旅游协会企业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强旅游协会企业的财务管理工作，确保财务活动的规范性和合法性，
提高资金使用效率，维护协会的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合协会实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于旅游协会企业的所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等环节。

第二章财务管理组织架构
第三条旅游协会企业设立财务部，负责协会的财务管理工作。

财务部设主任一名，副主任一名，会计、出纳各一名。

第四条财务部主任对协会理事会负责，副主任协助主任工作，会计、出纳对财务
部主任负责。

第三章财务管理职责
第五条财务部职责：
（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动合法、合规、有序进行；
（二）负责编制年度财务预算，执行财务计划，确保财务目标的实现；
（三）负责协会资金的管理和核算，确保资金安全、高效使用；
（四）负责编制财务报表，及时、准确地向理事会报告财务状况；
（五）负责税务申报、税务筹划等工作；
（六）负责协会内部审计和外部审计的协调工作；
（七）负责其他与财务管理相关的工作。

第六条财务部主任职责：
（一）主持财务部的全面工作，组织实施本制度；
（二）领导财务部完成年度财务预算和财务计划；
（三）负责财务部门的内部管理，提高财务人员素质；
（四）协调财务部与其他部门的关系，确保财务活动的顺利进行。

第七条财务部其他人员职责：
（一）按照规定履行岗位职责，完成工作任务；
（二）严格遵守财务纪律，保守财务秘密；
（三）接受财务部主任的领导和监督。

第四章资金管理
第八条资金筹集：
（一）协会的资金来源包括会员缴纳的会费、政府拨款、企业赞助、项目收入等；（二）协会筹集资金应遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第九条资金使用：
（一）协会的资金使用应严格按照年度财务预算执行，不得超预算使用资金；（二）资金使用应遵循效益原则，确保资金使用效果最大化；
（三）资金使用应遵守国家法律法规，不得用于非法用途。

第十条资金核算：
（一）协会应建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整；（二）财务部应定期对资金进行盘点，确保资金安全。

第五章财务报告与审计
第十一条财务报告：
（一）协会应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。

第十二条审计：
（一）协会应定期进行内部审计，确保财务活动的合规性；
（二）协会应接受外部审计，确保财务报告的真实性。

第六章附则
第十三条本制度由旅游协会企业理事会负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。