施工企业工程结算内控制度

施工企业工程结算内控制度
一、总则
为规范施工企业工程结算管理，加强内部控制，有效防范风险，提高企业经营效率和竞争力，特制定本内控制度。

二、目的
本控制制度的目的是为了保障施工企业工程结算的准确性、合规性和有效性，保护企业财
产安全，防范风险，提高企业经营效率，规范企业管理行为。

三、适用范围
本控制制度适用于施工企业的所有工程结算活动，包括招投标阶段的预算编制、合同签订、工程进度支付、工程变更管理、工程收款等。

四、组织架构
1. 施工企业应设立专门的工程结算部门或管理团队负责相关工程结算工作；
2. 工程结算部门或团队应有明确的职责分工，设置负责人和专业人员；
3. 工程结算部门或团队应与其他部门（如财务、合同管理、工程管理等）进行有效的协作
和沟通。

五、工程结算流程
1. 控制框架
- 制定工程结算管理制度和规范，明确工程结算的相关政策、标准、规范和流程；
- 设立工程结算档案管理制度，建立完整的工程结算档案，保证相关资料的完整性和可查性；
- 设立工程结算内部控制流程，包括工程结算的申报、审批、支付、监督和检查等环节。

2. 工程预算
- 工程结算部门或团队应制定详细的工程预算计划，包括工程项目的物料、人力、机械、
设备、资金等费用的初步估算；
- 工程预算应根据实际情况进行动态调整和控制，及时更新预算信息。

3. 合同签订
- 工程结算部门或团队应与相关单位制定详细的工程施工合同，明确工程内容、工期、质量、支付方式等条款；
- 工程结算部门或团队应审核和确认合同的签订程序，保证合同的合规性和有效性。

4. 工程进度支付
- 工程结算部门或团队应根据工程进度和施工实际情况进行工程进度款支付；
- 工程进度款支付应遵循合同约定，确保支付的准确性和实效性。

5. 工程变更管理
- 工程结算部门或团队应根据工程实际情况、设计变更和客户需求等情况进行工程变更管理；
- 工程变更管理应遵循相关程序，控制变更范围和规模，避免因工程变更带来的额外成本
和风险。

6. 工程收款
- 工程结算部门或团队应根据工程完工情况，确保工程款项的及时回款；
- 工程结算部门或团队应定期统计和分析工程收款情况，及时追踪和催收欠款。

七、监督检查
1. 工程管理部门应对工程结算部门或团队的工作情况进行定期检查和监督；
2. 内部审计部门应对工程结算部门或团队的工作进行独立审计，发现问题及时纠正和改进；
3. 外部审计机构应对工程结算部门或团队的工作进行定期审计和评估，提出建议和意见。

八、风险防范
1. 工程结算部门或团队应建立健全的风险管理制度，包括工程结算风险的评估、识别、分
析和控制；
2. 工程结算部门或团队应定期进行风险评估和防范，提出相应对策和措施，减少风险发生
的可能性。

九、违规惩罚
1. 对于违反工程结算规定和制度的行为，工程结算部门或团队应及时制止和纠正；
2. 对于违规行为，应依据企业内控制度和相关法律法规予以处理，包括警告、罚款、停职、降职、开除等。

十、附则
- 本制度由相关部门进行实施和管理，定期进行检查和总结；
- 对本制度进行适时的修订和更新，以适应市场环境和企业发展的需要；
- 本制度自发布之日起开始实施。

施工企业工程结算内控制度的制定和实施，对于保障企业的财产安全和经营效率具有重要
意义。

企业应建立健全的内部控制制度，加强内部管理，提高工程结算的准确性和规范性，为企业的持续发展和健康经营提供有力保障。