财务管理制度支票现金保管

财务管理制度支票现金保管
一、背景与意义
在企业财务管理中，支票和现金是不可或缺的支付手段，但同时也需要制定相应的保管制度，以保障企业资金的安全和合规。

本文将针对支票现金的保管制度，阐述财务管理中支票现金的保管规范和要求。

二、支票保管制度
2.1 全员把关
企业应将财务管理纳入企业文化中，强调全员参与和把关财务。

公司领导应加强对支票保管工作的领导和重视，在具体操作中，由专人负责领、转、交和存放工作，员工应当配合，严格执行公司的相关规定。

2.2 领用登记
在领用支票时，应当填写领用人、金额、用途以及领用日期等内容，并由领用人签字确认，由财务部对每一张支票进行登记管理。

企业应当建立专门的支票存放库房，并采取门禁卡等措施保证支票及时得到妥善的保管。

2.3 交接存放
在转交支票时，应当由专人进行交接，并严格按照交接记录进行管理。

支票的存放应当放置在保险柜或者其他安全的地方，每日必须进行盘点并记录支票的存放位置和数量。

2.4 审批流程
企业应当建立完整的支票审批流程，明确支票使用的相关费用项目、金额以及审批人等信息。

支票使用必须经过审批，支票支出仅限于合法、合规、合理的支出情形下使用。

三、现金保管制度
3.1 专人管理
现金的保管应当由专人负责，财务人员应当具有一定的专业财务知识和保管技能。

现金保管人员要加强业务知识和日常管理技能的培训，提高其保管水平和管理能力。

3.2 安全保障
现金的保管应当在安全的场所进行，比如保险柜、保险箱、财务室等专门场所，并应当设置门禁卡、锁具、摄像等保障手段，保证现金安全。

现金保管人员应当在每日工作结束时对现金进行清点，并填写日报表等记录方式，及时发现现金异常情况。

3.3 审批流程
企业应当建立严格的现金审批流程，明确审批人、用途、金额等信息。

现金支
出必须经过审批，严格遵循合规、合法、合理的原则，严禁超出审批范围使用现金。

四、总结
支票和现金在企业财务管理中是非常重要的支付工具，企业应当建立完善的支
票和现金保管制度，严格遵守相应的规定，以确保企业财务的安全和合规。

财务管理的要求是合规、合法和规范，企业应当建立持续完善的管理机制，保证财务管理工作的有效运行。