进口付汇业务操作指南

进口付汇业务操纵指南
一、进口付汇名录登记
进口单位取得对外贸易经营权后，应当到外汇局治理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署进口付汇业务治理确认书；进口单位名录登记信息产生变动的，应当在变动之日起30日内，持下列质料到外汇局治理变动登记手续到外汇局治理变动登记手续；进口单位终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局治理注销登记手续。

（一）名录登记所需质料
1.《对外贸易经营者存案登记表》，依法不需要治理存案登记的提交《中华人民共和外洋商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明质料；
2.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；
3.《中华人民共和国组织机构代码证》；
4.《中华人民共和国海关进出口货品收发货人报存眷册登记证书》；
5.法定代表人签字、加盖单位公章的《货品贸易进口付汇业务治理确认书》；
6.外汇局要求提供的其他质料。

（二）名录信息产生变动所需质料
1.名录变动申请书；
2.信息变动相关文件或证明(工商部分企业营业执照变动证明、商务部分批件等)；
3.外汇局要求的其他文件。

（三）名录注销所需质料
1.进口单位终止经营或被工商治理部分注销、吊销营业执照的提供相关证明文件；
2.进口单位终止或被商务部分取消对外贸易经营权的提供相关证明文件。

二、进口付汇登记
对付不在名录、分类结果为“C类进口单位”以及规矩规定的其他特殊业务，进口单位下列进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局治理进口付汇业务登记手续。

（一）不在名录进口单位的进口付汇治理所需质料
1.凭据差别结算方法除提供相应单证；
2.《对外贸易经营者存案登记表》或《中华人民共和外洋商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》；
3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；
4.《中华人民共和国组织机构代码证》；外汇局要求提供的其他相关质料。

（二）“C类进口单位”的货到付款业务治理所需质料
1.按《进口货品报关单“贸易方法”分类付汇代码表》提交相关
有效凭证和商业票据。

2.凭“可以对外售付汇”进口货品报关单付汇的，提交进口条约、加盖海关“验讫章”的进口货品报关单正本（付汇证明联）、商业发票；
3.凭“有条件对外售付汇”进口货品报关单付汇的，还需凭据进口货品报关单的贸易方法，审查相应凭证；
4.“不得对外售付汇”进口货品报关单，不能凭以治理进口付汇。

三、逐笔陈诉
（一）逐笔陈诉范畴
进口单位存在以下情况的应在进口货品报关单进口日期或收汇日期后30日内持相关有效商业单证或证明质料向外汇局逐笔陈诉。

1.不在名录；
2.单笔条约项下付汇与实际到货或收汇差额凌驾条约金额10%且金额凌驾等值10万美元的进口付汇；
3.单笔金额凌驾等值10万美元的进口退汇；
4.分类结果为“B类进口单位”；
5.进口单位列入名录后自产生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇；
6.其他需进行逐笔陈诉的进口付汇。

（二）逐笔陈诉所需质料
1.进口付汇逐笔核查陈诉表；
2.进口付汇核查凭证；
3.进口货品报关单（货到付款项下还需凭据进口货品报关单的贸易方法，审查相应凭证）；
4.收汇凭证（进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程需提供）；
5.进口条约、发票及差额说明质料（单笔条约项下付汇与实际到货或收汇差额凌驾条约金额10%且金额凌驾等值10万美元的进口付汇需提供）；
6.退汇协议（进口项下退汇时需提供）；
7.外汇局要求提供的其他质料。

（三）操纵流程
进口单位可通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）或到外汇局现场治理逐笔陈诉业务。

1.通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）逐笔陈诉
（1）选择左侧列表【进口付汇业务处理惩罚】->【网上逐笔陈诉】，如下图所示：
点击列表上方的【新增】按钮，系统自动生成新陈诉表，如下图：
点击【新增】按钮，分别输入需登记单证的编号，系统自动显示对应的进口付汇信息、进口货品信息、进口项下收汇逐笔信息。

