外贸企业换汇制度范本
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外贸企业换汇制度范本
一、总则
第一条为了规范外贸企业的换汇行为,加强外汇管理,根据《中华人民共和国外
汇管理条例》和《中华人民共和国企业法人登记管理条例》,制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内注册的外贸企业,从事货物进出口业务的企业应
按照本制度进行外汇收支管理。
第三条外贸企业应依法办理外汇收支,遵守国家外汇管理规定,建立健全内部控
制制度,确保外汇收支的真实性、合法性和准确性。
第四条外贸企业应通过银行办理外汇业务,确需自行结汇的,应按照中国人民银
行的规定执行。
第五条外贸企业应按照国家的汇率政策,合理确定外汇买卖价格,严禁炒卖外汇、套汇、逃汇等违法行为。
二、外汇收入管理
第六条外贸企业取得外汇收入,应按照国家外汇管理规定及时办理结汇或按规定
留存外汇。
第七条外贸企业收到的外汇收入,应与出口货物收入相匹配,确保外汇收入来源
的合法性。
第八条外贸企业应在外汇收入到账后5个工作日内,将外汇收入情况报送给所在
地外汇管理局。
三、外汇支出管理
第九条外贸企业进行外汇支出,应按照合同约定和国家外汇管理规定办理。
第十条外贸企业外汇支出应与进口货物支出相匹配,确保外汇支出的真实性和合
法性。
第十一条外贸企业在外汇支出前,应向所在地外汇管理局申请办理外汇支付手续。
四、外汇账户管理
第十二条外贸企业应在外汇管理局指定的银行开设外汇账户,并按照外汇管理局
的规定进行账户管理。
第十三条外贸企业外汇账户的存款和取款,应严格按照国家外汇管理规定办理,不得擅自对外支付或提取现金。
第十四条外贸企业应定期对外汇账户进行对账,确保账户余额的准确性。
五、内部控制与审计
第十五条外贸企业应建立健全内部控制制度,明确外汇收支管理的职责和权限,确保外汇收支的合规性。
第十六条外贸企业应定期进行外汇收支审计,发现问题应及时纠正,并报告所在地外汇管理局。
六、法律责任
第十七条外贸企业违反本制度的,由外汇管理局依法予以处罚,情节严重构成犯罪的,依法追究刑事责任。
七、附则
第十八条本制度自发布之日起实施,解释权归外汇管理局所有。
第十九条本制度发布之前的相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。
第二十条本制度对外贸企业以外的其他企业不具有约束力。