合伙企业公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强合伙企业财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合法性、合规
性和有效性，促进企业经济效益的提高，根据《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等
各个环节。

第三条本企业财务管理应遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务制度；
2. 诚信为本，廉洁自律，维护企业利益；
3. 依法纳税，确保企业合法权益；
4. 加强内部控制，防范财务风险；
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。

第二章财务管理组织架构
第四条本企业设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。

财务管理部门由财务
总监、会计、出纳等人员组成。

第五条财务总监负责全面领导财务管理工作，其主要职责如下：
1. 制定企业财务管理制度，并组织实施；
2. 组织编制企业财务报表，及时向企业决策层提供财务信息；
3. 负责企业资金筹集、使用、核算、监督等工作；
4. 组织开展财务审计、内部控制等工作；
5. 完成企业领导交办的其他工作。

第六条会计负责企业会计核算、财务报表编制、财务分析等工作，其主要职责如下：
1. 按照国家会计准则和制度进行会计核算；
2. 编制企业财务报表，确保报表真实、准确、完整；
3. 对企业财务状况进行分析，为决策层提供参考；
4. 负责企业税务申报、纳税筹划等工作；
5. 完成财务总监交办的其他工作。

第七条出纳负责企业现金收付、银行结算、票据管理等日常工作，其主要职责如下：
1. 严格执行现金管理制度，确保现金安全；
2. 负责企业银行结算业务，确保结算及时、准确；
3. 负责企业票据管理，确保票据合规、有效；
4. 完成财务总监交办的其他工作。

第三章资金管理
第八条本企业资金管理应遵循以下原则：
1. 合理筹集资金，确保企业资金需求；
2. 优化资金结构，降低资金成本；
3. 加强资金使用监督，提高资金使用效率；
4. 依法纳税，确保企业合法权益。

第九条资金筹集：
1. 本企业可采取多种方式筹集资金，如自筹、银行贷款、股权融资等；
2. 严格按照国家法律法规和公司章程规定，办理资金筹集手续。

第十条资金使用：
1. 严格执行资金使用计划，确保资金合理使用；
2. 加强资金使用监督，防止资金流失和浪费；
3. 对大额资金支出，实行集体决策，确保资金使用合规。

第十一条资金核算：
1. 严格按照国家会计准则和制度进行资金核算；
2. 定期编制资金报表，分析资金使用情况。

第四章内部控制与监督
第十二条本企业建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。

第十三条内部控制制度应包括以下内容：
1. 资金管理内部控制制度；
2. 会计核算内部控制制度；
3. 财务报告内部控制制度；
4. 财务审批内部控制制度；
5. 其他必要的内部控制制度。

第十四条财务监督：
1. 财务总监负责对财务活动进行监督；
2. 会计负责对财务核算、财务报告等环节进行监督；
3. 定期开展财务审计，确保财务活动合规、有效。

第五章附则
第十五条本制度由财务管理部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。