信息录入完成后，点击【生存】按钮，完成逐笔陈诉表的填写。

勾选【陈诉表编号】，点击【报送】发至外汇局。

打印陈诉表，并持相关有效商业单证或证明质料到外汇局治理审核手续。

陈诉表在报送前可修改和删除。

2.到外汇局现场治理逐笔陈诉业务
进口单位持相关有效商业单证或证明质料到外汇局治理逐笔陈诉手续。

（四）注意事项
1.进口单位逐笔陈诉信息的实时性和准确性将影响进口单位的非现场总量核查及现场核查结果。

2.贸易方法为“不得对外售（付）汇”报关单的报关数据,不得用于逐笔陈诉。

四、进口货品报关单信息变动
（一）治理信息变动范畴和所需质料
下列情况之一的进口货品报关单经营单位与付汇单位不一致的进口署理业务，报关单经营单位需在货品进口后30日内，持申请书、署理协议、进口货品报关单、免税证明大概可证等证明质料到所属外汇局治理进口货品信息变动手续：
1.进口单位署理外商投资企业和捐赠项下进口；
2.许可证、进口配额、重要登记商品项下进口；
3.外汇局认定的其他情况。

（二）注意事项
若发明进口单位提供虚假、不实质料进行货品信息变动的或通过货品信息变动逃避外汇局非现场总量核查的，外汇局将取消已变动的
进口货品信息。

五、现场核查配合
外汇局凭据非现场核查及监测预警的结果，对付总量核查指标凌驾规定范畴或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。

进口单位应当协助、配合外汇局现场核查，实时、如实提供现场核查相关资料。

对付现场核查中发明涉嫌违反外汇治理规定的进口单位，将移交外汇查抄部分。

（一）外汇局实施现场核查范畴
1.核查期内进口货品金额与进口付汇金额的比率小于80%或大于120%，且多付汇或多到货金额大于等值100万美元；
2.核查期内转口贸易、境外承包工程收汇金额与相应付汇金额的比率小于90%或大于110%，且多付汇或多收汇金额大于等值100万美元；
3.单月进口退汇频次大于5次或单笔退汇金额大于等值50万美元；
4.外汇局认为有须要的其他情况。

（二）现场核查方法
1.要求被核查单位陈诉。

2.约见进口单位法定代表人或其授权人。

3.现场视察。

4.外汇局认为须要的其他方法。

（三）现场核查流程
1.吸收并签收《现场核查通知书》
进口单位可通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）查询或持单位介绍信到外汇局柜台领取现场核查通知书。

进口单位收到现场核查通知书后应实时通过”贸易收付汇核查系统”（企业版）或现场签收反馈给外汇局。

2.凭据现场核查方法准备及报送相关质料
进口单位需凭据外汇局确定的现场核查方法准备相关质料，并凭据差别情况提供相关资料。

（1）现场核查方法为“进口单位陈诉”的，进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15日内向外汇局提交由法人代表签字并加盖单位公章的书面陈诉及相关资料。

（2）现场核查方法为“约见进口单位法定代表人或授权人”的，进口单位法定代表人或授权人应在收到《现场核查通知书》之日起15日内到外汇局说明情况；
（3）现场核查方法为“现场视察”的，进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15日内准备好相关资料，配合外汇局现场视察人员事情。

进口单位书面陈诉内容主要包罗进口单位生产经营情况、进出口及收付汇情况、所在行业经营特点、着重说明多付汇、多到货或多收汇等异常情况出现的原因等。

（四）现场核查结果查询
进口单位可通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）查询外汇局
现场核查结果见告书。

（五）进口单位主动陈诉
存在下列情况之一的，进口单位可在进口付汇或进口货品后，持情况说明附清单，主动向外汇局说明陈诉进口付汇与进口到货（收汇）偏离情况，外汇局将凭据企业主动陈诉的资料，取消对其实施现场核查：
1．进口单位采取延远期付汇方法对外付款的；
2．进口单位采取外洋代付方法对外付款的；
3．进口单位部分进口货品报关单属出口抵扣使用或用于资本项下验资询证使用的；
4．进口单位属大型成套设备进口或行业特殊性，造成进口付汇与进口到货（收汇）周期较长的；
5．进口单位发明错误填报付汇核查单证中最迟装运日期等相关信息的；
6.进口货品报关单贸易方法属于有条件对外售付汇且条约规定无需对外付汇的；
7．其他需主动说明陈诉的业务。

