XX电子有限公司内部审计制度
电子集团公司内部审计制度
电子集团公司内部审计制度1. 引言内部审计是电子集团公司内部控制的重要组成部分，旨在评估和改善内部控制的有效性、风险管理和合规性。
本文档旨在明确电子集团公司内部审计的目的、范围、程序和责任，以确保有效的内部控制和合规性。
2. 审计目的电子集团公司内部审计的主要目的是评估当前内部控制系统的有效性和效率，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议和建议。
审计的目标包括但不限于以下几个方面：•确保资产的安全性和保护•评估和改进财务报表和信息披露的准确性和可靠性•检测潜在的欺诈和不当行为•评估业务流程的效率和合规性•确保法律法规和公司政策的遵守3. 审计范围电子集团公司内部审计的范围涵盖公司的各个业务领域和职能部门，包括但不限于以下几个方面：3.1 财务和会计审计人员将评估财务报表的准确性、完整性和可靠性，确保会计记录和报告符合国际财务报告准则（IFRS）以及适用的财务和会计准则。
3.2 风险管理审计人员将评估公司的风险管理框架和流程，包括风险识别、评估、控制和监测。
他们将检查风险管理策略的有效性，并提出改进建议。
3.3 内部控制内部控制是审计的核心领域之一。
审计人员将评估公司的内部控制程序、政策和流程，以确保其有效性和合规性。
他们将关注内部控制的设计和实施，并提供改进意见。
3.4 合规性审计人员将评估公司是否遵守适用的法律法规和行业标准。
他们将审查合规性程序和流程，并确保公司的经营活动符合相关法律和法规的要求。
4. 审计程序电子集团公司的内部审计程序包括以下几个主要步骤：4.1 筹备阶段在筹备阶段，审计团队将就审计的目标、范围和时间表与相关部门进行讨论和沟通。
他们将制定审计计划，并准备必要的文件和工具。
4.2 数据收集和分析审计人员将收集和分析与审计相关的数据和信息，包括财务报表、会计记录、风险管理档案、合规性文件等。
他们将评估数据的可靠性和完整性，并识别潜在的风险和问题。
4.3 现场审计和测试在现场审计阶段，审计人员将与相关部门的员工进行面对面的访谈和交流，以了解业务流程和内部控制的具体情况。
电商公司内部审计管理制度
电商公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范电商公司的内部审计工作，提升内部审计水平，确保公司经营活动的合规和效率，特制订本管理制度。
第二条本管理制度适用于电商公司的内部审计工作，是公司内部审计活动的基本准则和操作规范。
第三条公司内部审计应当遵循法律法规、公司章程和相关规范的规定，保证审计程序的正当、公平和公正。
第四条公司内部审计应当独立于被审计单位，按照内部审计准则和程序进行审计活动，不受被审计单位的干扰和控制。
第五条公司内部审计应当以风险管理为导向，建立健全的审核流程，为公司提供及时有效的内部控制建议。
第六条公司内部审计应当遵循保密原则，对审计活动中获取的信息进行保密处理，不得泄露给未经授权的人员。
第七条公司内部审计部门应当加强自律，保持独立性和客观性，维护内部审计的声誉和形象。
第八条公司内部审计部门应当与公司的管理层和董事会保持密切的联系，及时报告审计结果和问题，提出改进建议。
第九条公司内部审计部门应当定期对审计管理制度进行评估和完善，不断提高内部审计的水平和效率。
第二章内部审计的组织架构第十条公司内部审计部门应当根据公司的组织结构和业务特点，制定审计部门的组织架构和职责分工。
第十一条公司内部审计部门应当设立审计委员会或者审计主管，负责审计部门的日常管理和监督。
第十二条公司内部审计部门应当组建专业的审计团队，确保审计活动的有效实施和结果的准确性。
第十三条公司内部审计部门应当保持与公司各部门和业务单位的密切合作，获取审计材料和信息。
第十四条公司内部审计部门应当充分利用内部审计工具和技术，提高审计效率和准确性。
第十五条公司内部审计部门应当定期进行内部审计知识和技能培训，提升审计人员的专业素质和水平。
第十六条公司内部审计部门应当建立内部审计的质量保障与审计监督机制，及时发现和纠正审计中的问题。
第十七条公司内部审计部门应当定期向公司的管理层和董事会报告审计工作的进展和结果，提出内控建议。
第三章内部审计的工作程序第十八条公司内部审计部门应当遵循内部审计准则和规范，按照内部审计计划，开展审计活动。
公司内部审计制度范文（2篇）
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二章审计机构第二条公司设立内部审计机构，负责公司内部的审计工作。
内部审计工作由内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会汇报，并受其指导。
第三条内部审计部门的主要职责是对公司的财务账目、业务流程和内部控制进行审计，发现经营风险和内部控制不足，并提出改进意见。
