发 票
火车票发票时间
我们可能只知道“提前10天售火车票”这个信息，也就是说，火车票只在开车前10天放一次票。
事实上远非如此。
我把目前观察到的放票时间在这里列给大家：1.提前20天晚上19：00，放20天后的动车组车票和Z字头车票。
这个时间，一般不会有什么人抢动车组车票（毕竟动车组不会很抢手）。
但一些重点线路（客流量大，车少，车次时间合适）的Z车车票在这个时间已经会被包走相当可观的数量。
比如Z37，Z77，这两次车是发往武昌、汉口的直达车，夕发朝至，并且挂许多节硬卧车厢，湖北客流量一向较大，所以这两次车的硬卧提前20天就会被包走三分之一（在单位和票贩子手里）。
剩余的留在网上，当出行高峰来临时（比如暑运），在开车前15天左右就会被全部卖光（这也就是为什么提前“很多”天依然买不到Z车硬卧票的原因）。
2.提前18天早晨8：00，放18天后的动车异地票以及一小部分Z车异地票。
但多是跨局列车票，比如沈阳北-太原D191的动车票[跨沈京两局]；管内[一个铁路局之内]的动车票不一定这个时候放，比如济南-青岛的D6001，提前18天有时能在北京买到，有时就买不到。
至于具体什么时候放，要看车次所在铁路局的政策3.提前12天早晨8：00，放12天后的D[管内部分]、Z车异地票。
因为铁路是计划运输，每列车几乎都会给出一些全国范围的“共享票额”，也就是这些票额只供始发站之外的全国各站用，始发站不可以用。
这样，比如提前12天的时候，在天津买不到Z41到上海的票，可是这时候在北京（甚至在某些边远的站，如西宁），还是可以调用全国共享票额打出来票。
返程票也是同样道理。
比如提前12天就可以买12天后的南昌-北京西Z68，但得到的多是上铺。
4.提前10天晚上19：00，放10天后的T、K和普通列车始发票。
这是极其重要的放票黄金时间！！基本上除了T17、T47、T69、T41这样的极紧张车次之外，绝大多数车都可以在这个时间打出票来。
我们所谓的“提前10天排队买票去”，说的就是在这个时间去窗口趴票。
公司饭票管理制度
公司饭票管理制度一、总则为规范公司餐票的使用和管理，保障公司财产安全和员工福利，特制订本管理制度。
二、适用范围适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工、实习生等。
三、餐票发放1. 公司每月为每位员工发放固定数量的餐票，具体数量根据员工的岗位级别和工作性质进行统一规定。
2. 餐票的发放时间为每月月初，由人事部门负责统一发放。
3. 员工需要在规定时间内领取餐票，逾期未领取的餐票将视为自动放弃。
4. 员工需在领取餐票时签字确认，并认真核对餐票数量和金额是否正确。
四、餐票使用1. 员工需在公司指定的餐厅或超市进行消费使用餐票，不得私自外借或转让他人。
2. 员工在使用餐票时应当按照规定的金额进行消费，不能超额使用。
3. 员工若有特殊原因无法在规定时间内使用完餐票，需提前向人事部门申请延期使用，经批准后方可继续使用。
4. 餐票不得与现金一起使用，也不得在非规定的使用场所使用。
五、餐票管理1. 员工需妥善保管餐票，避免丢失或损坏，如有遗失应及时向人事部门报备。
2. 餐票仅限于用于正常的伙食支出，不得用于其他私人或公司支出。
3. 员工不得将餐票用于购买酒精饮料或烟草制品等非法使用。
4. 一旦发现员工滥用餐票或存在其他违规情况，公司将按照公司规定进行处理，包括停发餐票、扣发工资、辞退等处罚。
六、违规处理1. 员工若发现有其他员工存在违规使用餐票的行为，应当及时向人事部门举报，如属实将进行处理。
2. 对于违反本管理制度的员工，将根据情节轻重进行处罚，包括但不限于口头警告、书面警告、停发餐票、扣发工资、辞退等处罚。
七、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，并对公司全体员工具有约束力。
2. 本管理制度如有修改或调整，须经公司领导批准后方可实施。
以上为公司餐票管理制度，望全体员工严格遵守，共同维护公司财产安全和员工权益。
发票
清 朝 光 绪 年 间 发 票
发 票 图 片
中 华 民 国 年 间 发 票
发 票 图 片
现 代 增 值 税 发 票
中国首家发票博物馆落户 河北经贸大学
Thanks for listening
英英释义
六 个 注 意 事 项
5、开具红字专用发票 因开票有误购买方拒收增值税专用发票 的，销售方必须在专用发票认证期限内向主 管国税机关填报申请单，并在申请单上填写 具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息， 同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错 误具体项目以及正确内容的书面材料，报主 管税务机关审核确认后凭通知单开具红字专 用发票。
企业日常业务离不开发票的填开，正确的使 用和开具发票可以为企业免去很多不必要的 麻烦和错误。但是，实际工作中，往往会在 发票抵扣、发票认证、发票填开、发票保管 等方面发生疏忽和遗漏，那么，怎样做到防 患于未然呢？
