秋天是一场思念的忧伤原文阅读

商业银行经营管理复习资料
1、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？
答：（1）贷款风险。

贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化。

风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些；
（2）借款人信誉。

一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当，信誉较差的借款人，抵押率应低些。

反之，抵押率可高些；
（3）抵押物的品种。

抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些；
（4）贷款期限。

贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些。

而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。

2、为什么在证券投资收益比贷款收益低的情况下，银行还要选择证券投资？
首先，长期贷款一般不能流通转让，而银行购买的长期证券可在证券市场上自由转让和买卖。

其次，贷款是由借款人主动向银行提出申请，银行根据自身资金来源情况和贷款计划进行投放，在这一过程中，银行处于被动地位；相反，证券投资是银行的一种主动行为，在金融市场上，银行作为众多投资参与者的一员，根据自身的需要，主动选择和买卖证券。

最后，银行往往要求借款人提供担保或抵押，而证券投资作为一种市场行为，有法律和规定程序的保障，银行处于投资者地位，不存在抵押或担保问题。

计算
1、1、某客户2000年12月1日，以银行定期存单50，000元申请贴现，该存单
1996年5月1日存入，5年期，年利率12.06％，现时的贴现率7.254%，求贴现利息和贴现金额各是多少？
答：贴现利息＝50，000×（1＋5×12.06％）×151×7.254%÷360＝2438.68（元）实付贴现金额＝80150（存单
终值）－2438.68＝77711.32（元）
2、某企业持一张2月18签发，于5月18日到期、面值为300，000元的银行
承兑汇票，签发日即申请贴现日，该行年贴现率为5.22%。

计算贴现利息和
实付贴现额各是多少？
案例
1、、根据商业银行信用分析技术，分析某企业的资产负债表，并回答问题。

、根据商业银行信用分析技术，分析某企业的资产负债表，并回答问题。

某公司的资产结构和资金结构如下图：
资产结构分析
2008年（％）2009年（％）2010年(%) 行业标准比例(％) 流动资产 57.63 57.69 55.57 50－70
长期投资 2.7 3.09 2.91
固定资产 39.67 39.22 41.52 30－40
总资产 100 100 100 100
资金结构分析
2008年(％) 2009年(％) 2010年(%) 行业标准比例
（％）
短期负债 71.02 85.42 92.66 30－40
长期负债 21.81 6.25 7.06 15－25
所有者权益 7.17 8.33 0.28 35－50
负债与所有者权益 100 100 100 100 回答问题:（1）该公司的流动资产比例和长期资产所占比例情况如何？
（2）该公司资金结构是否合理？
（3）该公司资产负债结构是否合理？
（4）由此判断该公司的短期偿债能力如何？
答：（1）该公司流动资产比例偏低，且呈下降趋势；长期资产所
占比例过高，尤
其是2010年已超过同行业比例的上限。

（2）该公司资金结构严重不合理。

2010年短期负责比重过高达92.66％。

（3）2010年长期负债和所有者权益所占比例低至7.34％，远远达不到同行业
35%的最低线，这说明该公司债务保障程度很低。

（4）2010年该公司的长期资产占总资产的比重为44.43％，这说明长期资产是
由大量的短期资金支持的，一旦需要偿还短期债务而长期资产有不能及时充分
变现，那么该公司将面临严重的债务危机。