关于填开负数发票方法
金税盘专票和普票负数发票开具流程
增值税专用发票红字发票开具
一、购方未认证开红字
1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击红字发票信息表
3、选择红字增值税专用发票信息表填开，选择销售方申请，因开票有误
购买方拒收的，输入对应蓝字发票的代码和号码，点击下一步
4、点确定
5、点击打印
6、打印完成后，点击取消
7、再点击红字信息表，红字信息表查询导出
8、进入查询到处界面后选择需要上传的信息表点击上传，上传完成后点
击下载
9、待红字信息表描述为审核通过后，退出该页面，点击发票填开，专用
发票填开
10、进入开票界面，选择红字
11、进入红字界面后选择从网络下载的红字信息表
12、双击刚才审核通过那张红字信息表用对应的这张发票开具出来就
行了
二、购买方已认证（信息表由购买方申请）
1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击红字发票信息表
3、选择红字增值税专用发票信息表填开，选择购买方申请，选择已抵扣输入对应蓝字发票的代码和号码，点击下一步
4、再点击红字信息表，红字信息表查询导出
5、进入查询到处界面后选择需要上传的信息表点击上传，上传完成
后点击下载
6、信息表描述为审核通过后通知销方开具红字发票
增值税普通发票红字发票填开1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击发票填开，普通发票填开
3、进入开票界面后点击红字
4、输入对应的蓝字发票代码号码后点击下一步
5、点击确认
6、放上该张发票点击打印即可。
开票如何开红字发票
开票如何开红字发票开红字发票的操作步骤：【第一步】点击"发票〔管理〕/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开'菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体状况视纳税人必须要而定。
【第三步】关于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项必须要手工填写。
关于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，必须手工填写其它各项信息。
关于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点"打印'按钮，系统储存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用"上传'按钮，联网进行上传，〔税务〕机关进行自动或手动审核，上传提示"校验成功'之后，点击"发票管理红字发票管理增值税专票红字信息表审核下载'，下载审核过的的红字发票信息表。
2哪些状况必须要开具红字发票只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才干开具红字发票。
目前增值税一般发票、增值税电子一般发票，机动车销售统一发票不必须要开具《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《红字信息表》)，在开票系统中直接开具红字发票。
只有增值税专用发票申请红字发票时候，必须要开具《红字信息表》。
补充：小规模纳税人代开的专用发票如何开具红字税务机关为小规模纳税人代开专用发票，必须要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
纳税人请携带已开具发票各联次、开具红字发票的书面证实材料、经办人身份证实(经办人变更的还必须提供复印件)，到税务机关窗口办理。
3如何开具红字增值税专用发票增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。
负数发票的处理方法_解释说明以及概述
负数发票的处理方法解释说明以及概述1. 引言1.1 概述负数发票是一种特殊的发票形式，在企业会计中具有重要的处理意义。
与正常发票不同，负数发票代表着退货、折扣或其他应扣减金额的情况。
对于企业来说，正确处理负数发票是确保会计核算准确性和财务报表完整性的关键步骤。
1.2 文章结构本文将系统阐述负数发票的处理方法，并解释说明其对企业会计所带来的影响。
首先，我们将介绍负数发票的定义、特点以及产生方式。
然后，详细探讨了处理负数发票的常见方法和技巧。
接下来，我们将分析负数发票对企业会计核算和财务报表所产生的影响，并提出合理应对的建议。
最后，通过实际案例，展示了负数发票处理方法在实际应用中的效果以及针对特殊行业进行负数发票处理时需要考虑的因素。
1.3 目的本文旨在帮助读者全面理解和掌握处理负数发票的方法，并认识到它对企业会计产生的重要影响。
通过阐述实际案例及挑战的解决方案，本文还旨在提供实用性的建议，帮助企业应对可能出现的负数发票情况，并在会计处理中避免错误和失误。
最终，我们期待通过本文的阐述和分析，加深对负数发票处理方法的理解，并为未来财务工作提供借鉴和展望。
2. 负数发票的处理方法：2.1 负数发票的定义和特点：负数发票指的是在购买商品或服务时，商家向购买方开具了金额为负数的发票。
与一般发票不同，负数发票可以扣除已缴纳的税款，并可用于抵减其他交易中产生的应交税款。
负数发票通常出现在以下情况下：- 商品或服务退货，商家需要将原本开具的正数发票作废并开具负数发票。
- 发生多次交易并被纳入一个账户内进行结算，造成某笔交易金额为负。
2.2 负数发票的原因和产生方式：负数发票产生有多种原因和方式。
其中一些常见原因包括：- 退货：当消费者对购买的商品不满意或需要退货时，商家会根据退货数量和价格向消费者开具一个负数金额的发票。
- 错误开具：由于人为错误、系统故障或数据输入错误等原因，可能会导致错误地将正常应收账款开具为负值。
红字发票填开流程