英英释义
六 1、开具发票的时间 务必按规定的时限开具增值税专用发 个 票，不得提前或滞后，如采用预收货款、 注 结算方式的为货物发出的当天；采用交 意 款提货结算方式的为收到货款的当天； 采用赊销及分期付款结算方式的为合同 事 约定的收款日期的当天； 项
英英释义
六 个 注 意 事 项
2、发票的使用期限
正常经营的一般纳税人领用增值税 专用发票虽然没有规定使用期限，但一 般纳税人发生转业、改组、合并、分立、 联营等情况，也必须在变更税务登记的 同时，缴销包括空白专用发票和已使用 过的专用发票存根联。
英英释义
六 个 注 意 事 项
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3、发票的抵扣期限 国家税务总局发布了《关于调整增值税 扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税 函〔2009〕617号）（下称《通知》），将 增值税专用发票、公路内河货物运输业统一 发票、机动车销售统一发票（下称“三票”） 和海关进口增值税专用缴款书（下称“一 书”）等扣税凭证的抵扣期限延长到开具之 日起180日内。
发票种类及使用范围
常见的发票种类有三种，即增值税专用发票、普通发票和专业发票。以下针对这三类发 票的具体使用范围做了汇总，供大家学习分享。
发票 种类
使用范围
增值 税专 一般工业和商业企业用此类发票来结算销售货物和加工修理修配劳务。 用发 票 工业企业：工业企业产品销售统一发票；工业企业材料销售统一发票； 工业企业加工产品统一发票；工业企业加工修理统一发票。 其他行业：农林牧水产品收购统一发票；废旧物资收购发票；机动车专 项修理专用发票；电业局电力销售专用发票；自来水公司水销售专用发 票； 普通 公共事业联合收费处缴费专用发票；临时经营发票。 发票 营业税纳税人使用的普通发票，从行业划分来看：建筑安装企业统一发 票；旅店业统一发票；饮食业统一发票；广告业统一发票；社会服务业 统一发票；代理购销业务统一发票；商品房销售专用发票；社会办医疗 机构收费统一发票；产权交易专用发票；房屋出租专用发票；全国联运 行业统一发票；水路货运结算发票；临时经营发票。 专业发票可由政府主管部门自行管理，不套印税务机关的统一发票监制 专业 章，也可以根据税收征管的要求纳入统一发票管理。主要使用的专业发 发票 票是指：国有铁路、民用航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企 业的客票、货票等。
车票的发售
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1.2 儿童票的发售
儿童票的 发售
儿童票的发售有以下办法： （1）每个成人旅客可免费携带一名身高不足1.2 m的儿童，身高不足1.2 m的儿童超过一名 时，超过的人数应买儿童票。 （2）儿童票的座别应与成人车票相同，其到站不得远于成人车票的到站。对免费乘车及持儿 童票乘车的儿童单独使用卧铺时应当补收票价差额。 （3）通学的小学生不论身高多少，均按学生票办理。成人无论身高多少均应购买全价票。
1.2 儿童票的发售
儿童票的 发售
（4）发售儿童票以身高作为标准也是有一个历史发展过程的。1960年以前，铁路发售儿童票是按儿 童的年龄为标准，5～10周岁的儿童需要购买儿童票，但由于年龄不易判明，因此在实际工作中常常 发生争执。后经有关部门建议，铁路将发售儿童票改为以身高作为标准。经调查当时全国儿童的平均 身高，将儿童票的标准定为1.0～1.3 m。此标准一直执行到1989年，铁道部根据儿童健康发育情况 又将标准提高到1.1～1.4 m。2010年12月，铁道部又正式将儿童票的身高标准提高至1.2～1.5 m。 为了测量儿童的身高，在售票窗口、检票口、出站口、列车端门口都设有测量儿童身高的标准线。
1.1 学生票的发售
学生票的发售遵循以下办法： （1）普通大、专院校，中、小学和中等专业学校、技工学校是指符合政府教育部门所规定的 年限、学期、课程等制度并经相应级别的教育机关注册的院校，不包括各类职工大学、电视大学、 业余广播大学和函授学校。 （2）没有工资收入的学生是指没有固定工资收入的学生。学生有无工资收入由学校确定，铁 路凭学校发给的减价优待证售票。车站能确认有工资收入的学生持减价优待证购票时可拒绝售票， 并通知学校处理。 （3）学生父母都不在学校所在地，并分两处居住时，由学生选择其中一处，并登记在学生减 价优待证上。学生父母迁居时，根据学生申请，经学校确认，可将学生减价优待证上的乘车区间更 改并加盖公章或更换新证。学生回家后，院校迁移或调整，也可凭学校证明和学生减价优待证，发 售从家庭所在地到院校新所在地的学生票。
餐票发放管理办法
餐票发放管理办法在现代社会，随着生活质量的提高以及工作和学习的快节奏，不可否认的是，人们对于饮食的需求也越来越重要。
一个良好的饮食安排不仅可以提供给我们所需要的能量和营养，更能够增加身心的健康和快乐。