同时，内部审计部门还要协助外部审计机构进行财务审计。
第四条内部审计部门由具备相应专业背景和丰富经验的员工组成，其中包括注册会计师和专业审计人员。
内部审计人员应该具备独立公正、保密严格以及专业执业的素质和意识。
第五条内部审计部门要与公司的各个部门和岗位密切配合，及时获取相关数据和信息，确保审计的准确性和有效性。
对于内部审计部门的调查和审计要求，其他部门和岗位应予以积极合作。
第三章审计范围第六条内部审计的范围包括但不限于以下内容：1. 公司的财务账目、财务报表和财务指标；2. 公司的资金使用和使用效果；3. 公司的业务流程和运营管理；4. 公司的内部控制制度和风险防控措施；5. 公司的合规性和合规风险；6. 公司的项目实施和绩效评估；7. 公司的督导检查和内部调查等。
第四章审计程序第七条审计程序分为以下几个阶段：1. 审计策划阶段：确定审计目标、范围和方法，编制审计计划和工作安排。
2. 审计准备阶段：准备工作文件、相关数据和信息，制定审计程序和工作规范。
3. 审计实施阶段：根据审计计划和程序，开展实际的审计工作，收集证据，进行分析和评估。
4. 审计报告阶段：根据审计结果，编写审计报告，提出问题和改进意见，并向相关部门和岗位提出整改要求。
5. 审计跟踪阶段：对整改措施进行跟踪和评估，确保问题的解决和改进的落实。
第五章审计责任和义务第八条内部审计部门应遵守职业道德和法律法规，保密审计过程中获取的数据和信息，不得泄露商业秘密和客户隐私。
公司内部审计制度格式
公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。
二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。
内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。
三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。
2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。
3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。
4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。
5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。
6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。
7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。
四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。
2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。
3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。
5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。
6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。
7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。
五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。
电子公司内部审计章程模板
第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、提高经营管理水平、保障公司合法权益等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指本公司内部审计部门（以下简称“审计部门”）依据国家有关法律法规、公司章程及内部管理规定，对公司的财务收支、内部控制、风险管理等方面进行审查、评价和咨询的活动。
第三条本章程适用于本公司及下属子公司的内部审计工作。
第二章内部审计部门第四条本公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门对董事会负责，在董事会领导下，独立开展工作。
第六条内部审计部门的主要职责：（一）对公司财务收支的真实性、合规性进行审查；（二）对内部控制的有效性进行评价；（三）对风险管理进行评估；（四）对重要业务、项目进行专项审计；（五）对内部控制缺陷提出改进建议；（六）对审计中发现的问题进行跟踪督促整改；（七）其他与内部审计相关的职责。