红字发票填开流程一、负数普通发票填开流程（四个步骤）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已跨月或已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。
在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。
下面简单介绍开具流程：第一步：按平时开具普通发票的办法先调出一张新发票。
第二步：按发票上方的“红字”按钮。
如下图：第三步：填写负数发票对应的原正数发票代码、号码。
如下图第四步：点击下一步按钮会显示发票相关信息。
点确定之后，会出现负数发票界面，右下角自动生成对应篮字发票代码号码。
用现在这张新发票打印出来即可( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 。
二、负数专用发票填开（销方申请的情况）流程增值税专用发票开具红字发票前需要先开具红字发票信息表上传税局审核。
待审核通过拿到信息表编号后才可以开具红字发票。
我们整理一下开具的简单流程如下，供大家参考：销售方申请（指发票未认证的情况）：（三个步骤）1. 信息表填开进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开-选择销售方申请-输入发票号码、代码-点下一步-( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 确定信息后点击打印，然后选择不打印，即可保存。
2. 信息表上传点发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出:选中对应红字发票信息表点击上传-根据提示点击确定:即可看到相应信息表的信息表描述已更新为“审核通过”，“审核通过”的信息表编号可以用于开具红字发票，（双击点开这张红字发票信息表，用白纸打印留底）。
3. 开具红字发票在发票管理里面点发票填开，调出一张正常的专用发票。
红字(负数)发票操作说明
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单 申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单 申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。
发票填开流程
一、购买并读入发票
二、开具发票
1、开具正数专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→填写商品信息→打印发票
2、开具带销货清单的专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→点击“清单”按钮→进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单
3、开具带折扣的专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开／销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票
4、开具负数专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息，确定→系统自动生成负数发票→打印发票
三、作废专用发票
1、已开发票作废：
进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功
2、未开发票作废：
进入系统→发票管理→发票开具管理→未开发票作废→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框→确定→作废成功。
红字信息表填开及负数发票填开方法
负数发票填开——红字发票信息表功能介绍：（目前红字信息表只针对增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，机动车销售统一发票和增值税普通发票无需红字信息表可直接开负数）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。
增值税专用发票红字信息表填开操作步骤：【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示例：xml）上图为红字发票信息表填开上传界面上图为红字发票信息表下载界面另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。
方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票）【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，上图为负数发票开具界面【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。
如何开具红字发票(含红字专票)
增值税发票，目前含增值税专用发票、增值税普通发票、税控机动车销售统一发票。
一、增值税专用发票开具红字的情形及流程（一）需要开具红字的情形增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
（二）开具红字的具体流程1、《信息表》的填开（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、《信息表》的校验主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
3、红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《信息表》一一对应。
二、增值税普通发票开具红字的情形及流程（一）需要开具红字的情形纳税人开具增值税普通发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的。