而对于各类企事业单位和教育机构来说，餐饮服务的质量和效率在很大程度上影响着工作和学习的效果。
为了确保餐饮服务的公正和科学，许多机构提出了餐票发放管理办法。
首先，餐票的发放应该以公平公正为原则。
每个员工或学生应当享有相同的待遇，均应该具备获得餐票的资格。
不应出现只有少数人能够享受餐票权益的局面。
所以，在制定餐票发放管理办法时，应该确保每个人都能够依据一定的标准获得餐票，例如按照工资等级或学生身份等来进行发放。
这样不仅能够消除任何偏见和不公平现象，也能够提升整个餐饮服务的公正性和质量。
其次，餐票的领取和使用应该方便快捷。
餐票的发放不应该成为一个繁琐的过程，以至于让员工或学生感到不方便。
对于员工来说，发放餐票的地点和时间应该选择在工作地点的附近，以减少他们的额外交通时间和精力消耗。
对于学生来说，餐票的领取时间应该安排在学校时间的合理范围内，以免影响到他们的正常课程。
此外，餐票的使用应该简洁明了，不应有复杂的操作和步骤。
可以选择更加智能和高效的系统，如刷卡或扫码支付等方式，方便员工和学生使用。
餐票的有效期也是需要考虑的一个重要因素。
如果餐票的有效期过长，容易让员工或学生滥用餐票权益。
相反，如果过于短暂，会增加员工或学生不便和额外的心理负担。
因此，在制定餐票发放管理办法时，应考虑到员工或学生的实际情况和就餐频率，确定一个合理的有效期。
可以将有效期设置为一个月或一个学期，以保证员工或学生能够充分利用餐票的补贴。
最后，餐票的管理机制应该明确和严格执行。
对于单位或学校来说，需要建立一个完善的餐饮服务管理机构，负责餐票的发放和使用相关的事务。
要提供必要的培训和指导，确保员工或学生了解餐票的使用规定和流程。
同时，应建立一套完整的追责机制，对于违规使用餐票或滥用权益的行为，采取相应的纠正和惩罚措施，以保护餐票制度的完整性和可信度。
银行票据的使用流程
银行票据的使用流程1. 什么是银行票据银行票据是指由银行颁发或承兑的具有支付功能的凭证，通常用于金融交易和商业活动。
常见的银行票据包括支票、汇票、本票等。
2. 银行票据的种类及特点•支票：由账户持有人向银行发出的一种支付指示，是最常见的银行票据之一。
持有人可以用支票进行支付或转账。
•汇票：由银行代为付款的一种票据，通常用于跨地区的金融结算。
持有人可以通过汇票向银行领取或转账款项。
•本票：由银行作为本票人，向收款人支付一定款项的票据。
本票是由银行直接承兑的，具有更高的信用度。
3. 银行票据的使用流程银行票据的使用流程可以分为发票据、承兑票据和兑付票据三个步骤。
3.1 发票据发票据是指票据的出具和传递过程，主要涉及以下步骤： 1. 票据申请：持票人根据需要填写相应表格，包括票据种类、票面金额等信息。
2. 票据出具：持票人将填好的申请表提交给银行，银行根据申请签发相应的票据。
3. 票据传递：银行将签发的票据交予持票人，持票人成为票据的合法持有人。
3.2 承兑票据承兑票据是指银行对票据的付款承诺和确认，主要涉及以下步骤： 1. 提示承兑：票据持有人可将票据向承兑银行递交，要求承兑银行作出付款承诺。
2. 承兑确认：承兑银行对票据进行确认，并将承兑款项扣除账户余额或发放支票等形式进行支付。
3.3 兑付票据兑付票据是指在票据到期时，持票人向银行兑换现金或进行转账的过程，主要涉及以下步骤： 1. 兑付申请：持票人在票据到期日前提出兑付申请，包括填写兑付申请表等。
2. 审核确认：银行对兑付申请进行审核并确认票据的合法性。
3. 支付兑付：审核通过后，银行支付票据面值的现金或进行转账操作。
4. 银行票据使用的注意事项在使用银行票据时，需要注意以下事项：- 确保票据的准确填写：填写票据时，要确保票据的金额、日期、受款人等信息准确无误。
- 妥善保管票据：持票人需妥善保管票据，避免票据的遗失、被盗或被篡改。
- 注意票据的到期日：持票人需留意票据的到期日，并及时申请兑付或进行延期操作。
A16005发票发售管理作业指导书
发票发售管理作业指导书1.0目的通过规定发票发售管理工作，明确发票发售的操作方法和步骤，确保发票日常管理工作的正常运转。
2.0适用范围适用办税服务厅向纳税人发售发票并收取发票工本费的管理。
3.0职责3.1办税服务厅负责受理发票发售和审核管理；3.2办税服务厅、属地分局、稽查局负责对纳税人发票收、缴、停、供（停止售票、恢复售票、收缴发票、发还发票）的审批管理。
4.0工作程序4.1发票发售4.1.1受理办税服务厅发票发售岗受理纳税人的发票领购申请，查验下列资料：a)首次购票时须提供《税务登记证》副本；b)《发票领购折》；c)实行“交旧售新”、“验旧售新”方式购票的，先行办理交旧、验旧发票手续；d)地税机关要求提供的其他有关资料、证件 (如实行核定征收的纳税人领购定额发票时应当提供已完税证明)。
4.1.2审核办税服务厅发票发售岗在发售发票时，对实行核定征收且使用非定额发票的纳税人要求填写《用票户领购发票开具使用情况表》，查验发票存根联，将发票存根联与《用票户领购发票开具使用情况表》进行核对。
