现金预支管理制度123

第一章总则
第一条为了加强公司现金借支的管理，本着合理、节约的原则，避免借支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。

第二章要求
第一条员工借款执行“前款不清,后款不借”的原则；借支总金额原则上不超过5000元。

第二条员工借款时，必须填写借支单。

第三条员工的借支单必须写清楚，大小写要一致.大写数字:壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒，捌,玖，拾，零，元（圆)，佰，仟，万，亿.
第三章借支申请
借支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。

一、借支差旅费
出差人根据出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用,合计借支费用.出差人员凭审批后的出差申请单及借支单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.
二、借支公司日常行政费用
需要购买的物件,单价和数量，合计预支费用。

三、借支礼品费
礼品名称,数量和单价,合计预支费用。

四、公司行政物品、费用以及固定资产预支
使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计借支费用.
五、其他项目预支
申请事由，注明现金用途和预计使用金额。

六、预支款必须专款专用;其他任何情况不得代他人预支。

第四章审核
第一条预支申请人将借支单送交部门经理,部门经理对借支金额进行审核调整, 并对费用的真实性、合理性给予证明签字,总金额超过1000元须复交陈
副总经理签字确认。

第五章支出
第一条财务审核人员按权限审批后，再交由出纳人员，向预支申请人支付款项，
同时在借支单上签字登帐.
第二条预支申请人签字确认领款（注明日期，领款金额）.
第六章预支款收回
第一条借款销帐时按照《费用报销管理制度》填写报销单,据实报销，超出借
支单范围使用的，须经部门经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
第二条预支申请人原则上应在10个工作日内办理销帐手续。

有特殊情况的,必
须书面申请延缓还款并由部门经理进行审批,否则，财务部将先行从员
工的工资中扣除预支款。

第三条一般情况下,前期有预支款未还清的,或累计还款记录不良的,下次预
支不予审批。

本制度自2016年8月 3日起执行
附录一:
借支单
年月日
出纳：财务主管：公司领导：
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