（六）系统操纵流程
案例：某公司2010年第一季度进口付汇金额为740.50万美元，进口货品金额为1644.63万美元，定期总量核查率为222.10%，且多到货金额为904.13万美元，被外汇局列入现场核查进口单位，2010年4月27日被外汇局列入现场核查进口单位，现场核查方法
为“进口单位陈诉”。

具体操纵流程如下：
1.通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）查询现场核查通知书
（1）选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【现场核查通知书查询】，如下图所示（核查系统凭据通知书发放日期降序排列）。

（2）链接【核查通知书编号】，显示现场核查通知书，提供打印成果。

如下图所示：
2.通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）签收反馈现场核查通
知书
（1）选择【进口付汇业务处理惩罚】->【现场核查通知书签收反馈陈诉】，如下图所示：
（2）勾选【现场核查通知书编号】，点击【填写反馈信息】按
钮，录入企业传真、企业编码、企业电话、企业联系人、企业签收人、企业地点等相关信息，并在备注中录入“现场核查通知书已于××年××月××日收悉”。

如下图所示：
（3）生存后点击【报送】按钮，向外汇局反馈签收信息。

3.准备相关质料，完成书面陈诉，并向外汇局报送
进口单位应在收到“现场核查通知书”之日起15个事情日内向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面陈诉及相关资料。

（1）进口单位凭据实际情况，按以下模板报送书面陈诉：
（2）进口单位可参照“进口单位提交质料参考表”内容准备相关资料：
5.通过“贸易收付汇核查系统”（企业版）查询现场核查结果
（1）选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【现场核查结果见告书查询】，如下图所示：
（2）链访问告书编号，显示现场核查结果，如下图所示：
六、考核分类结果查询
外汇局在非现场总量核查及监测预警的底子上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇治理规定等情况，每半年对名录进口单位进行
考核分类，将进口单位分为“A类进口单位”、“B类进口单位”和“C 类进口单位”，并在名录治理、进口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔陈诉等业务环节实施分类治理。

进口单位最终考核分类级别可通过”贸易收付汇核查系统”（企业版）查询。

操纵流程：
选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【分类考核信息查询】，进入查询页面：
七、档案保管
《货品贸易进口付汇治理暂行步伐》及实施细则规定的相关商业票据、有效凭证、证明质料的原件或复印件及申请书、《登记表》原件、《陈诉表》原件、《考核分类通知书》原件和《现场核查通知书》原件，均应作为重要业务档案。

所有质料留存五年备查。

八、系统信息共享
（一）吸收外汇局传输的信息
1.外汇局将下列数据传输到“贸易收付汇核查系统”（企业版），供进口单位查询、使用：
进口付汇信息、进口项下收汇信息、进口到货信息、进口逐笔核查信息、进口总量核查信息、通告栏信息、分类考核信息、现场核查通知书、现场核查结果见告书、企业综合信息。

2.注意事项
只有被外汇局列为现场核查的企业可查询进口付汇信息、进口项下收汇信息、进口到货信息。

上述信息在”贸易收付汇核查系统”（企业版）生存时间为六个月。

3.操纵流程
以进口付汇信息查询为例：
选择【企业信息查询】->【进口信息查询】->【进口付汇信息查询】，进入查询页面：
（二）向外汇局反馈信息
1.进口单位可将下列数据传输到“贸易收付汇核查系统”（外汇局版），进行信息反馈：
进口单位进口逐笔陈诉表、现场核查结果陈诉（见告书）表、进口现场核查企业通知签收反馈表、企业主动陈诉信息、信息反馈表。

2.操纵流程：
选择【进口付汇业务处理惩罚】->【反馈信息陈诉】
点击【新增】，填写标题、反馈内容后，点击【生存】。

勾选【反馈信息编号】，点击【报送】发至外汇局。

对未报送的信息，进口单位可进行修改、删除。