经审核，对资料齐全，手续完备，无发票违规行为，符合购票条件的纳税人，办税服务厅（点）发票发售岗应根据《发票领购折》核定的购票方式、种类、数量发售发票，并按规定收费标准收取发票工本费，同时将领购发票有关内容打印到《发票领购折》上。
审核发现有问题的，应要求纳税人先补正资料后再行购票。
4.1.3登帐办税服务厅发票发售岗应将发售给纳税人的发票种类、代码、数量、起止号码等信息分别登记《普通发票分户明细帐》和《发票收、发、存分类明细帐》，按日生成《普通发票发售日报表》，并据此进行盘点对帐。
4.1.4处罚纳税人有违反发票管理规定行为的，按税务违法违章处罚工作程序处理。
4.2外埠纳税人申请使用经营地发票4.2.1临时到本县（市）区域从事经营活动的外埠纳税人申请使用经营地发票的，按《外埠纳税人税收管理作业指导书》办理报验登记或税务登记，并申请对发票领购资格审批的行政许可后，填写《发票领购资格申请表》，同时提交下列资料：a)《准予行政许可决定书》；b)工商《营业执照》副本;c)《税务登记证》副本及复印件;d)经办人身份证复印件。
餐票发放记录
《员工餐票发放记录表》的记录标准
一、记录方式
1、定期将发放餐票的记录输入“员工餐票发放记录表”，
中餐标注“免费”，单价0元
早餐、晚餐票标注“收费扣工资”，早餐单价3元，晚餐单价5元
2、每月月初将上月的每个人的出勤天数输入《员工餐票发放记录表》
举例：2012 6 5 某某某中餐出勤5月-30
3、本月应发放的中餐票的数量计算方式
本月应发放中餐票数量=本月应出勤天数-（剩余餐票数-上月实际出勤天数）
4、按以上方式记录的人员有：行政人员、电工、机修工、姜海波
5、其他人员（以下简称其他人员）按照公司内部人员3元/5元（早餐/晚餐）、外部人员5元/8元（早餐/晚餐）来记录发放。
6、公司免费发放的其他人员的任何餐票，均应由方经理在负责人处签字，方可发放。
7、其他人员使用的餐票一律发放粉红色（中餐/晚餐票），在发放时，应在餐票背面用记号笔标注日期、餐票种类、价格。
举例：2012.7.20中餐8元、2012.7.20中餐免费、2012.7.20早餐5元
二、特殊情况：
1、王文利：
由于他上班时间的原因，发一个月的中餐票，发一个月的晚餐票，都是免费的，需要每月结算一次，不可以往后累计，以避免剩余晚餐票流失。
2、化验室的田敬和王亚飞：
（1）化验室的工作分为早班、白班、中班、夜班。
（2）这二人的月出勤天数只记录早班和中班的出勤天数
（3）化验室中班的晚餐票是免费提供的，每月月初由颜训预支不超出30张的晚餐票，下月初，根据田敬和王亚飞的中班出勤天数，收回多余的晚餐票。
举例：上月预支晚餐票数-上月田敬和王亚飞中班出勤天数=应收回的晚餐票数。
车票发售
车票发售车票应在承运人或销售代理人的售票处购买。
在有运输能力的情况下，承运人或销售代理人应按购票人的要求发售车票。
承运人还可以开办往返票、联程票(指在购票地能够买到换乘地或返回地带有席位、铺位的车票)、定期、不定期、储值、定额等多种售票业务，以便于购票人购票和使用。
1、客票（1）承运人在发售客票时，应根据购票人指定的到站、座别、径路发售，不得为图方便，使用到站不同而票价相同的客票来互相代替。
（2）发售软座客票时最远至本次列车终点站。
为了方便旅客和充分利用运输能力，对于白天乘车的旅客，在软卧车有空余包房的条件下，车站可根据列车长的预报发售软座客票。
始发站给中途站预留的包房，可利用其发售最远至预留站的软座客票，但涉及夜间(20时至次日7时)乘车时不得超过2 h，超过2 h时不得发售软座客票。
（3）旅客在乘车过程中，要求一段乘坐硬座车，一段乘坐软座车时，全程发售硬座客票。
乘坐软座时，另收软座区段的软、硬座票价差额。
（4）发售去边境地区的客票时，应要求旅客出示国务院铁路主管部门、公安部门规定的边境居民证、身份证或边境通行证。
（5）发售动车组列车车票时，最远至本次列车终点站。
2、加快票（1）新型空调列车的普快、快速、特快的车票，最远只能售至本次列车终点站或换车站。
（2）发售需要中转换车的加快票的中转站，必须是有同等级快车始发的车站，还应具备发到站之间全程都应有快车运行，如中间无快车运行的区段时，则不能发售全程加快票。
（3）发售加快票的到站必须是所乘快车、快速车或特别快车的停车站。
（4）旅客凭软座或硬座客票购买加快票。
3、卧铺票（1）旅客凭软座或硬座客票（乘快车时还应有加快票）购买卧铺票。
身高不够1.2 m的儿童单独使用卧铺时，只购买全价卧铺票，如有空调时还应购买半价空调票，但不必购买儿童票。
（2）卧铺票必须和客票的座别、到站相同，但对持通票的旅客，其卧铺票只发售至中转站；为了照顾旅客对卧铺使用的要求，发站给中途站预留的铺位，如旅客的到站是预留站或预留站以近的车站时，可利用其发售到最远至预留站的卧铺票。
今天,你要到发票了没有
坚 决索要发票 。 该 餐馆 的收 银 员改 口
说
“
：
没
小额
发票
了
，
5
0
0
元的大面额 发
票你要不 要? ” 杨女士 说 不 管 是 多少 钱
的 ， 只要是 发票就行 。 该餐馆收银 员
又
说
“
：
那样
的你
咋报
销啊
?