（二）开具红字的流程纳税人需要开具红字增值税普通发票的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数发票。
红字负数发票申请流程
红字/负数发票申请流程
1、购买方申请流程
（1）购买方提交申请单。
若购买方需要申请开具红字专用发票，
购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单。
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方。
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票。
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
2、销售方申请流程
（1）销售方提交申请单。
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单。
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票。
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
流程图：
购买方将通知单交予
直接开具
销售方税务机关开具通知单销售方开具红字专用
发票发票填开点击“负数”按钮。
★开红字发票步骤
开红字发票的步骤：首先，须取得国税局大厅开出的《开具红字增值税专用发票通知单》，然后才可以开“销项负数”发票，即红字发票。
一、未认证的：如前期开出的有错误的增值税专用发票购货方尚未认证的，销货方可凭以下资料去国税局大厅开上述《通知单》：1、《拒收证明》（同一份证明上双方盖公章确认）；2、书面申请报告；（以上1、2两点内容包括发票代码、发票号码、发票开具日期、货物名称、单价、金额、税额等；如属发票填开错误的，还需说明发票上错误的具体项目及正确内容，并注明“发票未认证。
”）3、《开具红字增值税专用发票申请单》；盖上财务专用章；（注：由税务师事务所代理开票的单位，本《申请单》应由事务所窗口开出。
）4、已入账增值税专用发票记账联原件及复印件；记账凭证原件及复印件；5、盖有“增值税一般纳税人”印章的销货方税务登记证副本及复印件；6、销货单位公章及财务专用章；7、根据该发票情况，税务机关要求提供的其他资料（仓库账、出库单、入库单、码单、合同）提供的所有资料需加盖公章。
红字发票开好后，凭红字发票，改正后正确的发票，戏字发票的记账凭证，及以上3样的复印件到经办处核销。
二、已认证：如前期开出的有错误的增值税专用发票购货方已认证的，销货方可凭以下资料去国税局大厅开上述《通知单》：绍兴县企业购货方为外销的发票已认证，需去16楼盖章，另需以下资料：1、《情况说明》（同一份说明上盖双方公章）；2、书面申请报告：以上1、2两点包括发票代码、发票号码、开票日期、货物名称、单价、金额、税额等；如属发票填开错误的，还需说明发票上错误的具体项目及正确内容。
并注明“已认证，无法退回。
”3、《开具红字增值税专用发票申请单》，盖上财务专用章；（注：由税务师事务所代理开票的单位，本《申请单》应由事务所窗口开出。
）4、已入账增值税专用发票抵扣联原件及复印件（需盖认证相符）；记账凭证原件及复印件；5、增值税专用发票认证结果通知单；6、盖有“增值税一般纳税人”印章的购货方税务登记证副本及复印件；7、购货单位公章及财务专用章；8、退货协议（发生退货的提供）；9、税务机关要求提供的其他资料（仓库账、出库单、入库单、码单、合同、报关单）；以上提供的所有资料需加盖公章。
开具专用发票红字发票的流程说明
一般纳税人开具红字发票信息表，首先要确认该专用发票购买方有没有认证。
如果已认证，则让购买方开具红字发票信息表。
如果未认证，则销售方开具。
销售方开具的具体流程如下：登录开票软件，发票管理界面有一个红字发票信息表，。
点开以后，选择专票信息表填开。
接着弹出这个就是选择购买方或者销售方申请，只要发票没有认证，就选择销售方申请，然后输上你要作废发票代码和号码，点击下一步。
之后会弹出一个确认信息的界面，确认无误以后，点确定。
会到红字发票信息表界面，信息表上一般都会自动生成发票的负数信息。
如果未自动生成，则手工填写。
注意购方和销方别填错。
无误以后，点击右上方打印，选择不打印。
，至此，信息表已经填写完毕，系统会提示是否继续填开，根据需要，选是或者选否即可。
接下来需要上传信息表，回到刚才主界面，点红字发票信息表，选第二个查询导出。
现在的信息表界面信息表状态是未上传，选中信息表以后，点击上传。
上传成功以后信息表状态会变为。
如果未通过，会有失败原因。
通过后，回到开票主界面，点击发票填开—增值税专用发票填开—选择一张专用发票，到开票界面，点击上边的红字按钮然后选择第三个，导入网络下载的红字发票信息表。
然后会出现刚才审核的红字发票信息表编号，双击信息表编号，发票上自动呈现负数发票信息。
最后打印出来即可。
购买方已认证的情况下，需要让购买方填写红字发票信息表，步骤和上述类似，不过要把销售方申请选为购买方，已抵扣。
成功生成红字发票信息表以后，讲红字发票信息表编号发给销售方，有销售方填开红字发票。
销售方收到购方的信息表编号以后，直接点开发票填开，点中上方的红字，选择直接开具，然后输上信息表编号，即可生成负数信息。
红字发票开具指南(专票)
红字发票开具指南
第一步
点击【发票管理】-【增值税专票红字信息表填开】，选择开票原因
第二步
输入原蓝字发票的票面信息，确认无误后，点击【上传】（原蓝字发票带有销货清单的话也是按照原票面填写“详见销货清单”，带折扣的发票开具时按照折扣后的金额填写）
第三步
上传成功后，可以在【增值税专票红字信息表审核下载】中进行下载
设置文件保存的地址，点击下载，提示审核通过，并下载对应的XML文件（此XML文件的文件名即为红字信息表的编号）
第四步
点击发票管理-发票填开-负数，可以选择手工开具或者导入开具。
手工开具是输入上一步中的红字信息表编号进行开具，导入开具是直接导入下载好的XML文件进行开具
第五步
点击下一步，提示本张发票可以开负数，点击确定，确认信息无误后，打印发票即可
