5 核增项目审批单
6 延期出具审计报告审批单
7 工程价款结算审计核对纪要*
8 工程结算审计报告成果书*
9 审计过程原始资料（各类计算底稿、各类问题汇报、各类组价资料及分析表等）*
10 工程招标文件（工程量清单、招标答疑）*
11 招标预算（财政审核预算书）*
12 施工单位投标书（投标函）*
13 中标通知书、工程承包合同、补充协议*
14 送审工程结算书*
15 竣工图纸、图纸会审纪要、会议纪要、文函等*
16 设计变更单、工程联系及签证单、隐蔽工程验收记录*
17 工程开工报告、工程竣工报告（工程验收记录）*
18 工程地质资料
19 其他资料
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送档人：归档人：
归档时间：。