”
在杨女 士的 坚持下 ， 该餐馆给
了一 张 5 0 0 元 面 额 的发 票 。 当杨女
眼下 ， 许 多市 民喜 欢 选择 在 外面 与朋友边吃饭边乘凉 ，可是 ，吃过饭后 往往许 多中小型餐馆 以发票 正 好 用完 为由 ，婉拒提供餐饮发票 。
消费者 索要 发 票 ． 餐馆 百 般搪塞
在 消 费行 为 发 生时 ， 经营 者主 动
向消费者提供 发 票 是本 身应 尽 的义
务。 记 者在 采访时 许 ， 多市 民 反映 ， 为
如是说 。 ■
§再 t 士 ＼ 、 、
’_
l 口 ／／／
我省 测土 配 方施肥 实施 3 年成效显 著 ：水稻 、 玉 米等六 大农作物增产 4 7 ．5 万 吨 ，为农 民 节本增效超 6 亿元 。
“ i 柙、
外 ， 记 者还 发现 了一 个令人 费解 的现
象一 ，
些商家虽然不 当面拒绝提供发
票 ， 但 总 会想 出这 样 那样 的理 由来拖
延 时 间 不 ， 是说 开 发 票 的 人 出去 了 就 ，
是说 发票没 有了 ，让 顾 客过 几天 再 来 。
从贵阳市国家 税 务局一 名工 作人
员那里 了解 到 ， 某些 中小 型 餐 馆很 少
士回到家才发现这张发票没有该 餐
高铁车票发售
高铁车票发售一、登录客票系统启动客票系统后，系统弹出登录界面，售票员输入本人工号并按回车键，系统会在姓名栏内显示该工号对应的售票员姓名，并将鼠标光标停留在密码栏内。
售票员输入密码并按回车键后，系统即可进入班次选择功能。
售票员首次登录客票系统时可自我选择密码，并需要连续输入两次，客票系统会自动记录该密码。
售票员可以在售票、退票、结账等操作模块中对本人的密码进行修改。
若遗忘密码，售票员则可通过客票管理所对密码进行初始化后重新确定。
班次选择功能中有“白班”和“夜班”两个选项。
选择“白班”，售票账款的记账日期为当日；选择“夜班”，售票账款的记账日期为次日。
班次选择功能将决定本班售票的缴款和结账的统计日期，售票员在选择时应特别注意。
二、相关辅助设备初始化售票员正式选择班次后，系统开始自动对相关售票辅助设备进行初始化，需要初始化的辅助设备有制票机、学生优惠卡识别器、POS机、二代身份证识别器等。
在对制票机进行初始化时，制票机还将自动核对票号，并将制票机内的第一张票卷推出，售票员应仔细核对该张车票的印刷票号与计算机显示器上提示的“下一票号”是否一致。
如果票号不一致，要立即查明原因，并在值班员配合下调整票号。
制票机初始化完成后即进入售票界面。
安装了POS机的售票窗口，在进入售票界面后，售票员要在POS机上签到，签到工号与客票系统工号必须保持一致，POS机签到密码必须与POS机工号一致，否则不能进行交易。
三、售票程序主界面介绍售票程序主界面上部为窗口标题栏，主要提示当前售票处、窗口号、功能模块、取票用途、班次及记账日期信息。
窗口标题栏下方为售票信息输入区，售票员根据旅客需求在此处输入售票日期、车次、到站、票种和张数等信息。
界面中部为当前所提取车票的信息，状态行表示车票的制票情况。
提取到屏幕上的车票应及时制票或取消。
界面下方分为收款信息区和功能按钮区。
收款信息区主要提示应收款、代售点的客票销售服务费等，发售异地票时应收款显示的款额是票款和异地票服务费的合计。
工作票由谁签发
工作票由谁签发工作票是一种特定形式的文件，用于记录和管理工作过程中的各种活动。
它通常包括工作内容、工作地点、工作人员、工作时间等信息，以便于对工作过程进行监督和管理。
而工作票的签发则是工作开始前的重要环节，那么工作票由谁签发呢？首先，工作票的签发通常由具有管理权限和责任的人员来完成。
这些人员可能是工程项目的主管、工程师、安全主管等相关人员。
他们需要对工作票中所记录的工作内容和工作环境进行认真审核，确保工作过程中的安全和合规性。
其次，工作票的签发还需要考虑工作的具体性质和风险程度。
对于一些涉及到高空作业、有限空间作业、危险化学品操作等高风险工作，签发工作票的人员需要具备相应的专业知识和经验，以确保工作过程中的安全性和可控性。
此外，工作票的签发还需要充分考虑工作人员的素质和能力。
签发工作票的人员需要对工作人员进行必要的培训和考核，确保其具备完成工作任务所需的技能和知识，以及对工作安全的重视和认识。
总的来说，工作票的签发是一个非常重要的环节，需要由具有管理权限和责任的人员来完成，同时也需要考虑工作的具体性质和风险程度，以及工作人员的素质和能力。
只有这样，才能确保工作过程中的安全和高效进行。
在实际操作中，签发工作票的人员需要严格按照相关规定和程序进行操作，确保工作票的真实性和合法性。
同时，签发工作票的人员还需要与工作人员进行充分的沟通和交流，确保工作任务的准确性和明确性，以及对工作过程中可能出现的风险和问题有清晰的预判和应对措施。
综上所述，工作票由具有管理权限和责任的人员签发，需要考虑工作的具体性质和风险程度，以及工作人员的素质和能力。
只有这样，才能确保工作过程中的安全和高效进行。
新公司开发票流程
新公司开发票流程Establish noble character. On the morning of October 2, 2022首先要申请领购发票资格税务行政许可,其流程是：一、纳税人到主管国税局领取并填写纳税人领购发票票种核定申请表一份；二、纳税人应提供资料1.需出示的资料税务登记证副本2.需报送的资料 1经办人的身份证明 2财务专用章或发票专用章印模三、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全, 本涉税事项在20个工作日内办结;四、税务工作标准和要求1.案头审核通过系统调阅以下资料： 1税务登记信息 2营业执照信息与纳税人提供的纳税人领购发票票种核定申请审批表是否一致,申请的票种资格与纳税人的登记注册信息是否相符等;2.实地调查通过实地调查,主要核实纳税人的实际生产经营情况与申请的票种信息是否相符,是否具备发票保管、开具的能力;通过以上审核,确定审批结果,签署审批意见,发放发票领购簿;领购发票的流程一、业务概述已办理税务登记的纳税人需要使用发票的,凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式,向主管税务机关领购发票;二、纳税人应提供资料 1.发票购领簿 2.税控IC卡税控机打发票使用 3.财务专用章或发票专用章 4.已用发票存根初次购买除外、购税控发票携带已开具的最后一张记账联三、税务机关承诺时限提供资料完整、各项手续齐全、无违章问题,符合条件的当场办结;用户常见业务操作流程发行-→更改纳税号和企业名称―→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录注意：1、发行应带物品：金税卡和IC卡2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡3、更改信息应带物品：IC卡4、获得授权应带物品：IC卡5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡6、修改分机数量应带物品：主机IC卡7、领购专用发票应带物品：主机IC卡8、退回专用发票应带物品：主机IC卡9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联。
听说训练：电影票应该怎样发
电影票应该这样发(听说训练)
1
1 1．能听清楚事情的起因、经过和结果，记住要点。
2．会围绕中心列出说话提纲，按要点把事情说清楚。
3．感受先人后已、关心他人的好思想。
重点：听清录音，敢于发表自己的意见，并说得有条理。
难点：讲清自己的观点，围绕中心组织好语句，讲得有条有理投影片小黑板录音机
1．揭示课题。
2．学生自学“听说要求”和“听说提示”，明确本次听说训练重点。
自学课文1-2部分，讨论两个问题：
(1)这次听说训练的要求是什么?