第三章内部审计制度第七条内部审计部门应建立健全内部审计制度，包括：（一）审计计划制度；（二）审计通知书制度；（三）审计证据制度；（四）审计报告制度；（五）审计档案管理制度；（六）审计质量控制和监督制度。
第八条内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等。
第九条内部审计部门在实施审计时，应遵循以下原则：（一）客观公正原则；（二）独立、公正原则；（三）依法审计原则；（四）保密原则。
第四章内部审计人员第十条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）具备良好的职业道德；（三）熟悉国家有关法律法规和公司规章制度；（四）具备独立、客观、公正的审计能力。
第十一条内部审计人员应参加国家或行业组织的内部审计培训，提高审计业务水平。
第五章内部审计工作程序第十二条内部审计工作程序如下：（一）编制审计计划；（二）发出审计通知书；（三）实施审计；（四）编制审计报告；（五）提交审计报告；（六）跟踪督促整改。
XXX有限公司内部审计管理制度
XXX有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量和审计效率，完善公司监督和风险控制机制，促进公司自我完善和发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计工作条例》等法律法规、《企业内部控制基本规范》等规范性文件和《公司章程》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的内部审计工作及其管理。
第三条本制度所称内部审计，是指公司指定的部门或人员对各职能部门和分、进行的独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营管理活动和内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进发展目标的实现。
第四条内部审计应以业务环节为基础，并根据实际情况，以财务收支为依据、以关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司经济活动，独立行使审计监督权。
第二章内部审计机构和人员第五条公司应设置独立的内部审计机构。
内部审计机构的设置应综合考虑公司的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。
公司的内部审计机构均为审计部。
第六条公司审计部应建立和完善内部审计的各项规章和工作流程，制定年度内部审计工作计划并组织实施，通过执行各项具体内部审计工作充分发挥监督和服务职能。
第七条公司审计部的主要职责包括：（一）制定公司年度内部审计工作计划；（二）依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审计监督权，在公司范围内开展内部审计工作；（三）对公司内部控制制度的完备性、有效性进行审计和监督；（四）对公司的财务收支及其相关的经济活动进行审计监督；（五）对执行国家财经法律、法规和行政规范的情况进行内部审计监督；（六）对基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算情况进行内部审计监督；（七）对募集资金及自有资金投资项目进行跟踪审计；（八）对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同、农业生产承包协议及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督，并履行相应的备案程序；（九）对公司主要经营负责人进行离任审计；（十）对公司的招投标和比质比价采购行为进行审计监督；（十一）对与经济活动有关的特定事项进行审计调查，并向董事会报告调查结果；（十二）对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督；（十三）参与研究制定有关规章制度，对重大经营决策和投资方案提出意见和建议；（十四）及时、准确填报各类统计报表，年度终了时对部门年度工作情况进行总结，主要内容包括：1.年度审计任务完成情况；2.审计采取的主要方法、措施及效果；3.审计工作经验与体会；4.存在的主要问题及制定的改进措施；5.进一步搞好审计工作的意见和措施；（十五）配合外部审计机构完成公司年度经济效益的审计工作；（十六）对审计部进行业务监督、指导和管理；（十七）对公司内部审计人员进行管理、监督、培训、考核；（十八）公司董事会及经理层交办的其他审计工作。
有限公司内部审计制度
有限公司内部审计制度一、引言有限公司内部审计制度是指为了保障公司内部运营的合规性、有效性和规范性而制定的一套管理制度。
