公司财务报告与审计制度

公司财务报告与审计制度
一、前言
为确保公司财务管理的透亮度、规范性和合规性，加强内部掌控，优化决策过程，提高财务信息的可靠性与准确性，订立本《公司财务报告与审计制度》。

二、财务报告编制与发布
2.1 财务报告周期
1.公司财务报告分为年度报告与季度报告两种。

2.年度报告截止日期为每年12月31日。

3.季度报告截止日期为每季度末（3月31日、6月30日、9
月30日）。

2.2 财务报告编制流程
1.财务报告编制由财务部负责，需经过各部门的搭配，包含
但不限于财务分析、会计核算、投资审批等。

2.财务部负责汇总、核对和审查各部门供应的财务信息。

3.财务报告编制过程中，各部门需依照规定时间供应相关财
务数据与料子。

4.财务部审核完毕后，由企业管理负责人审批，并报董事会
审议。

5.审议通过后，财务部公布财务报告。

2.3 财务报告内容
1.年度报告内容包含但不限于财务情形、利润表、现金流量
表、股东权益更改表等。

2.季度报告内容包含但不限于财务情形、利润表、现金流量
表等。

2.4 财务报告披露渠道
1.公司财务报告通过公司官方网站、证券交易所披露系统等
渠道进行公开披露。

2.公司财务报告在披露前，需经过合规与法务部门的审核。

三、财务报告审计
3.1 审计委员会的职责
1.公司设立审计委员会，负责对财务报告进行审计。

2.审计委员会成员应包含公司高层管理人员、财务部门负责人、内部审计人员等。

3.审计委员会负责监督审计工作的进行，并就审计结果向董
事会和股东大会作出相关报告。

3.2 财务报告审计流程
1.财务报告审计由独立的注册会计师事务所进行，选择合格
的审计师团队进行审计。

2.审计师团队应依照相关法律、监管规定和审计准则开展审
计工作。

3.审计师团队应对企业的会计记录、财务报表及相关资料进
行审计，并形成审计报告。

4.审计报告应明确财务报表的负责人、报告范围、审计准则、审计方法、审计基准日等内容。

3.3 审计报告的使用与披露
1.审计报告应送交公司董事会，并由董事会提请股东大会审议。

2.审计报告应在财务报告发布后及时公示，确保公众及投资
者的知情权和监督权。

3.4 更改审计师的程序
1.如需更改审计师，应提前30天通知原审计师，并须取得新
审计师的同意。

2.审计委员会应及时通知证券交易所并公告更改审计师的信息。

四、财务报告违规处理
4.1 财务造假行为处理
1.对发现的财务报告造假行为，将依照法律法规的要求进行
惩罚，并追究相关责任人的法律责任。

2.对于意图掩盖财务信息、有意隐瞒或窜改财务数据等违规
行为，将会依法追究刑事责任。

4.2 财务报告事后追责制度
1.如发现财务报告存在错误、遗漏或不符合相关规定的情况，
应对相应责任人进行追责。

2.对审计师存在疏忽、欠妥、失职等行为，将依法依规予以
相应的处理与追责。

五、附则
本制度自颁布之日起执行。

如有需要，制度可进行修订，但修订后
的版本应重新审核并在公司内部进行通知与公示。

注意：本制度的内容仅供参考，具体制度应依据实际情况进行订立，并遵从相关法律法规。