医药连锁店财务管理制度

第一章总则
第一条为加强医药连锁店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障医药连锁店的健康、稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于医药连锁店及其所属子公司、分支机构。

第三条本制度依据国家有关法律法规、财务管理制度及公司实际情况制定。

第二章财务管理原则
第四条财务管理应遵循合法性、真实性、准确性、完整性和及时性原则。

第五条财务管理应遵循公开、公平、公正原则。

第六条财务管理应遵循成本效益原则。

第三章财务管理制度
第七条财务报表制度
1. 财务报表应真实、准确、完整地反映医药连锁店的财务状况、经营成果和现金流量。

2. 财务报表应按月编制，于次月十日前报送总部财务部门。

3. 财务报表经审核后，由总经理签署，报公司董事长审批。

第八条资金管理制度
1. 资金收支必须符合国家有关法律法规，严禁非法集资、非法拆借资金。

2. 资金收支应实行统一管理，严禁个人或部门私自开设银行账户。

3. 资金支付必须凭合法、合规的原始凭证，经财务部门审核后，由总经理审批。

第九条采购管理制度
1. 采购活动必须符合国家有关法律法规，严禁采购假冒伪劣商品。

2. 采购活动应遵循公开、公平、公正原则，严禁徇私舞弊。

3. 采购活动必须经过采购部门、财务部门、审计部门共同审核，确保采购活动的合规性。

第十条销售管理制度
1. 销售活动必须符合国家有关法律法规，严禁销售假冒伪劣商品。

2. 销售活动应遵循诚信、公平、公正原则，严禁虚假宣传、误导消费者。

3. 销售收入必须及时入账，严禁挪用、侵占销售收入。

第十一条成本费用管理制度
1. 成本费用开支必须符合国家有关法律法规，严禁乱收费、乱摊派。

2. 成本费用开支应实行预算管理，严格控制成本费用。

3. 成本费用报销必须凭合法、合规的原始凭证，经财务部门审核后，由总经理审批。

第十二条财务审计制度
1. 财务审计应定期进行，确保财务报表的真实性、准确性。

2. 财务审计应包括财务报表审计、内部控制审计、合规性审计等。

3. 财务审计报告经审核后，由总经理签署，报公司董事长审批。

第四章责任与考核
第十三条财务部门负责人对本部门的财务管理工作全面负责。

第十四条各部门负责人对本部门的财务管理工作负有直接责任。

第十五条财务管理人员应严格遵守本制度，对违反本制度的行为，应予以纠正。

第十六条对违反本制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、罚款、降职、解聘
等处分。

第五章附则
第十七条本制度由医药连锁店财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十九条本制度如有未尽事宜，由医药连锁店财务部门根据实际情况予以补充和
完善。