该制度旨在通过定期审计，发现并解决内部运营中存在的问题，从而提升公司的内部控制和风险管理能力，确保公司利益的最大化。
二、目的有限公司内部审计制度的目的是：1.确保公司运营的合规性，遵守相关法律法规和公司内部规章制度；2.发现并解决公司内部运营中存在的问题，提供改进意见和建议；3.提升公司的内部控制和风险管理能力，减少潜在的风险和损失；4.保护公司的利益和资产安全；5.提供准确的财务信息，支持公司高效决策；6.促进公司内部各部门之间的合作与协调。
三、适用范围有限公司内部审计制度适用于公司内部各个部门和岗位，包括但不限于财务、人力资源、生产、销售、采购、运营等。
四、审计职责有限公司内部审计制度规定了不同职责的审计部门和人员的职责和权限，以确保审计工作的独立性和客观性。
1.内部审计部门的职责包括：–制定年度内部审计计划并报告给公司高层管理层；–定期对公司各个部门和岗位进行内部审计，检查公司内部控制制度的有效性；–发现并调查可能存在的违规行为和不当操作，并提供相应的处理建议；–提供内部审计报告和监督报告，向公司高层管理层汇报审计结果；–协助外部审计工作，配合相关部门提供审计文件和证据。
2.部门和岗位的职责包括：–完成内部审计部门制定的审计计划，并配合审计人员进行审计工作；–提供相关资料和文件，配合内部审计部门进行审计调查；–接受内部审计部门的审计意见和建议，并积极配合整改工作；–保护审计工作的机密性，不泄露内部审计信息。
五、审计流程有限公司内部审计制度规定了一套严格的审计流程，确保审计工作的合规和有效进行。
1.审计计划–审计部门制定年度内部审计计划，根据风险评估和公司运营重点确定审计重点和频次。
2.审计准备–审计部门搜集和整理相关资料和文件，准备审计工作的详细方案。
3.审计实施–审计部门根据审计计划，对各个部门和岗位进行审计调查，包括现场检查、采集证据、核实数据等。
某电子产品生产公司内部审计制度(doc 8页)
某电子产品生产公司内部审计制度(doc 8页)更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+ 324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+ 8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+ 13920份资料《财务管理学院》53套讲座+ 17945份资料《销售经理学院》56套讲座+ 14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+ 4879份资料实发电子产品生产有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家相关法律法规和《公司章程》，结合本公司实际，制订本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司及所属单位经营活动和内部控制的健全性和有效性进行监督和评价的一种活动。
第三条内部审计目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第四条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第五条公司各部门、各分支机构、各控股子公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第六条审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
公司企业内部审计制度范本（2篇）
公司企业内部审计制度范本一、总则1. 为了提高公司的管理水平、规范运作流程，加强对企业内部各项经营活动的监督和控制，制定本内部审计制度。
2. 本制度应用于公司内部各业务部门、子公司及合作伙伴，确保对公司的财务状况、内部控制以及风险管理进行全面审计。
二、审计范围1. 财务方面的审计，包括但不限于公司财务报表、会计凭证及账簿的合法性、准确性和完整性的审查。
2. 内部控制方面的审计，包括但不限于公司内部控制制度的完善性和有效性的评估，以及公司员工对内部控制制度的执行情况的检查。
3. 经营活动方面的审计，包括但不限于业务流程的规范性、经营决策的合理性和效益的检验。
4. 风险管理方面的审计，包括但不限于公司的风险防范措施和风险管理政策的评估，以及风险事件的追溯和防范工作的检查。
三、审计程序1. 确定审计计划：由公司内部审计部门根据公司的经营活动和重点关注领域，制定年度审计计划。
2. 基础调查：对公司的财务状况、业务活动和内部控制制度进行基础调查，以便制定具体的审计方案。
3. 数据收集：收集和整理与审计相关的数据和资料，包括但不限于公司内部文件、会计记录、业务活动报告等。
