基于业财融合的精细化财务管理模式研究

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基于业财融合的精细化财务管理模式研究
V V 孙昊莹
在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着越来越大的竞争压力。

在这种情况下，精细化财务管理成为企业实现可持续发展和提升竞争力的关键要素。

基于业财融合的精细化财务管理模式将业务数据和财务数据进行整合，通过深入挖掘数据中的信息和规律，帮助企业更好地理解和管理成本、收入、盈利等关键财务指标。

通过将业务数据与财务数据结合，企业可以更准确地评估发展成效，发现问题并采取相应的措施进行解决。

在现代企业中，财务管理是企业实现可持续发展的重要基石。

然而，传统的财务管理往往只注重对企业财务数据的管理，忽视了将财务数据与业务数据进行融合与分析。

随着信息技术的快速发展和业务环境的复杂性增加，传统的财务管理方法在应对不断变化的市场需求时显得不够灵活和有效，基于业财融合的精细化财务管理模式逐渐受到企业关注。

这种财务管理模式将业务数据和财务数据紧密结合，通过综合分析和挖掘数据中的信息，帮助企业更全面地审视经营状况、管理成本和盈利能力，旨在打破传统财务管理与业务管理之间的界限，以实现更高效、更准确的财务决策和绩效评估，从而促进企业的发展。

一、业财融合及精细化财务管理概述
（一）业财融合概述
业财融合是指将企业的业务运营与财务管理相结合，实现二者之间的有效衔接和协同发展的管理模式。

具体来说，业财融合指业务部门和财务部门配合，以共同的目标为基础，借助先进的技术手段，实施相应的管理活动，实现对企业经营情况的全面监控、精确分析和决策支持，以提高企业的绩效和竞争力。

在传统的管理模式中，业务运营和财务管理往往被分割开来，导致信息交流不畅、决策落后等问题；而业财融合的模式通过深度整合二者，在数据、流程和组织方面实现紧密协作和互动。

这样可以更好地了解和把握企业的运营情况，从而帮助企业进行有效的战略规划和决策。

总之，业财融合强调将企业的业务运营和财
务管理紧密结合，通过整合数据、流程和决策，减少企业发展中存在的信息不对称等问题，分析风险隐患，制定有效的风险防范对策，提升风险管理的效果。

（二）精细化财务管理概述
精细化财务管理是指企业在财务管理领域采用一系列细致、精确、科学的管理方法和手段，以提高财务管理质量和效率的管理模式，保证企业财务管理过程的严谨性和规范性，在企业内部营造良好的财务管理环境，实现企业效益的最大化。

精细化财务管理具有五个方面的特点：一是细致性，精细化财务管理要求企业对财务数据和财务流程进行细致的监控与管理，通过精确的数据采集和分析，实现财务决策的有效性和准确性；二是精确性，精细化财务管理要求企业追求精确的财务数据和分析结果，通过引入先进的数据分析技术和工具，提高财务数据的准确性和可信度，以此更准确地了解财务状况和经营绩效，有针对性地制定财务管理策略；三是科学性，精细化财务管理要求企业将科学的方法和理论应用于财务管理实践中，通过科学的数据分析和模型建立，深入研究财务管理问题，制定合理的财务规划，提高财务管理的科学性和有效性；四是系统性，精细化财务管理要求企业建立完善的管理体系和流程，在财务管理的各个环节都进行系统化的规划和管理，从财务数据的采集到财务报告的编制，再到财务决策的执行，每个环节都需要遵循一套科学的规范和标准；五是优化性，精细化财务管理的目标是通过优化财务决策和资源配置，提高企业的财务绩效和盈利能力，强调对财务运营的
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持续优化和改进，以实现财务管理目标的最大化。

