DD-F1销售环节财务尽职调查工作附表

平均单价
年度总收入占主营业务收入的比重平均单位成本
年度总
成本
占主营业务成本的比重
销售毛利
占主营业务利润的比重
12345678910
合计
100%
100%
100%
编制单位：（签章） 年 单位：元
主营业务收入、成本和毛利明细表
填表说明：
1、若商品规格较多，可按大类列示
2、平均单位＝年度总收入/年销售量
3、平均单位成本＝年度总成本/年销售量
4、主要产品名称按销售收入占主营业务的比重从大到小排列
主营业务收入
主营业务成本主营业务利润计量单位
年销售量
主要产品名称
序号
毛利率
平均单价销售总量
销售总金额
平均单价销售总量
销售总金额
平均单价销售总量
销售总金额
平均单价销售总量
销售总金额
12345678910
合计
填表说明：
1、填制范围：收入排名前列的主要产品（合计收入应占主营业务收入70%以上），均应填列此表
2、客户名称按前三年及最近一个会计期间“销售总金额”从大到小排列
3、表中“单价”及“总金额”含增值税销项税
4、关联方客户应在序号边作标记“*”
编制单位：（签章）
年 年主要客户统计表
产品名称： 计量单位： 金额单位：元
序号
客户名称
年
年销售总金额
小计
序号销售数量销售单价
12345678
序号发票时间发票数量发票单价发票金额增值税率12345678
抽查要求：
1、“主要客户明细表”中的客户均应抽查
2、签定学年稳定销售合同的客户，应检查各年销售合同；其他情况，酌情抽查
3、随机选择时点，抽查销售发票及相应出库单、运输单据
4、表中单价、金额均不含增值税
抽查人员：
发票、出库单、运输单据抽查记录：索引号：DD-F1-3
产品名称：
合同抽查记录：销售业务抽查记录
结算方式
运输方式
运输单据（单价、金额、数量
是否与发票相符）Y/N 合同编号
出库单（单价、金额、数量是否与发票相符）Y/N 合同有效期
序号
单位名称
金额
款项发生的原因
备注
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
12345678910小计
占总额的比例
余额明细表
编制单位：（签章） 年 月 日财龄
填表说明：
1、前三年及最近一个会计期末的应收帐款、应收票据、其他应收款、预收帐款、应付账款、其他应付款、预付账款等往来款科目应分别编制本表
2、需列出明细余额前十名的单位的名称、金额、款项发生原因、关联单位应在序号旁边作特别标记“×”
3、根据款项的账龄，在账龄栏相应部分作标记“√”
备注
计提标准
金额
1年以内1－2年2－3年3年以上小计
填表说明：
1、应收帐款、其他应收款均应编制本表
2、前三年及最近一个会计期末应分别编制本表
编制单位：（签章） 年
账龄分析表
坏账准备
账龄金额
占全部应收款项的比例
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
合计
年
年
年
填表说明：
1、营业费用、管理费用均应编制此表
2、“%”栏填写费用金额与上年同期比较的变动比率
费用明细表
编制单位：（签章）
费用明细项目
备注
年。