4. 数据分析：对收集到的数据和资料进行详细分析，评估是否存在潜在的风险和违规行为。
5. 检查核实：根据审计计划和数据分析结果，对审计范围内的各项经营活动进行实地检查和核实。
6. 发现问题：将审计过程中发现的问题和不符合规定的行为记录在案，并及时向相关部门和领导报告。
7. 提出建议：根据审计结果，提出改进公司经营和管理的建议和意见，以便完善内部控制和风险管理。
8. 结果通报：将审计结果和建议通报给公司的董事会、高管层以及相关负责人，并督促其采取相应的行动。
四、保密与披露1. 审计过程中的信息、资料和结果应保密，并只针对审计工作的需要进行披露。
2. 审计结果的披露应由公司内部审计部门负责，并确保披露的及时性和准确性。
3. 审计结果披露给董事会、高管层和相关负责人时，应尊重其权益和意见，并及时回应可能产生的关切。
【范例推荐】电子有限公司内部审计制度(WORD3页)
电子有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
本制度适用范围包括公司、各下属事业部、全资及控股企业。
第二条内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。
第二章内部审计机构和人员第三条公司设立内部审计部门。
内部审计部门依法对公司及各下属单位的经济活动实行审计监督，向董事会负责并报告工作。
第四条内部审计部门设审计负责人一名，负责内部审计部门的全面管理工作。
审计负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。
第五条内部审计机构配备若干内审人员。
内审人员应具有良好的职业道德，具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司及各下属单位的经营活动和内部控制。
第六条内审人员依法行使职权受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章内部审计部门的职责和权限第七条内部审计部门的职责包括：（一）参与公司的内部控制建设，对公司及各下属单位内部控制的健全、严密及执行的有效性进行审计,出具内部控制的专项审计报告，或在日常审计报告中对涉及的内部控制作出专项说明；（二）每年对公司总体内部控制从控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面进行评估,向董事会提交内部控制评估报告,对有关内部控制的健全性、有效性、合理性作出综合评价,找出薄弱环节和漏洞,提出改进建议和措施,促进内部控制制度的完善；（三）对公司及各下属单位经营成果及财务收支的真实性及合法性进行审计；（四）对公司及各下属单位资产的使用、管理及保值增值情况进行审计；（五）对公司及各下属单位全面预算的执行和财务决算情况进行审计；（六）对各下属单位领导离任的和任期的经济责任进行审计；（七）对固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用和维修及相关经济合同进行审核；（八）对基建工程预、决算的真实合法性进行审计；（九）参与重要经济合同、契约的签订；（十）对各单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况进行审核；对投入资金、财产的经营状况及其效益进行审计；（十一）对募集资金的投入、使用及管理情况进行审计；（十二）董事会、经营班子或其他部门委托的其他审计事项。
电商公司内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保公司资产安全、财务报告真实、合规，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部审计部门及其工作人员，以及接受审计的单位和个人。
第三条内部审计工作遵循独立、客观、公正、严谨的原则，维护公司合法权益，促进公司健康发展。
第二章内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司财务报表、财务状况和经营成果进行审计，确保财务报告的真实、合规。
（二）对公司内部控制制度进行评审，提出改进建议，促进内部控制体系完善。
（三）对公司重大投资项目、经营活动和财务收支进行审计，确保资金使用合理、合规。
（四）对公司员工及各部门的合规性进行审计，发现违规行为，提出整改措施。
（五）对公司风险管理进行评估，提出风险防范建议。
第三章内部审计程序第六条内部审计部门根据年度审计计划，制定具体审计项目，报公司领导审批。
第七条审计项目实施前，内部审计部门应进行充分的准备工作，包括：（一）收集相关资料，了解审计对象的业务流程、内部控制制度及风险状况。
（二）确定审计重点，制定审计方案。
