实验七销售与应收款管理实验

实验七销售与应收款管理实验
【实验目的】
（1）掌握销售管理与应收款管理系统初始设置的基本内容。

（2）掌握日常销售业务的处理流程。

（3）掌握应收款项的形成过程及货款结算的处理方法。

（4）掌握应收款管理系统预警控制的原理。

【实验内容】
（1）系统初始化。

（2）销售与应收系统主要业务处理。

（3）月末结帐。

【实验资料】
1、总账系统的初始化设置
在总账中增加会计科目：应交税费－应交增值税(222101)－进项税(22210101)
应交税费－应交增值税(222101)－销项税(22210102) 将应收账款、预收账款、应收票据科目的辅助核算设置为客户往来，受控系统为应收系统。

①2006年11月28日，华东销售部的业务员杨洁向华东地区的宁波康城医院发出
磷酸二钠片10000板，无税单价15元，由华东办事处仓库发出。

该发货单尚
未开票。

该笔业务采用“铁路托运”的发运方式。

②2006年11月30日，内贸一科的业务员钱向量向本市的康泰大药房发出复方胶
囊5000板，无税单价8元，商品已由胶囊库发出。

该发货单尚未开票。

该笔业务采用“自提”的发运方式。

3、应收款管理的初始化资料
（2）。

注：表中的“控制科目”适用于所有客户
（
（
会计科目：1122应收账款。

销售专用发票：
销售普通发票:
1．本月发生的经济业务
2007年1月发生如下经济业务：
（1）10日，华东办事处的业务员马丽萍，向石家庄保生药业公司出售自制药品维生素C注射液，共计1000盒（每盒10瓶，共10000瓶），无税售价1.8元/瓶,增
值税税率为17%。

商品从针剂库发出，同时开据销售增值税发票一张，发票号
B487012，款项尚未收到。

采用公路运输方式运输。

（假设该笔业务没有订单）（2）13日，华南办事处的业务员钱青黎，向长沙兴裕医院出售盐酸纳片100板，单位售价14元，增值税税率为17%，由华南办事处仓库发出，并开据销售专用发
票一张，发票号Z487022，同时收到全部款项的转账支票一张，支票号ZZ257，
并作收款入账处理。

本业务采取铁路运输方式运输。

（3）16日，内贸一科的业务员石静，收到北京昌德医药有限公司的转账支票一张，结算上月购买听诊器的货款154000元，支票号ZZ456。

（4）18日，内贸一科的业务员钱有量，收到石家庄保生药业公司的订单一张，定购丹参注射液800盒（每盒10瓶，共8000瓶），单价20元/盒（2元/瓶），增值税税率为17%，预计本月25日发货。

（5）25日，按上述订单发出所订货物，发出仓库为贸易部仓库，售价与订单上的单价相同，同时开出销售专用发票一张，发票号B487024，货款尚未结算。

该笔
业务发生代垫运费500元，用现金支付。

【操作指导】
1．销售管理系统与应收款管理系统的初始化
以demo 身份注册销售系统，密码为demo
（1）销售管理系统的设置。

①系统参数。

进入销售管理，执行【设置】【销售选项】，按照资料的要求，进行销售
管理控制参数的设置。

②期初数据。

进入销售管理，执行【设置】【期初录入】【期初发货单】，将资料中的期
初数据录入系统。

（2）应付款管理的设置。

①系统参数与初始设置。

进入应收款管理，执行【设置】【选项】，按照资料表的要求，进行应付款管理控制参数的设置。

进入应收款管理，执行【设置】【初始设置】【基本科目设置】【控制科目设置】【结算方式科目设置】【账龄区间设置】【坏账准备设置】，按照资料的要求，输入相关内容。

提示：【账龄区间设置】与【坏账准备设置】
【账龄区间设置】：进入[设置]|[账齡区间设置]，序号对应的总天数里输入总天数，单击此行增加，结果如下图：
【坏账准备设置】：进入[设置]| 坏账准备设置]，输入期初余额及科目，在序号对
应的总天数里输入总天数，单击此行增加，结果如下图：
进入应收款管理，执行【设置】【单据编号设置】，按照资料的要求，点击【修改】按钮，修改销售专用发票、销售普通发票的编号方式，注意修改后要点击【保存】，否则无效。

②初始数据。

进入应收款管理，执行【设置】【期初余额】，进入“期初余额—查询”窗口，点击【确定】，进入“期初余额明细表”窗口，点击【增加】，选择单据名称、单据类型、方向(方向为正)，把资料中给出的“应收账款”科目下的期初业务单据录入系统中。

输入的专用发票期初余额如下图：
2．销售管理系统与应收款管理系统的日常业务处理
业务1：开票直接发货业务
（1）在销售管理系统输入销售发货单并进行审核；
（2） 进入销售管理系统，执行【业务】【开票】输入销售专用发票并进行复核，生成
销售专用发票；
（3） 在应收款管理系统【日常处理】【应收单据审核】中审核销售专用发票并立即制
单或采用“发票制单”方式制单。

① 选择销售发票
② 选择立即制单
B487012
③生成凭证，选择凭证类型
业务2：先发货后开票业务且直接进行现结处理
（1） 在销售管理系统输入销售发货单并进行审核；
（2） 在销售管理系统中用发货单生成销售专用发票并现结，生成销售专用发票； （3） 在销售管理系统中复核专用发票；
（4） 在应收款管理系统中审核销售专用发票，立即制单或采用“现结制单“方式制
单。

生成凭证如下：
B487012
银行存款
业务3：收款业务
（1）在应收款管理系统中输入收款单保存并审核；
（2）在应收款管理系统中立即制单或采用“结算单制单”方式制单。

生成凭证如下：
业务4：接受订货业务
在销售管理系统【销售订货】【销售订单】输入销售订单并进行审核。

生成结果如下图
业务5：先发货后开票业务
（1）在销售管理系统编制销售发货单并进行审核，生成销售发货单；
输入销售订单后，先不退出销售订单界面，点击【发货单】，点增加弹出选择订单界面，输入有关销售订单的信息，按shift+鼠标，结果如下图，选择确认
生成发货单如下：补充仓库名称为“针剂库”，保存并审核
(2)在销售管理系统中用发货单生成销售专用发票:选择“发货”，弹出“选择发货单”
信息，选择客户，点显示，出现发货单号，按shift+鼠标，结果如下图，选择确认
(3)在销售管理系统保存并复核销售专用发票；
(4)在上述已经复核后发票中点击【代垫】按钮，填制代垫费用单，并进行审核；
(5)在应收款管理系统中审核销售专用发票；
(6)在应收款管理系统中采用立即制单或“发票制单”方式对销售专用发票所记录的应收账款进行制单,生成凭证如下，选择转账类型凭证
(7)在应收款管理系统中采用立即制单或“应收单制单”方式对发生的代垫费用进行制单。

①选择单据为“应收单”，单据类型为全部
②选择的应收单如下图，点审核，并选择立即制单
③生成凭证如下：
补充科目
3．进行销售管理系统和应收款管理系统的月末处理
(1)对销售系统结账
(2)在应收管理系统中计提坏账准备
(3)。