升级前的发票会出现提示没有找到相应的信息，点确定后可以按照原蓝字发票票面填写。
关于填开负数发票方法
填开负数发票主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已抄税，则不能作废，必须利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：直接开具和信息表导入开具。
方式一、直接开具方式操作步骤：【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口，如图5-2-1-9所示。
图5-2-1-9 信息表编号输入窗口说明：①信息表是在税务端红字发票信息表管理系统开具信息表时自动生成，共16位，其编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是信息表顺序号，第16位是校验位。
②信息表编号必须输入，否则无法开具红字专用发票。
输入后信息表编号以密文显示，若两遍信息表编号输入不一致，系统给予相应提示信息，如图5-2-1-10所示；如果输入的信息表编号不符合编码规则，系统给予相应提示信息，如图5-2-1-11所示。
5-2-1-10信息表编号输入不一致图5-2-1-11 信息表编号校验失败提示窗口③一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。
如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，系统给予相应提示信息，如图5-2-1-12所示。
图5-2-1-12 信息表编号重复使用提示窗口【第二步】正确输入信息表编号后，点击“下一步”按钮，弹出发票代码、号码输入框，如图5-2-1-13所示。
对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的，需填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统根据不同情况显示不同的确认窗口。
图5-2-1-13 发票代码、号码输入窗口第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息，如图5-2-1-14所示。
图5-2-1-14 库中无对应蓝字发票第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图5-2-1-15所示。
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
1、点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表填开”，显示选择界面
2、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作
(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；
(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“保存”按钮保存信息表。
(4)再点击“上传”按钮上传信息表，提交税局审核，如果一切正常，会即刻显示审核结果。
3、红字增值税专用发票信息表审核下载
(1) 点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表审核下载”，显示相关保存路径选择
界面
(2)在选择界面，选择保存位置，点击确定按钮。
(3)系统将会自动下载相关信息表审核结果
4、红字增值税专用发票开具
(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“负数”按钮，下拉菜单共有两种选择；无特殊情况，请选择导入开具。
1、选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件，就在前面选择的下载文件夹中，确认后点击“打开”按钮，在下一个界面再次确认。
并点击“确认”按钮
2、回到开具页面，之后与正常发票开具一致，点击“打印”，在
下一界面，再次点击“打印”。
增值税专用发票冲红流程
增值税专用发票冲红流程
1、发票管理-----信息表-----选择“红字增值税专用发票信息表填开”出现如下图。
选
择“销售方申请”下的“因开票有误购买方拒收的”。
填入要冲红发票的代码和号码，下一步，确定。
2、确定后出现如下画面。
因为原来的开票内容服务器不一定存有，所以信息表的内容要自己手工填写，务必要与需冲红的发票一致，填入购买方信息、和商品，数量填负数，单价是否含税要和要冲红的发票一致。
3、填完信息表，点击右上角的“打印”，跳出方框以后选择“不打印”。
就会跳出如下提
示，点击“确认”。
4、这样信息表就算开得了，然后在开票界面的上头菜单如下图
选择“红字发票信息表”-----“红字增值税专票发票信息表查询导出”
选择信息表（出现灰色底的）点击“上传”，上传成功后就会显示“审核通过”。
然后再选择信息表，点击“打印”-----“信息表”。
5、打印好的信息表如下。
打印出来的信息表下面一定要有“信息表编号”
6、有了这张信息表才可以开红字发票，在发票管理界面选择“发票填开”----“增值税专票”，顶排菜单栏里选择“红字”----“直接开具”，出现如下界面。
填入纸质信息表最底下那栏的“信息表编号“，下一步，填入“发票代码”和“发票号码”，点击确定。
6、会出现提示说“在当前发票库无法查询到此发票的信息”点击确定。
出现如下界面：这时候开冲红发票，一定要填得与需冲红的发票一致，原来错的怎么填就怎么填，除了数量是负数，金额会自动成负数，别的内容就都一模一样。
开好打印出来，记账联一样按顺序排好寄回财务做账。
联、需冲红发票的联和信息表这三样用回形针别好留存。
开具红字发票流程
开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
购买方开具红字信息表给到销售方,销售方如何操作？
购买方开具红字信息表给到销售方，销售方如何操作？
