行政单位账户管理制度

第一章总则
第一条为加强行政单位财务管理，规范银行账户的开设、使用和管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级各类行政单位及其所属预算单位。

第三条行政单位银行账户管理应当遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策，确保银行账户的合法合规开设和使用。

（二）安全性原则：确保银行账户资金安全，防止资金流失和挪用。

（三）便捷性原则：简化账户开设和使用程序，提高资金使用效率。

（四）透明度原则：加强账户管理透明度，接受审计和监督。

第二章银行账户开设
第四条行政单位根据资金收支需求，经单位领导批准后，可以向银行申请开设以下银行账户：
（一）基本存款账户：用于办理日常收支业务。

（二）专用存款账户：用于办理特定项目资金收支业务。

（三）临时存款账户：用于办理临时性资金收支业务。

（四）其他银行账户：根据业务需要，经财政部门批准后，可开设其他银行账户。

第五条银行账户的开设应当符合以下要求：
（一）账户名称应当与行政单位名称一致。

（二）账户用途应当明确，不得混用。

（三）账户信息应当真实、完整。

第三章银行账户使用
第六条行政单位银行账户的使用应当遵循以下规定：
（一）严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。

（二）严格按照财政资金支付要求，办理支付业务。

（三）严禁挪用、侵占、截留、私分财政资金。

（四）严禁利用银行账户进行虚假交易、套取现金等违规行为。

第四章银行账户管理
第七条行政单位应当建立健全银行账户管理制度，明确责任分工，确保银行账户管理规范有序。

第八条行政单位应当指定专人负责银行账户管理工作，包括：
（一）账户开设、变更、撤销的审批。

（二）账户使用、资金收支的监督。

（三）账户信息的统计、汇总、上报。

（四）账户管理的内部审计。

第九条行政单位应当定期对银行账户进行清理，确保账户数量合理、用途明确。

第五章附则
第十条本制度由[单位名称]负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第十二条本制度实施前已开设的银行账户，应当按照本制度进行清理和规范。

第十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和政策执行。