(2)这次听说训练的方法和步骤。
3．指导听说训练。
(1)听录音，边听边记要点，听完后说说发电影票为什么会引起争论?争论中有几种发电影票的方法?
(2)同桌互说。
指名向全班同学说。
评议说的内容是否正确，语言是否通顺。
4．学生发表自己的看法。
(1)教师提出要求：你认为应该怎样发电影票?并说说你的理由。
(2)学生列提纲，准备发表自己的看法。
(3)分小组讲述，评议是否说得有理，语句是否通顺。
(4)指名发表自己的意见：电影票应该这样发?全班同学评议。
对于学生意见中反映出来的好思想，教师适时进行鼓励和表扬。
同时教师要学会宽容，允许孩子有多样性的做法，不要轻易给学生的做法加上“觉悟不高”等帽子。
发票名称的由来
发票是我们日常接触的重要经济凭据，一般我们口头说的发票，是指税务机关监制印刷的发票，当然，除了税务机关的发票外，其实在经济活动中，还有其他票据存在，比如在政府行政单位缴费，你会收到行政单位开出的非税收入一般缴款书，有时候它也被称为发票。
那么我们平时说到的发票，是从什么时候开始有的呢？最早又是什么样子的？
发票其实是经济活动的产物，最早的发票，可以追溯到清末民初时期，因为那个时候，我国的近现代工商业开始发芽，当时进行交易的销售方，在发出货物的时候，也会附上一张单据，在这张单据上，会注明购买方要支付的金额、货物的名称、数量、重量、规格等信息。
当时这个单据并不叫发票，而是叫“发货票”。
发票就是由这种“发货票”逐渐变化而来的。当然，不同的行业叫法可能不一样，有的地方叫“发货票”,也有叫“发单”、“货票”的。
而增值税发票，可以分为增值税专用发票和增值税普通发票。要说到这两种类型的发票区别，就不得不先说一下，增值税的计税规则。
简单的说，企业应缴纳的增值税=销售金额×适用的增值税税率-采购金额×适用的增值税税率。
也就是说增值税是通过计算差额来获得缴纳税金额的，其中销售金额×适用的增值税税率，是在公开销售货物时开出的，对应的增值税税金叫销项税金，而采购金额称适用的增值税税率，则是公司采购货物、接受劳务收到的增值税专用发票上的税金，对应的叫进项税金。
简化后就是：
应交增值税=销项税-进项税。
可以看到进项税越大，应交的增值税越少。
而进项税就是公司采购货物接受劳务获得的发票上记载的税金，而且发票必须是增值税专用发票，增值税普通发票是无法计算进项税来减少应交增值税的。
这就是增值税普通发票和增值税专用发票的区别。
因为增值税专用发票可以减少应缴纳的税金，所以相当于是减少税款，有些人就钻空子，去买增值税专用发票来减少应缴纳的增值税，这就是法律上的“虚开增值税专用发票”，达到一定标准，就会触犯刑法，受到严厉处罚。
工资票的执行流程
工资票的执行流程一、工资票是啥呀。
工资票呢，简单来说就是关于工资发放的一个小票据，它可重要啦。
这就像是我们辛苦工作后能拿到钱的一个小凭证。
你想啊，我们每天忙忙碌碌地上班，不就是为了那点工资嘛，工资票就是我们能拿到钱的一个小信号。
它上面会有好多关于工资的信息呢，比如说这个月的基本工资是多少呀，奖金有多少，有没有扣掉什么钱之类的。
就好像是工资的一个小账本，明明白白地告诉我们钱的来龙去脉。
二、工资票的起始。
1. 公司这边呢，首先是人事部门开始动起来。
人事的小伙伴们就像是工资票的小管家。
他们要先把每个员工的各种信息整理好，像我们的考勤情况呀，这个月有没有迟到早退，有没有请假。
要是有迟到早退或者请假比较多的，那在工资里肯定是要体现出来的，这个时候人事就要仔细地算好要扣多少钱。
还有我们的绩效情况，如果有绩效考核的话，人事也要根据考核结果算出绩效工资是多少。
这就像一场小小的数学考试，人事要把这些数字都算得清清楚楚的。
2. 然后呢，财务部门就上场啦。
财务就像是一个超级严谨的大管家。
人事把整理好的员工工资信息给到财务，财务可不能马虎呀。
他们要根据公司的财务规定，再核对一遍这些数字。
比如说，有没有符合税收的要求，有没有什么补贴是多算了或者少算了的。
财务要确保每一笔钱都符合公司的规定和国家的法律法规。
他们拿着计算器，眼睛紧紧盯着那些数字，就怕出一点差错呢。
三、工资票的制作。
1. 财务确认好所有的工资信息之后，就开始制作工资票啦。
这个工资票可不能随便做做哦。
它要有一个固定的格式，就像我们写作文要有个格式一样。
上面要清楚地写着员工的姓名、部门、员工编号这些基本信息。
然后呢，把基本工资、绩效工资、奖金、扣除项这些都一一列出来。
每一项的数字都要精确到小数点后两位呢，可不能有一点含糊。
比如说奖金是1000.50元，就不能写成1000元或者1000.5元，一定要规规矩矩的。
2. 在制作工资票的时候，财务还会给它加个小“装饰”，就是盖上公司的公章或者财务专用章。
发票管理走向规范
奉 研 专 题
发票 是 一种 最基本 的商 事凭证 ，与我们 的工 作、 生活 息 息相关 。 市场 经济 生 活中 ，发 票 的地 位越 来越 重 要 。对 它的 管理 必将越 来越 严 格 。但是 ，在 我 们 的身 边还 存在 各式 各样 的 发
一
急
