融资性担保理论与实务

政策性信用担保制度不仅在西方国家，而且在亚洲、
第一部分 担保概论
拉丁美洲等许多国家和地区有了进一步的发展，成 为政府调节资源分配、维持社会公正、推动经济发 展和促进对外贸易的重要经济杠杆.为此，商业担保 机构也在不断调整的过程中找到了适合自身发展的 领域. 信用担保业务及担保机构的产生，从根本上说是市 场和政府政策共同作用的结果，是市场经济条件下，
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、股权等等抵质押物。 六、《融资性担保公司管理办法》
（一）《办法》的适用范围是什么？ 《办法》的规范对象主要是公司制融资性担保机 构，即依法设立，经营融资性担保业务的有限责任 公司和股份有限公司。公司制以外的融资性担保机 构参照本《办法》的有关规定执行，具体实施办法 由省、自治区、直辖市人民政府另行制定。 (二) 《办法》的基本框架和主要内容
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各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求 与一个国家或地区的市场化程度、市场秩序等环境 因素有密布可分的关系.在市场资源有“缺陷”的领 域，政府可以通过对信用担保机构的政策引导和财 力支持来加以弥补和调节.随着社会对信用需求的不 断增加，各国的信用担保领域越来越广泛，担保品 种也不断增加和创新，除贷款担保外，相继出现了
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贷款的营销成本首先，在贷款的风险控制方面，银 行不愿在小额贷款上投放，有一个重要的原因是银 行此类贷款的管理成本较高，而收益并不明显，对 于这类贷款，担保机构可以通过优化贷中管理流程， 形成对于小额贷后管理的个性化服务，分担银行的 管理成本，免去银行后顾之忧。其次，事后风险释
放，担保机构的优势更是无可替代的，银行直贷的
在风险控制要求远低于银行的担保公司的帮助下能
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够获得资金支持，这已经实现了自身目标有担保公 司的参与当然愿意。 （二）、信用担保的作用与风险特点 信用担保的作用是提高中小企业信用级别，功能是 信用增级。 信用担保风险的特点有： 1、风险与收益不对称； 2、风险控制的被动性；
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公司以前归类为准金融类机构，现在属于非金融机 构，而银行是属于纯金融行业，两者形式上类似， 功能上都能够为企业融资，但还是有本质的区别。 担保公司不是以自有资金放贷，而是为企业信誉 做担保，由银行放贷。也就是说企业在银行资信度 不够，达不到贷款标准时，可以找担保公司担保， 那么担保公司做的就是银行不愿意做的那部分业务 ，风险由担保公司来承担。担保公司的优势就是门 槛低，办事效率高，放款速度快，接受各种形式的 抵质押物做为反担保措施，比如房产、车辆、商标
3、风险的难以转嫁性； 4、风险表现形式多样。 五、担保公司的存在对银行的意义及优势 个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风 险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三 方（担保公司或资质好的个人）为其做信用担保。 担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的
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资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行， 银行复核后放款，担保公司收取相应的服务费用。 因为银行小额贷款的营销成本较高，小企业向银行 直接申请贷款受理较难，这就造成小企业有融资需 求时往往会向担保机构等融资机构求救，担保机构 选择客户的成本比较低，从中选择优质项目推荐给 合作银行，提高融资的成功率，就会降低银行小额。
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当地实际情况确定，但不得低于人民币500万元。就 是说，各省、自治区、直辖市设立融资性担保公司 的最低注册资本根据当地的经济、社会发展情况和 发展融资性担保业的实际需要，由当地监管部门来 决定，但任何地区设立融资性担保公司，注册资本 都不得低于人民币500万元。 （五）. 融资性担保公司可以开展哪些业务？ 经监管部门批准，融资性担保公司可以经营以下部 分或全部融资性担保业务：1、贷款担保；2、票据 承兑担保；3、贸易融资担保；4、项目融资担保；
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原则以及风险分担等内容作出了原则性规定；第五 章监督管理，对非现场监管、资本金监管、现场检 查和重大事项报告、突发事件响应、审计监督、行 业自律以及征信管理等内容作出了相应的规定；第 六章法律责任，在现行法律法规的限度内规定了监 管部门、融资性担保公司以及擅自经营融资性担保 业务的其他市场主体的法律责任；第七章附则，规 定了《办法》的适用范围、制定相关办法的授权、 规范整顿等内容。 (三)设立融资性担保公司应具备哪些条件？