（三）编制审计通知书，明确审计范围、时间、人员等。
第八条审计过程中，内部审计部门应：（一）对审计对象进行现场调查，收集证据。
（二）对审计事项进行核实，确保审计结果的准确性。
（三）对审计中发现的问题，及时与审计对象沟通，提出整改建议。
第九条审计结束后，内部审计部门应：（一）编制审计报告，对审计结果进行总结。
（二）将审计报告提交公司领导，提出处理意见。
（三）对审计发现的问题，督促审计对象整改。
第四章内部审计人员第十条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备良好的职业道德，忠诚于公司，保守公司秘密。
（二）熟悉审计业务，具备较强的审计技能。
（三）具有独立、客观、公正的审计态度。
XXXXX有限公司内部审计 部门架构和职责指引
内部审计
部门架构和职责指引
一、部门架构
XX年 XX月 XX日公司发XXXXXX整字【XX】001号文件，成立内审部，2013年4月1日发文｛2013｝11号，公司架构调整后，内审部更名为内审中心，为了有效行使内审的部门职责和提高部门管理，内审中心按公司业务发展的需要，设置组织结构如下：
二、部门职责
内审中心负责对公司内部控制制度的完整性、可靠性和有效性进行审查，包括资产的安全和完整，财务收支及业务部门经营活动的真实和合规，人力和物质资源的有效利用。
以及管理层需要进行特别事项的调查。
四、人员管理
1. 内审中心员工的资历要求：
1.1 本科或以上学位；
1.2 具备3年以上会计师事务所或企业内部审计工作经验，优先考虑；
1.3 主动积极，沉稳细心，能承受工作压力；
1.4 有CPA/CISA/CIA证书更优。
2.持续学习：为提高内审人员的业务水平，定期举办内部的培训会，参加外部机构举办的研讨会。
3.专业资格：本部鼓励员工进行与专业相关自学和自我提升，对以下考试费
4、人员配备：为确保内审人员配备充足，以满足公司业务发展的需求，内审负责人需要每年制定部门预算，并每季度定期对人员配备进行评估；如果有增加人员配备的需要，向CFO汇报，通过审批后进入人力资源部的招聘流程。
4.1 年度部门预算：每个年度开始，参照在下列2各数据，对本部门预算进行计算。
1）内审人员数量与公司收入比；2）内审人员数量与公司雇员比。
4.2 季度评估：每个季度开始，根据工作量变化调整年度预算。
五、附则
1. 本说明即日起生效。
2. 本说明的解释权在内审中心。
公司内部审计制度电子版(4篇)
公司内部审计制度电子版第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____部审计条例》、《____部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
内部审计管理制度电子版(2篇)
内部审计管理制度电子版第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
公司内部审计制度范文(3篇)
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
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第三条、内部审计工作的内容包括：
（一）资产负债情况审计；
（二）经营情况审计；
（三）专项审计。
第四条、内部审计工作由企业领导负责，具体工作审计部门人员进行，审计应由企业领导直接领导，在组织上保持独立性。
第五条、内部审计方式：
（一）事前调查，在正式审计前，应对被审计部门的内部控制制度进行调查。
（六）是否建立了结算制度。
（七）应收帐款是否定期对帐并催收，对应收款的真实性进行审计。
（八）其它事项
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文件名称
部门职能、职责、流程手册
文件编号
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版本
1.2
制订部门
管理中心
制订日期
2001/3/26
页次
128OF200
第十二条、专项审计注意事项
一、审计目的、范围、对象是否有明确的指示。
（三）据审计的性质，审计报告要对审计部门的经济活动、企业管理、业务工作的合理性、有效性进行评价，提出意见和建议。审计报告对人的评价要持慎重态度，情节要查实，定性要正确。
（四）审计报告报出前应征求被审计部门的意见。对被审部门提出的意见，据情况可以修改审计报告，也可不加修改而将被审计部门的书面意见一并报出。
第三章审计工作范围
第十条、资产负债情况审计
一、固定资产审计
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1.2
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2001/3/26
