营业中断保险简介推荐

B/I 工作底稿 無工作底稿，若使用 Different 須工作底稿 (Business Basis 時，U.S. Form 可作為參考 Income Work Sheet)
運輸風險
可附加承保運輸風險所致之 B/I 通常無法購得
Prevention of Access (Civil Authorize)
營業中斷保險的承保標的
w淨利潤 (Net Profit) w固定費用 (Standing Charge)
[或稱持續費用 (Continuing Expense)]
w恢復營業所生之費用 (ICOW)
額外費用 (如專業費用、理賠費用等)
營業中斷保險賠償的啟動機制
w 承保事故 (Insured Perils) w 承保的財物受損 w 營業中斷或受影響 (Business Interrupted or
方
n 不會少列 Standing Charges
Basis only
式 n 新的 Standing Charges 自動承保在內
w Additions Basis Net Profit Plus List of Standing Charges
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
restore sales with option to purchase increase from 30 days to 360 days
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
U.K. Form
U.S. Form
Ordinary Payroll / Wage
w ICOW & 其他承保費用 w 扣減 IP 期間不發生而含於 Gross Profit 之費用 w 其他承保的費用 w 不足額保險 (Sum Insured / Annual Turnover ×Rate of
Gross Profit) 自負額
附加承保
wContingent B/I
n Suppliers’ Premises Extension n Buyers’ Premises Extension
Standard Turnover: 損失發生前 12 個月內與補償期間同期
的營業收入
例如 3/1 4/1 5/1 6/1 7/1 8/1 9/1 10/1 11/1 12/1 1/1 2/1 3/1
7/1
12/31
Standard Turnover
12 個月 Annual Turnover
Date of I.P. Loss
保 Less Variable Cost (Specified Working Expenses)
險 好處：
金 額
n 不用區分Net Profit and/or Standing Charge
計
n 只須扣減 2 至 3 項的 Specified Working Expenses 即
算
可，而不須列出一長串的 Standing Charges
賠償金額之 時間限制
使用名稱
U.K. Form
U.S. Form
以恢復未發生損失之 Turnover 以恢復受損財物之時間為
為原則
原則
Turnover, Standing Charge, Increase In Cost of Working
Sales (Revenue), Continuing Expense, Expenses to Reduce Loss
w 此為被保險人為恢復營業，減少因營業中斷所致
之「營業收入」損失，所生之「必要且合理」的 費用，保險人應負賠償責任。
w 限制 w 須為「減少營收損失」所生「必要且合理」的費
用。
w 經濟效用的限制 (Economic Limit) 。賠付金額以
不超過所減少的「承保損失」為限。 假设有未承保的持續費用，In則sure保d G險ros人s P之rofi賠t 付金額 為比例分攤。 Insured Gross Profit + Unisured Standing Charge
Finished Stock Cover profit on finished stock which would have been sold during IP
No profit covered on finished stock but covered by P.D. based on selling price
Interfered)
w 營業收入減少及恢復營業所生之費用 (ICOW) 的
支出所致的
淨利潤及 固定費用的損失
Loss of Gross Profit
超出等待期間 (Waiting Period) 的部份
Sum Insured for Specified Gross Working Profit Expense
補償期間 (U.K. Form)
w 低於 12 個月時，保額仍以 12 個月為準
w 超過 12 個月時，比例增加保額
以 12 個月為標準費率，其他月份之補償期間費率
變化參考如下：
IP
Rate Reduction (參考用)
4 個月
20%
6 個月
12.5%
8 個月
7.5%
18 個月
5%
24 個月
15%
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
U.K. Form
U.S. Form
可用 Different Basis or Additions Basis
Different
w Different Basis Turnover (另須考量期初及期末存貨)
內容
w 營業中斷保險之特質 w 營業中斷保險的需求性 w 營業中斷保險的承保標的 w 營業中斷保險賠償的啟動機制 w 專有名詞的基本認識 w 補償期間 (U.K. Form) w Co-insurance Percentage (共保比例) w 保險金額的計算 w 恢復營業所生的費用 (ICOW) w 損失金額理算 w 附加承保 w U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
Need “endorsement” for extension 多數自動給予 21 天的
