财务部管理规章制度

财务部管理规章制度
第一章总则
第一条为了加强财务部管理，规范财务行为，保障公司财务稳健、合规经营，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及相关法律法规，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司财务部及其工作人员。

财务部应严格执行国家法律法规和公司内部财务管理制度，确保公司财务报表真实、完整、准确。

第三条财务部为公司的重要职能部门，主要负责公司财务核算、财务管理、内部控制、预算编制与执行等工作，为公司决策提供及时、准确的财务信息。

第四条财务部应坚持原则，公正廉洁，提高工作效率，积极参与公司发展，维护公司合法权益。

第二章财务部组织结构与职责
第五条财务部设经理一名，负责财务部的全面工作；设财务主管若干名，协助财务部经理开展工作；设会计、出纳、税务、资产核算等岗位，分别负责各项具体工作。

第六条财务部经理职责：
（一）组织制定财务部工作计划，明确工作目标，确保完成任务；
（二）组织财务部人员学习国家法律法规、企业会计准则等，提高财务人员的业务素质；
（三）组织编制公司年度财务预算，监控预算执行情况，分析预算执行差异；
（四）组织财务报表的编制和财务分析，为公司决策提供财务依据；
（五）组织内部控制制度的制定和执行，防范财务风险；
（六）组织财务部人员的考核和培训工作。

第七条财务主管职责：
（一）协助财务部经理开展工作，负责分管范围内的各项工作；
（二）组织分管范围内的财务预算编制和执行，确保预算目标的实现；
（三）组织分管范围内的财务报表编制和财务分析，为公司决策提供财务依据；
（四）组织内部控制制度的执行，防范财务风险；
（五）负责分管范围内的财务人员的考核和培训工作。

第八条会计、出纳、税务、资产核算等岗位的职责：
（一）按照财务部的工作计划和要求，完成各项具体工作；
（二）严格遵守国家法律法规和公司内部财务管理制度，确保财务报表真实、完整、准确；
（三）参与预算编制和执行，分析预算执行差异，提出改进建议；
（四）参与内部控制制度的制定和执行，防范财务风险；
（五）参加财务部组织的培训和学习，提高业务素质。

第三章财务核算与管理
第九条财务部应按照国家统一的会计制度，设置会计科目，正确运用会计政策，
确保财务报表真实、完整、准确。

第十条财务部应按照规定的期限，编制月度、季度、年度财务报表，及时向公司
领导和相关部门报送。

第十一条财务部应加强财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行
定期分析，为公司决策提供财务依据。

第十二条财务部应加强内部控制，建立健全财务管理制度，防范财务风险。

第四章预算管理
第十三条财务部应组织编制公司年度财务预算，包括收入、支出、利润等预算，
经公司领导审批后，负责预算的执行和监控。

第十四条财务部应定期分析预算执行情况，对预算执行差异进行分析，提出改进
建议。

第十五条财务部应根据公司业务发展和市场变化，适时调整预算，确保预算目标
的实现。

第五章资金管理
第十六条财务部应加强资金调度和管理，确保公司资金安全、流动、高效。

第十七条财务部应制定资金使用计划，明确资金用途、金额、期限。