国网阜新供电公司审计信息化建设和大数据审计研究汇报交流材料

审计信息化建设和大数据审计研究
国网阜新供电公司
在“十四五”规划开局之年，国家电网公司明确了“十四五”发展“一业为主、四翼齐飞、全要素发力”的总体布局，为数字化转型指明了方向、明确了大力推动全业务、全环节数字化转型，全面支撑能源互联网企业建设的工作目标。

国网阜新供电公司（以下简称公司）在省公司审计部坚强领导下，深入践行科技强审理念，运用数字技术、联合优质资源，用更加科学、经济、高效的审计方式满足新时代改革发展的需要，助力公司打造具有阜新特色的能源互联网企业，实现跨越式发展。

一、课题研究的基本思路
（一）课题的基本思路
积极研判公司内外部形势，围绕公司新战略实施和管控模式调整，深刻认识数字化审计的发展不仅仅是对新技术的应用，更是通过新技术手段推动审计业务、作业模式及管理体制等更深层次的创新与变革。

（二）研究的基本内容
依托国网公司和省公司数字化顶层设计，创建地市层面的营销数字化审计管理新机制。

围绕新时期审计工作“三项职责”履行，有效的将党和国家政策、公司党组决策、公司治理、内部控制、公司发展质量及效益贯穿于电力营销各项
业务及各个环节，覆盖营销管理及经营发展的所有内容，体现内部审计的政治担当、时代要求和基础功能；拓展审计整改的深度和广度，对问题整改实施在线闭环管理，实现以整改促提高的审计目标；以“大数据”为核心，以数字化审计手段做支撑，实现审计监督的全量搜索、跨域核查的突破，跨越式提升审计工作质效，推进审计监督全覆盖。

为进一步推进改革审计管理体制提供参考和借鉴。

二、主要研究方法
（一）调查法
通过对公司营销部、发策部、供电服务中心等部门调查发现，公司受地区经济及地理位置所限，售电量增速一直压力较大，增长空间有限。

然而，近年来阜新市在加快地区经济转型，构筑多元化产业格局的大趋势下，逐步培育了煤化工、液压等产业集群。

如何抓住历史机遇，实现经济效益与社会效益的新突破，直接影响公司持续健康发展。

随着大数据时代的到来，国网公司提出“数字国网”建设要求，信息化建设全面覆盖公司运营、电网运行、客房服务等业务域。

省公司提出了审计监督全覆盖的工作目标。

而公司营销审计工作还存在质量短板，无论在审计理念、审计管理、技术方法、能力素质等方面，与公司新要求不相适应，不能充分发挥自身特点和优势。

这就对营销审计提出了开拓创新的要求，以创新促发展，满足审计事业自身发展要求，确保公司战略执行落地，依法合规经营、重大风险识别和防范。

为公司的长远发展保驾护航。

（二）文献研究法
通过翻阅《中国管理信息化》《中国内部审计》等文献资料了解，如今数字化浪潮席卷各行各业，互联网技术、大数据驱动、人工智能等数字技术飞速发展，企业必须加快数字化转型。

数字化发展的定位不仅仅是对新技术的应用，更是通过新技术手段推动业务、管理及运营模式等更深层次的创新与变革。

新时代公司调整了战略和管控模式，确立新时期审计工作职责，把保障中央和国家重大政策措施和公司重大决策部署的落实作为首要职责，把推动公司治理体系和治理能力现代化作为重要职责，把对公司经营管理中权力运行、规范管理、重点领域、关键环节和重要岗位的有效监督作为基本职责，体现内部审计的政治担当、时代要求和基础功能。

（三）实验法
将互联网技术和数字化手段，进行课题项目实践。

以“大数据”为核心，依托数字化审计平台、数据中台、业务管理系统、审计中间表及通用审计模型，使用审计联表查询工具等数字技术手段，应用到远程审计、数字化持续审计及前置审计、问题整改等审计作业实践，将视频、音频、电子邮件等互联网技术，应用到工作布置、人员调度、视频会议、作业信息交互等审计工作管理实践。

（四）经验总结法
一直以来，公司不断以创新为动力，大力推进应用数字
化审计。

2017年在系统内率先开展数字化审计；2018年积极推广应用远程非现场全方位数据分析审计模式，减少现场作业工时50%，实现提质增效；2019年实现全部审计项目以远程与现场审计相结合的方式实施，优化持续审计标准和流程，助推工程与营销审计全覆盖。

2020年数字化技术手段已经广泛应用在审计项目实施、持续审计、工程“两算”审计、重点领域监督、问题整改等多方面，形成审计内容互补，时间连续，横向到边，纵向到底的全业务网格化管理。

多年的数字化审计生态的培养，为今年的课题研究奠定了基础。

三、研究报告初稿
见附件
四、拟提出的主要观点
数字化审计模式将成为新时代审计工作的必然趋势。

数字化审计的发展不仅仅是对新技术的应用，更是通过新技术手段推动审计业务、作业模式及管理体制等更深层次的创新与变革。

审计工作要坚持科技强审理念，深化质量立审，落实人才兴审的保障措施，为建设“具有中国特色国际领先的能源互联网企业提供坚强保障。

五、目前已完成的工作和下一步安排
一直以来，公司高度重视审计理论探讨与研究工作。

围绕审计理论、工作实务和日常管理，年初立项，全年滚动实
施。

通过采取学习、调研、交流、评比等多种形式，有效激发了审计人员学习实践的热情。

现将工作开展情况汇报如下：（一）已完成的工作
1.准备阶段（2021年3月至2021年4月底）
3月12日，组织专兼职审计人员及审计柔性团队部分骨干成员参加的研讨会。

落实《关于2021年度辽宁省内部审计理论研讨工作的通知》要求，按投资和经营专业分组进行讨论。

根据通知要求的理论研讨内容，结合公司智慧发展三年行动计划，通过走访调研，学习培训，召开务需会，初步确定课题研究方向为营销专业数字化审计。

组建10人课题研究组，多次对课题项目可行性进行分析，并讨论课题开展的具体工作，制订课题研究方案，准备项目实施过程使用的硬件设备及其软件配置，做好组员分工及培训，明确研究目标、方法、措施、安全等内容。

2.实施阶段（2021年5月至2021年8月）
根据课题研究方案，采用案例研究法、观察法、调查法等研究方法，有序推进研究内容。

定期召开研讨会，撰写月度报告，掌握进度，及时总结交流经验，发现问题解决问题。

以支撑省公司全业务数字化综合审计的契机，通过“以审代训”，请省公司数字化审计工作室专家参加研究并进行辅导，不断提高研究能力，不断完善操作实施过程，强化过程督导
和质量管控，确保项目达到预期目标。

3.课题研究成果（2021年9月）
历时4个月，课题内容经过适应性、研究和论证及反复整改巩固提高，初步形成研究成果。

课题组成员汇集材料、整理分析、总结提炼，已经撰写完成课题研究报告初稿。

报告题目《电网企业营销全业务数字化审计实践》，分前言、基本内涵、主要做法、工作启示四部分。

（二）下一步工作安排
下一步工作主要是继续整理分析课题研究的相关资料，丰富调整完善研究报告内容。

做好今年课题研究的总结工作。

促进理论与实务相结合，推动内部审计创新发展。