财务人员操作规程(3篇)

第1篇
一、总则
为确保公司财务工作的规范化和高效化，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本操作规程。

二、职责与权限
1. 财务负责人职责：
a. 负责公司所有财务系统业务，组织资金，管理财务人员；
b. 审批付款事项，审核NC系统凭证，记账；
c. 制作财务报表，编制财务分析，向总经理提供各种资料；
d. 组织财务系统人员学习。

2. 记账员职责：
a. 负责公司经济业务记录工作，对公司所发生的经济业务进行审核、分类整理；
b. 填制记账凭证，登记相应账簿；
c. 同出纳员办理现金收付、汇款结算、管理印鉴、管理网银证书。

3. 出纳员职责：
a. 负责公司的现金收付和保管，各种有价单证的保管，重要空白凭证保管；
b. 管理印鉴（保管财务专用章）、网银密码。

三、操作规程
1. 记账凭证审核与填制：
a. 记账员接到经办人交来的原始凭证，认真审核凭证上所记载的要素，审批单、审购单是否齐全，签字是否齐全；
b. 发现问题及时提出更正，审核无误后签字确认，交给财务主管；
c. 根据凭证所记载经济业务内容对凭证进行分类汇总，在NC系统填制记账凭证；
d. 填制记账凭证时，摘要要明了，科目要准确，方向要正确，金额要正确，内容要完整。

2. 现金与银行结算：
a. 收款管理：出纳员负责现金收入的管理，确保现金收入准确无误，并及时存入银行；
b. 支款管理：出纳员负责现金支出和银行转账的管理，严格按照审批程序执行；
c. 汇款或支票结算：出纳员认真审查汇款单、支票内容，审查无误后加盖自己保管的印鉴，交经办人办理；
d. 用网银汇款要和出纳一起办理，相互复核，以免发生差错。

3. 印鉴与网银证书管理：
a. 出纳员负责管理印鉴（保管财务专用章）；
b. 出纳员负责管理网银证书，确保网银交易安全。

四、监督与考核
1. 财务负责人对财务人员的操作规程执行情况进行监督；
2. 定期对财务人员进行考核，考核内容包括业务操作、工作态度、工作效率等方面；
3. 对违反操作规程的行为，根据情节轻重给予相应的处罚。

五、附则
本操作规程自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

如有未尽事宜，可由公司另行规定。

第2篇
一、总则
为了规范财务人员的工作行为，提高工作效率，确保财务数据的准确性、完整性和安全性，特制定本操作规程。

二、职责
1. 财务负责人：负责公司所有财务系统业务，组织资金，管理财务人员，审批付款事项，审核NC系统凭证，记账。

制作财务报表，编制财务分析，给总经理提供各种资料。

组织财务系统人员学习。

2. 记账员：负责公司经济业务记录工作，对公司所发生的经济业务进行审核，分类整理，填制记账凭证，登记相应账簿，同出纳员办理现金收付、汇款结算、管理印鉴、管理网银证书。

3. 出纳员：负责公司的现金收付和保管，各种有价单证的保管，重要空白凭证保管，印鉴（保管财务专用章）、网银密码管理。

三、操作规程
1. 记账员操作规程：
（1）接到经办人交来的原始凭证，要认真审核凭证上所记载的要素，审批单、审购单是否齐全，签字是否齐全。

发现问题及时提出更正。

（2）审核无误后签字确认，交给财务主管。

（3）接到出纳员传递来已经办结付款手续的凭证，根据凭证所记载经济业务内容对凭证进行分类汇总，在NC系统填制记账凭证。

（4）填制记账凭证时摘要要明了，科目要准确，方向要正确，金额要正确，内容要完整。

（5）汇款或者支票结算，要认真审查汇款单、支票内容，审查无误后加盖自己保管的印鉴（保管法人代表印签），交经办人办理。

（6）用网银汇款要和出纳一起办理，相互复核，以免发生差错。

2. 出纳员操作规程：
（1）收款管理：
- 严格遵守现金管理制度，妥善保管现金，确保现金安全。

- 收款时，认真核对收据、支票等单据，确保金额准确无误。

- 收款后，及时将现金存入银行，确保资金安全。

（2）付款管理：
- 付款时，严格审核付款凭证，确保凭证真实、合法、合规。

- 付款后，及时登记账簿，确保账目清晰。

- 保管好付款凭证，定期归档。

（3）印鉴管理：
- 保管好印鉴，确保印鉴安全。

- 使用印鉴时，严格按规定程序办理，确保印鉴使用合规。

（4）网银密码管理：
- 保管好网银密码，确保密码安全。

- 使用网银密码时，严格按规定程序办理，确保密码使用合规。

四、附则
1. 本规程适用于公司所有财务人员。

2. 财务人员应严格遵守本规程，如有违反，将按公司相关规定进行处理。

3. 本规程由财务部门负责解释。

4. 本规程自发布之日起施行。

第3篇
一、总则
为了规范财务人员的操作行为，确保财务工作的准确性和及时性，提高财务工作效率，保障公司财务安全，特制定本规程。

二、财务负责人职责
1. 负责公司所有财务系统业务的组织、指导和监督；
2. 组织资金管理，合理调配公司资金；
3. 管理财务人员，提高财务团队的整体素质；
4. 审批付款事项，确保资金安全；
5. 审核NC系统凭证，确保凭证真实、合法、合规；
6. 记账，确保账目清晰、准确；
7. 制作财务报表，为管理层提供决策依据；
8. 编制财务分析，为公司经营提供指导；
9. 给总经理提供各种财务资料；
10. 组织财务系统人员学习，提高业务水平。

三、记账员操作规程
1. 负责公司经济业务记录工作，对发生的经济业务进行审核、分类整理；
2. 填制记账凭证，确保凭证真实、合法、合规；
3. 登记相应账簿，确保账目清晰、准确；
4. 同出纳员办理现金收付、汇款结算、管理印鉴、管理网银证书；
5. 审核原始凭证，发现问题及时提出更正；
6. 签字确认凭证，交给财务主管；
7. 对已办结付款手续的凭证进行分类汇总，在NC系统填制记账凭证；
8. 审查汇款单、支票内容，加盖自己保管的印鉴，交经办人办理；
9. 用网银汇款时，与出纳一起办理，相互复核。

四、出纳员操作规程
1. 负责公司的现金收付和保管，确保现金安全；
2. 保管各种有价单证，确保单证完整；
3. 保管重要空白凭证，确保凭证不被滥用；
4. 管理印鉴、网银密码，确保资金安全；
5. 收款管理：认真核对收款人信息、金额，确保收款准确；
6. 付款管理：认真核对付款人信息、金额，确保付款准确；
7. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规。

五、附则
1. 本规程适用于公司全体财务人员；
2. 财务人员应严格遵守本规程，如有违反，将按公司相关规定进行处理；
3. 本规程由财务部负责解释和修订。