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127OF200
（一）固定资产审计管理制度完善，核算资料是否准确，核算方法是否正确。
（二）报表上有关固定资产项目的反映是否正确，帐、卡、实物是否相符。
（六）做好审计记录，积累审计资料，待审计项目结束后整理归档。
（七）工作中要经常汇报、研究，不个人专断。
（八）要定期汇报工作，重大问题要随时报告。
第九条、审计报告准则：
（一）审计报告要据审计目的，一分为二地看问题，实事求是，恰如其分。
（二）据审计的性质，审计报告要对被审计部门或分部的经济活动被审项目的合理性、合规性正式作出评价，如有违反财经法纪的行为必须揭露。
（五）其他事项。
第十一条、经营情况审计
一、帐务审计
（一）会计科目、凭证、帐薄、报告的设置是否符合会计制度及有关规定。
（二）会计事务的处理是否符合会计制度的规定。
（三）收支是否与法令、法规相符。
（四）是否按期做好财务状况分析。
（五）其他有关事项。
二、费用审计
（一）是否按月编制费用计划。
（二）各项费用是否制定必要的定额或开支标准，是不合理。
5、有关内审及专业常识书刊、杂志等资料。
6、其他情况。
（二）审计人员进入被审部门，应说明来意、沟通思想，争取被审部门或分部的配合。
（三）要认真调查、研究、了解被审部门和被审事项的详细情况和前因后果。
（四）对有关被审部门或分部经营管理的规章制度和内部控制制度要进行调查测试，作出评价并据以制定审计抽查内容、范围和时间。
（五）通过检查、观察、查询、调查、分析综合等各种方法取得充分恰当的有效证据。须鉴别、判断审计证据的有效性。没有证据或证据不足，不得作出审计结论。
第十四条、初步收集与分析材料
一、在平时事前应尽可能地收集被审部门有关的下列资料：
1、被审部门的简介。
2、被审部门经营政策、方案、目标，短、中、长期计划。
3、重要数据报表。
4、工作程序、方案及说明。
二、外界资料
1、政府颁布的财经、税务、投资等规定及其补充规定。
2、同行业有关资料。
3、市场调查报告。
4、国家重要财经政策、奖励措施等。
二、存货审计
（一）存货收发存控制制度是否完善并严格执行。
（二）数量是否正确，帐卡物是否相符。
三、资金审计
（一）资金规划是否有完整的方案（预算方案）并据以执行。
（二）是否有明确的现金审批范围和程序，是否严格遵守国家现金管理制度。
（三）是否建立支票签发审批范围和程序，是否严格遵守国家现金管理制度。
（四）结算科目是否与会计凭证和明细帐相符。
文件名称
部门职能、职责、流程手册
文件编号
A-2-007
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2001/3/26
页次
126OF200
（四）审计人员应保持独立性，与被审单位、被审事项无直接或间接的利害关系，实行回避制度。
第八条、审计工作原则：
（一）审计工作须以事先制定的，切实可行的审计工作方案为根据。如等各种方式对有关事项进行审核。具体方式有盘点、函证、调查、验算和询证等。
（三）编写审计报告，审计完毕后应编写审计报告上交领导以供决策使用。
第二章审计准则
第六条、审计机构设置：
i.审计机构应在组织上保持独立性。
ii.审计机构应保持专职性，不兼任其它行政管理工作和具体事务。
二、对审计项目的内容是否已有充分了解。
三、审计重点及授权是否确定。
四、现场情况有无采取紧急措施，防止毁灭证据的可能。
五、其他事项。
第四章审计程序
第十三条、建立内部管理规章制度
内部管理规章制度是企业一切经营活动的准则，按照准则，可定出各种经营业绩标准。有了经营标准和业绩标准，内审人员才有查实判断的依据。
iii.审计机构内部实行科学分工，有职有权，职责分明。
第七条、审计人员准则：
（二）审计人员须立场坚定，坚持原则，秉公办事，保守秘密，以身作则，作风正派。
（三）审计人员应工作踏实，实事求是，不主观臆测。
（四）审计人员应熟悉审计专业所必需的知识，懂得经营管理，通晓财经法则，有审查分析、判断能力。
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2001/3/26
页次
125OF200
15.18内部审计制度
内部审计制度
第一章概述
第一条、为了加强总公司及办事的经济管理，完善企业内部监督机制，贯彻管理方针政策及内部规章制度，提高企业经济效益，特制定此制度。
（三）开支范围是否符合规定，有无不应进入成本的开支进入成本。
（四）实际开支数超过计划数，超支部分是否列明原因。
（五）其他事项。
三、销售审计
（一）产品销售业务活动是否建立了合同制度。
（二）是否建立发货和退货制度。
（三）是否建立合理的销售记帐制度。
（四）产品出库是否符合有关规定。
（五）销售成本计算是否正确。