似单 据 上照样 填写 。 发 票一 般 不得 迟 于销 售 商品或 提 供 劳务 后 的 ３ ０目内开出。发票的份数一般…式两份 ，一份 由 销 售 方 保 存 ， 另 一 份 交 由购 买 方 保 管 。如 果 需 要 ，每个 经 销商 要将 所 持 有 的那份 发 票存 放在 办 公室 ， 以备增 值税 审计 人 员检 查 。并 要按 规 定保 存 一 至五 年的年 限 。 （ ）简化 的发票 二 些 经济 比较 发 达 的实 行增 值税 的 国家对 有 些 商 品 销 售 及 劳务 提 供 规 定 了简化 的 发票 制 度 ， 以便减 轻纳 税人 的工 作负 担 ： １ 、销 售 额 低 于规 定 标 准 的销 售 项 目。这 类 销 售 在 开 具 发票 时 不必 填 写客 户 的 名 称 和地 址 ， 也 不必 填 写销售 商 品或提 供劳 务的 时间 。 ２ 、对 零售 商和 小 规 模 经 营 的 劳 务 提 供 者 来 说 ， 如果 客 户 要 求 开 具 发 票 ，可 不 开 具发 票 。 如 果纳 税 人要 求 开具 发票 ，而交 易 金额 又低 于 规 定标 准 ，发 票 可 只包 括下 列 几 项 内容 ： （ ）零 １ 售 商 （ 务 提 供 者 ） 的 纳 税 登 记 号 、名 称 、地 劳 址 ｛ （ ）对 商 品或劳 务 内容的 说 明 ： （ ）含 税 ２ ３ 的价 款 总额 ： （ ）适 用 税 率 。在 客 户 同意 的情 ４ 况 下 ，零 售 商 开具 发票 可不就 每一 项 商 品分项 填 列 ，而只填 列销 售 总额 。 符 合 小 企业 主 标 准 的 零 售 商 町 免予 登 记 纳 税 但 不 进 行 登记 纳 税 的企 业 主 ，包 括 零 售 商 ， 就无权 开 出发票 。 ３ 、应税 交 易 中 使 用 的菜 些其 他 单据 ，如 货 物运输 的运 费收据 、客运 的客 票等 ，可 用来 代 替 发票 ，具 有 相 同的作 用 。不过 这些 单 据 上必 须注 明运 输经营 者 的名称 、地 址 以及 不 含 税价 款 、应 付税款 额和 税 率。
发票管理
发票的管理规定
发票作为财务收发的合法凭证，由财务部统一进行管理，凡涉及到发票的发放、核销、使用的部门及项目，应按以下程序规定进行
1、财务部要严格遵守财政部颁发的发票管理制度，设专人进行管理，将发票登记造册，并及时登记发放和注销。
2、需要发票的部门应事先通知财务部，由财务部作好准备后，到财务部领取并在登记册上签字，并视同现金保管。
领用人应检查发票的完整性，如出现缺号、少张（页），应及时交还财务部进行更换。
3、发票应一次性填入，填清付款单位、服务项目。
如收取的水电费、房租、
物管理费、供暖费等，应注明款项所属的时间，收取居民的款项应注明
房源地及房号。
4、发票的使用不得跳号、空页、多开、少开、空开。
5、遇有开错、作废发票，各联必须齐全，并加盖“作废”章，一并保存，不得撕毁，并在机器内注销。
6、发票使用完后应及时交还财务部进行核销。
7、未使用过的发票如果有遗失，应查明原因，进行严肃处理，报相关部门备案，同时登报声明作废。
8、发票管理人及使用人调动工作时，必须及时办理交接手续，填制移交清单，并由交接双方签字认可。
9、财务部门应对使用过的发票存根妥善保管，随时接受税务部门的检查监督。
发票管理规范
壹、目的：明确发票作业流程，以有效控管发票保管与使用。
贰、适用范围：各分店。
叁、开票种类与使用单位：一、销售发票：帐管课使用。
二、工商企业通用发票（俗称普通发票）：接待课使用。
三、增值税发票：接待课使用。
肆、管理职责：一、客服经理：负所有发票管理之责，必须确保所有发票作业依规范执行。
二、接待课长：负责所有工商企业通用发票与增值税发票管理，必须确保所有发票作业依规范执行。
三、帐管课长：负责所有销售发票与增值税发票管理，必须确保所有发票作业依规范执行。
四、会计课长：负责发票之申领、发放与作业核查。
伍、销售发票领用、归还及开具要求：一、金库内勤组长根据每日收银员结帐发票数，预估每月帐管课销售发票使用量，每月20日填写每月销售发票印刷申请单（如附表一）及发票起讫号码与需求时间（一式二份），由帐管课长、客服经理签字后，一份交会计课长，一份金库内勤组长留底。
二、会计课收到发票印刷申请单后按时间要求订制。
三、发票送达分店后，会计课会同金库内勤组长清点，并由内勤组长在申请单备注栏中签收后将发票放在指定地点。
四、POS机台发票使用由帐管收银员每日上机前依号登记、使用。
发现发票缺号、短少，应立即报告当班课长或帐管中心人员。
机台上应保留待装机发票数量不少于400张。
POS用销售发票在金融室领取，并在销售发票领用簿（如附表二）上签字。
五、金库内勤人员每日汇总发票存根联的起讫号、流水号、取消、删除数量在销售发票汇总表（如附表三）上做记录，每日交会计课审核。
六、每日用完之销售发票的存根联，金库内勤人员装箱并在外箱上注明年、月、日编号，发票流水号。
按序号整齐摆放在指定位置。
七、销售发票的核销由会计课根据税务部门规定，向税务局申请后由会计课统一安排销毁。
陆、[工商企业通用发票[领用及归还：一、接待课当班课长（或指定人员）每日上午至会计室领取空白[工商企业通用发票]并加盖'发票专用章'，领用数量按各店实际需求，（一本50张），同时将用完的发票交会计室销帐[当班课长（或指定人员）在会计登记本上签收，会计在接待课发票登记本上签收]。
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• 因此可以说，海关发票是某些国家执行差别待遇政策和排挤别国商品 进口的一种工具。
• 海关发票由出口方填制，有些国家或地区称其为：“COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND ORIGIN”（价值与原产地联合证明 书），或“CERTIFIED INVOICE”（证实发票）等。