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一、概念 （一）担保的概念 担保是指法律为确保特定的债权人实现债权， 以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务 人履行债务的制度。 (二）融资性担保的概念
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融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债 权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资 性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任 的行为。 二、信用性担保的属性 业务性质上，信用担保属于一种特殊的信用中介 服务，具有金融性和中介性的双重属性.他首先具有
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银行业、保险业那样金融服务的性质.按照《中国经 济大百科全书》的解释，“金融”既包括货币资金 与信用融通，也包括货币资金与信用的授受.另一方 面，信用担保又具有会计师事务所、律师事务所那 样传递信息、提供咨询，促成交易双方（如银行与 企业）成交，并通过提供此项服务而收区别在于：在担
二借款用途和还款来源调查1借款用于做什么用途是否合法合理2借款额度申请额是否合理3用款期限时间是否合理4还款的第一来源借款到期时大致现金净流5还款的其他来源临时融资能力如何三反担保措施调查1反担保要求a担保物所有权清晰且无争议b担保物容易评估c能够快捷低成本地实现担保物权2反担保措施种类a土地房产抵押b机械设备抵押产质押车辆库存商品或原材料d经营权质押收费权e应收帐款质押f股权质押工商局办理登记g保证金h保证第三方企业法人个人和股东个人公务员应约定担保期限否则到期6个月三方承诺负责监督不能搬迁否则承担违约责任三调查结论a基本信息公司名称注册资本净资产借款总额贷款银行期限用途送审要求等b项目基本情况及反担保措施公司简介股权结构业务特点财务信息借款用途或发放方式c项目经理意见风险提示调查结论d各级意见e执行情况会员费担保费资料移交情况2调查报告主要内容包括
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贷款模式流程，造成中小企业主大量时间浪费；而 担保公司恰恰表现出灵活多变的为不同企业设计专 用的融资方案模式，大大节省了企业主的时间与精 力，能迎合企业主急用资金的需求。再者，担保公 司在抵押基础上的授信，额度大大超过抵押资产值 。为中小企业提供更多的需求资金。 目前，许多投资担保公司，在贷后管理和贷款风险 化解方面的规范和高效运营，获得了银行充分信任 ，一些合作银行把贷后催收、贷款资产处臵外包给 担保公司，双方都取得了比较好的合作效果。担保
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项目出现风险，处臵抵押物往往周期长，诉讼成本 高，变现性不佳。担保机构的现金代偿，大大解决 了银行处臵难的问题，有些担保机构做到1个月(投 资担保甚至3天)贷款逾期即代偿，银行的不良贷款 及时得到消除，之后再由担保机构通过其相比银行 更加灵活的处理手段进行风险化解。
另一，担保公司时效性快。作为银行，其固有的
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保合作关系中，担保的投保方和受益方都无须通过 担保公司来寻找对方，二是在相互找到对方之后甚 至在合同上达成一致之后，只因为交易的一方感到 对方的信用不足，而将提供担保函作为合同生效的 一个必要条件. 三、担保业的起源及发展 （一）、起源
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经济活动中的担保行为在古罗马时代就已经发展的 相当成熟.人类历史上第一个商品生产者世界性法 律—《罗马法》，第一次以法律形式对担保现象做 出了较为系统、完善的规定.为担保的履行，《罗马 法》设有各种办法，如为保证给付能按约发生设有 违约金契约、定金和副债权人，针对债权人发生无 力清偿，设有连带保证，以及如出现欺诈担保责任
司特例试办，标志着中国担保业开始起步和探索。 经过17年的发展历程，融资性担保业在我国取得了 蓬勃发展，在服务我国中小企业和地方经济发展方 面发挥了积极的不可或缺的作用。截至2008年末， 根据工信部的统计，我国担保机构达到4000多家。 估计，现在担保机构的数量约1万家。
根据《融资性担保机构管理暂行办法》规定，融资
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《办法》共七章，五十四条。其中，第一章总则， 主要规定了制定《办法》的目的与依据、经营原则 、监管体制及相关释义；第二章设立、变更和终止 ，重点确立了融资性担保公司及其分支机构的设立 审批制度与设立的条件；第三章业务范围，规定了 融资性担保公司的业务范围和禁止行为；第四章经 营规则和风险控制，对内部控制制度、风险集中度 管理、风险指标管理、准备金计提、为关联方担保 的管理以及信息管理与信息披露等进行了重点规范 ，对公司治理、专业人员配备、财务制度、收费