with A/P
保障
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
Utilities Extension
Increase Cost of Working Indemnity Period
wPublic Utilities Extension wPrevention of Access wIsolation by Landslide or Flood
Infectious or Contagious Diseases
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
物料、包裝、運費等) n Not Insured
專有名詞的基本認識 (II)
w 補償期間 (I.P.) / 最大補償期間 (M.I.P)
n 補償期間係指損失發生後，被保險人按保險契約規定得以受
補償的實際期間。
n 最大補償期間係保單規定被保險人得以受補償的最高期間，
例如 12 個月或 18 個月。
n 補償期間含等待期間
損失金額理算
w Rate of Gross Profit before Loss ×(Standard Turnover
during IP – Actual Turnover during IP)
w 在考慮 Rate of Gross Profit、Standard Turnover 時須計
入所有改變的因素如市場趨勢、原物料或產品價格變 動等等
w 稱 Wage 指付給所有員工 (不包括領取 w Ordinary Payroll 指
Salaries 的員工) 的報酬，包括社會福利 支付予所有員工的
保險、紅利、加班費等
報酬 (payroll)，但
w 四種方式投保
不包括辦公室員工、
1. 視為 Standing Charge 之一主要的方式
w Rate of Gross Profit: Gross Profit / Turnover (financial year
immediately before the date of loss)
w Annual Turnover: 損失發生前 12 個月的營業收入 (for
average clause usage)
Coinsurance Clause / Percentage
U.K. Form
U.S. Form
Average Clause
w 此比例係預估最大的損失與 12 個月之損失金額
之比例
w 被保險人可選擇共保比例，通常介於 50%~125%
w 例如一年之 B/I 為 NT$1M，但預估最大可能損失
為 NT$800,000，則他可選擇購買共保比例為 80% 之保險。若預估為 NT$1.4M (超過 125%) 則 他購買 NT$1.4M Subject to 125% 之 co-insurance
Charge) ×共保百分比
w理賠計算：損失金額 ×
保險金額的計算
w 包含要素
n 淨利潤 (或淨損失) + 固定費用 (或稱持續費用)
w 計算基本概念
n 淨營收 – 變動成本 (即原物料成本、包裝費、外借勞務 費、運費等等之變動成本)
其他考量
n 未來市場走勢 n 補償期間的長短 n 營收成長
ห้องสมุดไป่ตู้
恢復營業所生的費用 (ICOW)
Gross Profit Gross Earning Turnover (Sales, Gross Revenue)
專有名詞的基本認識 (I)
w Gross Revenue, Gross Earning, Gross Profit, Net Profit 間
之關係
Net Profit
Standing Charge
w 被保險人可投保超過 125% 的共保比例，但以
125% 之費率計算
w 須定期檢視保額的足夠性
w 決定保額時須包括非持續費用 (即以 Gross
Earning 為基礎)
U.K. (LOP) Form vs. U.S. (Business Income) Form
U.K. Form
U.S. Form
U.K. Form
U.S. Form
w Need “endorsement“ for Exclude any utility property outside of a
extension with A/P
building, even owned by insured
w 必須註明所承保的
utilities，非所有
36 個月
20%
Co-insurance Percentage (共保比例)
wTaiwan Form w保單無補償期間之規定 w投保時得預估營業中斷期間及最大可能的損失
而採用共保比例的機制來調整保額
w例如： w預估營業中斷期間最高為 18 個月，則共保百
分比則為150%，營業保險金額
w中斷期間為 6 個月(G時ros，s Pr共ofit)保× ?比% 例為 50%。 w保險金額 = 12 個月的 Gross Profit (or Standing
Other Variable Expense
Purchases & Packing
w Specified Working Expense
n Equals all Variable Expenses n Expenses which vary in proportion to the Turnover (e.g. 原
utilities 均承保
Subject to Average Clause Average does not apply to Expense to Reduce Loss
有 IP 之載明
w 無補償期間之規定 w 以修復所需的時間為準 w Plus extended period from 30 days to
附錄
營業中斷保險之特質
w 附屬損失－以直接損失確立為前提 w 財務損失－非財物的毀損或滅失 w 實際損失之估計易有爭議
有各種不同保單 (Policy Form) 適用的問 題 (如 U.K. Form or U.S. Form)
營業中斷保險的需求性
w 財務損失的填補 w 股東權益的確保
加速保險人對於財損之理賠並有利災後 復原計劃的進行