商业发票的主要主要内容和缮制方法：
• 1. 发票的开票人（The exporter ）（出票人）名称和地址：一般情况下， 开票人（出票人）就是出口公司，缮制时在发票的顶端必须有醒目的出 口人的中英文名称和详细地址。大多数企业通常采用印刷空白发票或者 电脑制单时就印刷上这些内容或者在计算机上输入后直接打印的方法。 出票人的名称和地址应与信用证的受益人的名称和地址相一致。
• 6.信用证号码( L/C No) ； 在信用证支付方式下，参照信用证填写信
用证号码，如采用其他支付方式，此项不用填写。 • 7. 合同号码或销售确认书号码（ Contract No / S/C No.）：合同是一
笔交易业务的基础，内容比较完善的发票应该包括合同号码。合同号 应该与信用证上列明的一致，一笔交易有几份合同的都应该打印在发 票上。
第六章 发票
第一讲 商业发票
第二讲 海关发票和领事发票 第三讲 形式发票
第一节 商业发票
• 商业发票的定义：
• 商业发票（Commercial Invoice）简称发票 （Invoice ）是卖方开具给买方， 向其说明买卖货物的品名、规格、商标、数量、包装、单价、总额、贸易术 语以及某些特别说明，并且凭以向买方收取货款的总清单，是装运货物的总 说明。它虽然不是货物所有权凭证，但作为买卖双方交接货物、结算货款的 主要单据，它对该笔交易作出了详细的叙述，是国际贸易中必不可缺的单据， 也是信用证项下所有单据中的核心单据。
➢ (5)CERTIFIED INVOICE IN ACCORDANCE WITH XXXX( 进口国)CUSTOMS REGULATIONS（根据XXX国 海关法令开具的诚实发票）
• 商业发票的作用：
• 发票是双方发生交易的合法证明文件、是货运单据的中心单据、是装运货物 的总说明。
• 发票是买卖双方收付货款和财务记账的重要依据 • 发票是买卖双方办理进出口报关并缴纳相关税费的重要依据 • 发票是卖方申请有关出口证件，如产地证、出口许可证等的依据 • 发票是卖方办理货物出口托运和货运保险必须提交的文件之一。 • 发票是卖方办理出口核销、出口退税必须提交的文件之一 • 发票是出口人缮制其他出口单证的依据 • 在信用证不要求提供汇票的情况下，发票代替汇票作为付款依据
• 8. 起运地和目的地 （From….To ）： 该栏目为非必须栏 目，可以省略。如果不省略，填写货物的实际起运港和目 的港以及运输方式，但应该注意起运港和目的港必须与提 单保持一致。如果货物需要中途转运，转运地点也要表示 出来：如：货物从上海经香港转运至英国伦敦（ From Shanghai To London With Transhipment At Hongkong ）
• 5. 发票的出票日期（Issuing Date ） 在所有结汇单据中，发票是签发 日期最早的单据，因为商业发票是制作其他所有商业单据的依据和基 础。在信用证支付方式下，发票日期一般在“信用证的开立日期以后 至信用证的装运日期之前”这一时间段的任何一天都可以。因为很多 信用证都明确规定： “Any documents prior to the date of the issurance of this Letter of Credit are not acceptable.” （任何早于信 用证开证日期的单据不可接受）。至于在其他方式下的出票日期，则 一般规定在“买卖合同的开立日期以后至合同规定的转运日期之前” 这一时间段的任何一天都可以。值得注意的是：任何商业单证的出票 日期都不得晚于信用证的交单期限（Expiry Date for Presenting Documents）和信用证的截止日期( Expiry Date ) 。
• 9. 唛头（运输标志Marks）
• 10. 货物描述（Description of Goods）
• 11. 单价 Unit Price
• 12. 买方特别要求的其他内容
第二节 海关发票和领事发票
海关发票
• 海关发票是根据某些进口国海关的有关规定，由出口商填制并签署、 由进口商在办理进口货物的海关申报手续时提交，供进口商凭以向海 关办理进口报关、确定征收进口税目和税率并纳税放行的一种特定格 式的发票。
• 信用证中常见对于海关发票所用的名称一般有：
➢ (1)CUSTOMS INVOICE
➢ (2)INVOICE AND COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND ORIGIN
➢ (3)APPROPRIATE CERTIFIED CUSTOMS INVOICE
➢ (4)SIGNED CERTIFICATE OF
• 2.发票名称：发票名称必须醒目地标明“COMMERCIAL INVOICE” • 3. 发票抬头人( The Importer) 名称和地址： 商业发票的抬头人一般是指
该笔买卖的买方。在信用证支付方式下，一定要严格按照信用证列明的 名称去准确填写。同时，按照“UCP600”第18条的规定，如果信用证没 有特别规定，商业发票的抬头人一拦就必须填写申请人或者开证人的名 称和地址。 • 4. 发票号码（Invoice No ）：商业发票属于最基本的商业票据之一，很 多其他单据的内容既要依据发票的内容，也要在单据上显示该发票的号 码。因此，发票不但要有一个编号，而且为了便于存档和查询，我们在 编制发票号码的时候，还要注意按照一定的规律和顺序进行编号。