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设立融资性担保公司，应当具备下列条件：1、有符 合《中华人民共和国公司法》规定的章程；2、有具 备持续出资能力的股东；3、有符合本办法规定的注 册资本；4、有符合任职资格的董事、监事以及高级 管理人员与合格的从业人员；5、有健全的组织机构 、内部控制和风险管理制度；6、有符合要求的营业 场所；7、监管部门规定的其他审慎性条件。 （四）融资性担保公司的最低注册资本是多少？ 根据《办法》的规定，融资性担保公司注册资本的 最低限额由各省、自治区、直辖市监管部门根据
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可撤销等等. 《法国民法典》是以《罗马法》为基 础制定的第一部资本主义成文民法典，以其为先导， 近代资本主义国家的民商法均对担保制度做了规定. 现代意义上的专业担保机构最早于1840年出现在瑞 士，距今已有160多年的历史。 （二）、发展情况 20世纪以来，信用担保主要发展和成熟于美国.在20
融资性担保理论与实务
二O一一年八月
第一部分 担保概论
一、担保及融资性担保的概念 二、信用担保的属性 三、担保业的起源及发展 四、担保公司的商业价值 五、担保公司的存在对银行的意义及优势 六、《融资性担保公司管理办法》
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七、融资性担保公司经营范围 八、融资性担保公司必须树立的经营理念
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工程招标担保、履约担保、纳税担保、银行结算担 保、雇员忠诚担保等等.现代专业信用担保机构的出 现，既反映了市场经济条件各种交易活动对信用风 险管理的客观要求，同时也反映了市场配臵资源能 力的不足. (三）国内发展情况 1993年，国务院批准中国经济技术投资担保有限公
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5、信用证担保；6、其他融资性担保业务。 同时，经监管部门批准，融资性担保公司可以兼营 以下部分或全部业务：1、诉讼保全担保；2、投标 担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿 付担保等其他履约担保业务；3、与担保业务有关的 融资咨询、财务顾问等中介服务；4、以自有资金进 行投资；5、监管部门规定的其他业务。 此外，融资性担保公司可以为其他融资性担保公司
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成信用产品的价值销售。担保公司依靠自身的信用 在银行获得原始资本额3-10倍的担保信用额度，从 而放大了自身的资本收益率。在目前状况下，对于 银行，转移了贷款风险，可以稳定的享有存贷利差， 贷款失误后又有具有实力的担保公司的补偿，何乐 而不为。对于企业，虽然提高了资金使用成本，可
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等组织形式。 （四）省内发展情况 2000年末甘肃省第一家担保公司成立；2001年8月 ，甘肃省在全国率先出台了《甘肃省人民政府关于 加强中小企业信用管理建立中小企业信用体系的意 见》甘政发[2001]61号文件，省政府办公厅配套下 发了《关于在中小企业中实施信用代码制度的意见 》甘政办发[2001]130号文件，说明甘肃省在全国是 启动中小企业信用与担保制度较早的省份之一。到
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性担保公司不仅可以经营贷款担保业务，还可兼营 非融资性担保业务如诉讼保全担保、投标担保等业 务。因此 经过十几年的发展，我国形成了多元化的 融资性担保机构。比如就是否以盈利性为目的而言， 担保机构可以分为政策性担保机构与商业性担保机 构。就组织形式不同而言，我国融资性担保机构有
公司法人制、事业单位的社会团体法人制、合伙制
第一讲 担保概论
到2011年年末全省获得经营资格的担保机构160户， 累计担保总额超过100亿元。 四、担保公司的商业价值 （一）存在的价值 从根本上说，担保公司提供的信用产品，完成的 是资本供应链体系的中间环节，在资金与项目方的 供应交互中，担保公司的信用供给为下游项目企业 的资本规模提供了保证，同时也为上游资金供应商 提供了资金安全保证并扩大资本收益率。在这个供 应环节中，担保公司以获得信用供给获得收入，完
第一部分 担保概论
世纪30、40年代，现代信用担保业获得了较快发展. 当时的世界经济危机，使西方国家经济制度经历了 一场重要变革，自由资本主义发展为国家垄断资本 主义.为了重振国民经济，西方各国制定了一系列的 经济复兴计划，创建政策性信用担保制度成为这些 国家经济复兴计划的重要内容.第二次世界大战后，