财务用款开支审批程序规定

财务用款开支审批程序规定
一、广场按时做出年、月财务用款开支预算，经广场总经理审批后实施，由财务部按有关规定执行。

二、财务开支必须按月制定用款计划。

每月二十五日由部室拟定用款计划报财务部，财务部进行综合平衡后报总经理审批。

三、总经理对用款计划审批后，部室在用款计划内用款。

对支出的每笔用款项需经本部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管财务副总和总经理签字批示后，再转财务部审核员审核后方可支付款项。

四、商品货款的支付。

为确保招商客户货款及时准确结算，财务部每月应制作付款计划，收入会计及时核对商品销售收入及有关账目，结算会计及时制作付款单据，在计划内为供应商付款。

自营商品货款结算，由部门有关人员呈报主管副总和总经理审批，批准后按规定程序办理。

五、对计划外各项支出，应由经办部门另行报告，由有关部门经理签字并报总经理批示后转财务部按程序规定办理。

六、广场固定资产的购置，应由使用部门提出，填写固定资产购置申请单，有关部门签字并报总经理批示，报上级公司审批后，按照有关规定办理。

七、员工工资的发放，由人事部依据员工出勤情况计算应发工资总额，经综合部经理签字后报总经理批示，转财务部按有
关规定执行。

八、总经理给员工特别嘉奖，由人事部提出申请，经综合部经理审核报总经理批准后，财务部执行。

九、员工副食的拨付，由人事部根据员工人数，按标准计算餐费总额，行政部根据实际情况报综合部经理审批签字后报总经理签字，财务部审核后执行。

十、部室需用的办公用品、物料用品、低值易耗品等由综合部按照批准后的计划分批采买补充库存，领用人手续完备后，方可领用发放。

十一、广场员工外埠出差办公，应先填写广场出差申请单，营销部经理综合平衡，报总经理批准，方可办理借款手续。

十二、员工市内外出所需膳食费、车费及司机出车补助、停车费，由所在部门经理签字，报分管副总、总经理签字，财务部按标准办理。

十三、财务部每月按国家规定提取的各项福利基金，按规定做专款专用，防止挪作他用。

本程序自下发之日起执行。

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