综上所述，精细化财务管理的特点包括细致性、精确性、科学性、系统性和优化性。

它通过提高财务数据的准确性和可信度，科学分析和决策，实现财务管理的高效优化，为企业的可持续发展提供有力支撑。

二、业财融合背景下企业开展精细化财务管理的意义
业财融合背景下，企业开展精细化财务管理具有以下几方面的意义：一是实现财务与业务的打通。

基于业财融合的精细化财务管理将业务运营和财务管理紧密结合起来，使财务人员可以深入了解企业运营情况，通过细致的财务数据收集和分析，实现财务与业务的打通，从而更好地发现问题、解决问题、推动业务发展。

二是为决策提供数据支撑。

业财融合背景下，企业开展精细化财务管理，可以借助先进的数据技术，从多个角度、多个维度对财务数据进行分析，为企业决策提供丰富、准确的数据支撑，使决策更加科学、有效。

三是优化财务流程。

企业开展精细化财务管理，通过对财务运营的流程、规范等方面进行优化，提高财务运营效率，降低财务成本，为企业的可持续发展提供了重要支撑。

四是强化风险防范。

企业开展精细化财务管理，可以更好地管控财务风险，对风险进行预测、防范和应对，有效避免财务风险对企业经营的不利影响。

五是提升财务人员素质。

精细化财务管理要求财务人员具有较强的财务数据分析和财务决策能力，强化业务理解和数据闭环，实现财务对业务的支持，有利于财务人员不断提高业务水平和素质，并丰富自己的职业生涯发展路径。

三、业财融合背景下企业开展精细化财务管理的建议
基于业财融合的精细化财务管理是一种将企业的业务运营数据与财务数据相融合，显著提升财务管理效果的管理模式。

在这种模式下，企业将业务运营数据与财务数据进行全面的整合和分析，实现对财务情况的精确把控和决策支持，具体可以从以下几个方面
着手。

（一）做好数据整合与分析
首先，企业要对财务数据进行整合，建立一个统一的数据平台或系统；通过整合多个数据源，如销售、生产、采购、库存等各个业务环节的数据，将其与财务数据进行整合，形成一个全面、准确的数据基础。

其次，数据分析是指基于整合的数据进行深入的分析和利用，以揭示隐藏在数据背后的信息和趋势。

企业要通过运用数据分析技术和工具，如数据挖掘、统计分析、机器学习等，对财务数据和业务数据进行深度挖掘，更好地了解企业的经营状况、运营效果，发现问题存在的根本原因并予以解决。

企业做好数据整合与分析，具体应做好以下两点工作：一是实时监控。

企业可以通过建立数据分析系统，实时监控各项业务和财务指标的动态变化。

这样可以及时发现潜在的问题和风险，以便及时采取相应的措施，避免问题扩大化。

二是预测与预警。

企业可以通过对历史业务与财务数据的分析和模型建立，预测未来的发展趋势，预警可能面临的风险。

这样可以帮助企业进行科学决策，制定更加准确的发展战略，提前做好应对措施。

值得一提的是，企业加强数据整合与分析主要具有两方面积极意义：一是可以为企业的决策提供科学依据。

基于对数据的深入分析，企业可以更好地了解业务和财务之间的关联，作出更加准确、合理的决策，从而优化企业的财务管理。

二是可以帮助企业实现精细化运营。

通过数据整合与分析，企业可以深入了解每个业务环节的细节和效果。

这样可以对每个环节进行精细化管理，优化业务流程，提高运营效率和质量。

综上所述，基于业财融合的精细化财务管理首先需要企业做好数据整合与分析。

通过整合和分析数据，企业可以实现决策优化和精细化运营，从而提升财务管理的效能和企业的竞争力。

（二）做好预算与规划
业财融合背景下，预算与规划是企业开展精细化财务管理的重要环节之一。

企业需要完善业财融合背景下的财务管理体系，对业财融合进行整理规划，为各项经营活动提供有效的支持。

首先，企业要通过将
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业务数据和财务数据进行融合，更全面地了解企业的经营状况和财务情况，以此作出更准确的预测和预算，并为未来的规划提供参考。

其次，基于融合的数据分析，企业可以根据过去的经验和实际情况，对不同业务领域和财务方面进行分析和评估；通过对数据的挖掘，发现潜在的问题、趋势和机会，并基于这些发现进行预算和规划，从而在一定程度上减少风险，提高规划的准确性和可行性。

