公司发票开具管理制度

第一章总则
第一条为规范公司发票开具行为，加强发票管理，保障税收收入，维护公司合法
权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章发票领购与保管
第四条公司财务部门负责发票的领购、保管、开具及报送工作。

第五条发票领购：
1. 财务部门根据公司业务需求，向税务机关申请领购发票；
2. 领购发票时，应提供相关证明材料，如营业执照、税务登记证等；
3. 领购发票后，财务部门应及时填写《发票领购簿》，详细记录发票种类、数量、起止号码等信息。

第六条发票保管：
1. 财务部门应设立专门的发票保管室，确保发票安全；
2. 发票应按照税务机关的要求进行分类存放，并定期进行盘点；
3. 发票的存放环境应保持干燥、通风、防火、防盗。

第三章发票开具
第七条发票开具：
1. 发票开具必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；
2. 发票开具应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、印章齐全；
3. 发票开具应按照规定的时限进行，不得提前或滞后开具；
4. 发票开具应严格按照规定的顺序进行，不得随意调整；
5. 发票开具后，应及时交付给客户或相关责任人。

第八条发票开具要求：
1. 发票内容应包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人等；
2. 发票金额应与实际销售金额相符；
3. 发票开具时，应使用规定的专用章或财务专用章；
4. 发票开具时，不得涂改、撕毁、伪造、变造发票。

第四章发票报送与归档
第九条发票报送：
1. 财务部门应及时将开具的发票报送税务机关；
2. 报送发票时，应提供相关证明材料，如销售合同、增值税专用发票等；
3. 报送发票应按照税务机关的要求进行。

第十条发票归档：
1. 发票开具后，应及时将发票存根联、记账联等资料归档；
2. 发票归档应按照税务机关的要求进行分类、编号、装订；
3. 发票归档后，应定期进行盘点，确保发票档案的完整、准确。

第五章奖励与处罚
第十一条对遵守本制度，发票管理良好的部门和个人，给予奖励。

第十二条对违反本制度，造成发票管理混乱、造成公司经济损失的部门和个人，给予处罚。

第六章附则
第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。