销售方开销项负数发票（购买方已抵扣）
购买方已抵扣发票红字信息表操作流程（销售方开具）
对方已经在税务系统抵税，现在进行退货，购买方已经开具红字发票信息表。
1、打开"金税盘（开票系统）"点击"发票管理"→点击"发票填开"如图①，接着会出现图②．根据需要选择使用的发票。
2．这里是依照专票为例。
选中"增值税专用发票"→点击"红字"图③，选择"导入网络下载红字发票信息"图④，然后出现图⑤点击"下载"出现图⑥根据红字信息表选择时间范围，勾选"勾选下载范围"出现图⑦，根据对方给你的红字信息表核对"信息表编码"选中，点击"选择"。
3．在第2步结束后就会出现图⑧，核对购买方信息，金额，再次核对信息表编号，打印出来即可。
红字发票简易教程
1.增值税专用票：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。
2.在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。
抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。
开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。
3.进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。
4.红字信息表审核下：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。
5.进入红字信息表下载界面，设置下载保存地址到桌面，然后点击下载。
如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。
软件会下载xml文件。
6.发票管理—发票填开—增值税专票填开。
进入发票填开界面点击“负数”，有两种开具方式。
7.两种开具方式
（1）.选择“导入开具”：点击“…”按钮，选择下载在桌面的红字信息表XML文件。
点击确认按钮，软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。
（2）选择“手工开具”操作如下：
注：红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。
根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。
然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。
8 三证合一之后如果需要开具旧税号对应的红字发票：操作流程和正常开具红字发票一样{详见红字发票简易教程}，在最后一步导入开具不会体现原蓝字发票信息，需要手工填写原蓝字发票票面信息即可。
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负数发票填开
——红字发票信息表
功能介绍：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。
增值税专用发票红字信息表填开
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示
例：xml）
上图为红字发票信息表填开上传界面
上图为红字发票信息表下载界面
另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。
方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票）
【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，
上图为负数发票开具界面
【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。
其中，备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。
【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。
方式二：手工开具
操作步骤：
【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口，如图所示。
信息表编号输入窗口
说明：
①信息表是在税务端红字发票信息表管理系统开具信息表时自动生成，共16位，其
编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是信息表顺序号，第16位是校验位。
②信息表编号必须输入，否则无法开具红字专用发票。
③一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。
【第二步】正确输入信息表编号后，点击“下一步”按钮，弹出发票代码、号码输入框，如图所示。
对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的，需填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，
系统根据不同情况显示不同的确认窗口。
发票代码、号码输入窗口
第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息，如图所示。
库中无对应蓝字发票
第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图所示。
库中有对应蓝字发票的票面信息
【第三步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图所示；否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。
其中，备注栏中自动显示对应的信息表编号。
负数发票填开界面
【第四步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。