最后，预算的编制和规划的制定要考虑到企业的战略目标和发展方向。

通过对业务和财务数据的融合分析，企业要对战略目标进行量化和具体化，为预算和规划工作提供清晰的方向，确保预算和规划与企业战略相一致，有利于实现战略目标。

总而言之，基于业财融合的精细化财务管理中，预算与规划是重要的环节。

通过对业务数据和财务数据的融合分析，企业可以更准确地进行预算和规划，为各项经营活动提供有效的支持，实现战略目标和可持续发展。

（三）做好成本管理和控制
业财融合背景下，成本管理和控制是企业开展精细化财务管理的一个关键方面，企业开展精细化财务管理要以降低经营成本为目标。

首先，企业应通过将业务数据和财务数据进行整合，准确地计算和监控各项成本。

通过分析业务数据，了解各个业务环节的成本构成，如原材料成本、人工成本、运输成本等；同时，结合财务数据，包括财务报表和成本分析报告，细化和跟踪各项成本，如直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等，从而全面掌握成本情况。

其次，企业要通过对成本数据的分析和比较，及时发现成本波动和成本控制不当的问题。

企业可以建立成本基准和指标，进行实际成本与预算成本的对比分析，发现差异并进行深入分析。

这样可以帮助企业清楚地了解成本波动的原因，并及时采取相应的措施进行调整和控制。

再次，基于业财融合的数据分析，企业可以利用数据挖掘和统计分析等技术，对成本数据进行深度挖掘，发现成本结构和成本效率方面的隐藏信息和规律，从而优化成本结构，降低成本支出，提高经济效益。

最后，企业可以基于业务和财务的综合指标，制定相应的绩
效指标和报表，进而定期对成本管理和控制的效果进行评估。

这样可以为企业作出正确的经营决策提供依据，以最大限度实现成本优化与管理。

综上所述，基于业财融合的精细化财务管理中，成本管理和控制是重要的环节。

通过对业务数据和财务数据的融合及分析，企业可以实现对成本的全面管理和控制，并通过优化成本结构和成本效率，实现成本的最优化管理。

（四）做好绩效评估与激励
业财融合背景下，绩效评估和激励是企业开展精细化财务管理的一个重要方面。

首先，企业应通过业财融合的数据分析，基于量化的业务和财务指标，对不同的业务部门和个人进行绩效评估。

例如，可以通过比较销售额、利润率、回款周期等指标，评估销售团队的业绩；通过比较成本控制率、生产效率、质量等指标，评估生产部门的绩效。

这样可以客观地了解每个部门和个人的表现情况，为绩效评估提供可靠的数据依据。

其次，基于绩效评估的结果，企业可以制定相应的激励政策。

例如，对于表现优秀的部门和个人，可以给予奖励、晋升或加薪等激励措施，以激励他们保持高水平的绩效；对于表现较差的部门和个人，则可以提供培训、辅导或调整工作职责等帮助措施，以激励其提升绩效水平。

再次，在激励措施的设计中，企业还应当考虑激励的公平性和可激励性。

公平性意味着绩效评估和激励政策应当公正、公平地针对每个员工，避免任何形式的偏袒和不公；可激励性则意味着激励政策应当真正激发员工的积极性和创造力，使其能够主动参与到企业的发展中来。

最后，绩效评估和激励应当是一个持续的过程。

企业应通过建立评估机制和激励体系，定期对绩效进行评估和反馈，及时调整激励措施，并为员工提供成长和发展的机会，进一步提升企业的绩效水平。

综上所述，基于业财融合的精细化财务管理中，绩效评估与激励是重要的环节。

通过业务数据和财务数据的融合及综合分析，企业可以更准确地评估绩效水平，根据评估结果设计相应的激励措施，以提高员工的积极性和创造力，从而实现企业绩效的提升。

（作者单位：吉林省旅游控股集团有限责任公司）。